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1、财务报表填表说明CTAIS2：2013财务报表与适用会计制度(或行业)对应关系序号2013 财务报表报送条件12013小企业会计准则类报表1） 税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”；2） 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3） 税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013小企业会计财务准则类附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013一般企业财务报表1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计制度”；3） 税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；4） 税务登记的登记注册类型是“个人
2、合伙”；满足上述任一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2） 税务登记的行业“6600货币金融服务”或“6900其他金融业”；同时满足上述两个条件即可填报。52013金融企业财务报表（担保类）1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2） 税务登记的行业明细“7296担保服务”；同时满足上述两个条件即可填报。62013金融企业财务报表（保险类）1） 税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2） 税务登记的行业 “6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报。72013金融企业财务报表(证券类)1） 税务登记的“
3、适用会计制度”是“企业会计准则”；2） 税务登记的行业 “6700资本市场服务”；同时满足上述两个条件即可填报。目录1.小企业会计准则类报表31.1 资产负债表31.2 利润表_月报41.3 现金流量表_月报61.4 利润表_年报71.5 现金流量表_年度91.6 附注102 企业会计准则类报表142.1资产负债表142.2利润表162.3现金流量表172.4所有者权益（股东权益）变动表213 企业会计制度243.1 资产负债表243.2 损益表263.3 现金流量表274 金融企业会计制度294.1 金融企业财务报表（银行类）294.1.1资产负债表294.1.2利润表304.1.3现金流量
4、表324.1.4所有者权益（股东权益）变动表344.2 金融企业财务报表（保险类）374.2.1 资产负债表374.2.2 利润表394.2.3 现金流量表414.2.4 所有者权益变动表434.3 金融企业财务报表（证券类）484.3.1 资产负债表484.3.2 利润表514.3.3 现金流量表544.3.4 所有者权益变动表574.4 金融企业财务报表（担保类）604.4.1 资产负债表604.4.2 利润及利润分配表634.4.3 所有者权益（或股东权益）增减变动表641.小企业会计准则类报表1.1 资产负债表 资产负债表 会小企01表 编制单位: 年 月 日 单位: 元资产行次期末余
5、额期初余额负债和所有者权益行次期末余额期初余额流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 31 短期投资 2 应付票据 32 应收票据 3 应付账款 33 应收账款 4 预收账款 34 预付账款 5 应付职工薪酬 35 应收股利 6 应交税费 36 应收利息 7 应付利息 37 其他应收款 8 应付利润 38 存货 9 其他应付款 39 其中：原材料 10 其他流动负债 40 在产品 11 流动负债合计 41 库存商品 12 非流动负债： 周转材料 13 长期借款 42 其他流动资产 14 长期应付款 43 流动资产合计 15 递延收益 44 非流动资产： 其他非流动负债 45 长期债券投
6、资 16 非流动负债合计46 长期股权投资 17 负债合计 47 固定资产原价18 减：累计折旧19 固定资产账面价值 20 在建工程 21 工程物资 22 固定资产清理 23 生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 25 实收资本（或股本） 48 开发支出 26 资本公积 49 长期待摊费用 27 盈余公积 50 其他非流动资产 28 未分配利润 51 非流动资产合计 29 所有者权益（或股东权益）合计 52 资产总计 30 负债和所有者权益（或股东权益）总计 53填表说明：第15行“流动资产合计”：自动计算得出，行15行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9
7、+行14；第20行“固定资产账面价值”：自动计算得出，行20行18-行19；第29行“非流动资产合计”：自动计算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“资产总计”： 自动计算得出，行30=行15+行29第41行“流动负债合计”：自动计算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行“非流动负债合计”： 自动计算得出，行46=行42+行43+行44+行45； 第47行“负债合计”： 自动计算得出，行47=行41+行46； 第52行“所有者权益（或股东权益）合计”：自动计算
8、得出，行52=行48+行49+行50+行51； 第53行“负债和所有者权益总计”： 自动计算得出，行53=行47+行52=行30。第9行=行10+行11行12+行13。1.2 利润表_月报 利润表 会小企02表 编制单位： 年 月 单位：元项 目 行次 本年累计金额 本月金额 一、营业收入 1 减：营业成本 2 营业税金及附加 3 其中：消费税 4 营业税 5 城市维护建设税 6 资源税 7 土地增值税 8 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 销售费用 11 其中：商品维修费 12 广告费和业务宣传费 13 管理费用 14 其中：开办费 15
9、业务招待费 16 研究费用 17 财务费用 18 其中：利息费用（收入以“-”号填列） 19 加：投资收益（损失以“-”号填列） 20 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21 加：营业外收入 22 其中：政府补助 23 减：营业外支出 24 其中：坏账损失 25 无法收回的长期债券投资损失 26 无法收回的长期股权投资损失 27 自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28 税收滞纳金 29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30 减：所得税费用 31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32 填表说明：（1）“本年累计金额”列各栏次：根据本期利润表“本月金额”加上期利润表“本年累计金额”栏
10、的数字自动带出。本年度首次填制利润表，“本年累计金额”=“本月金额”。（2）“本月金额”列各栏次：第21行“营业利润”：自动计算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利润总额”：自动计算得出，行30=行21+行22-行24； 第32行“净利润”：自动计算得出，行32=行30-行31。其他行次：手工录入。 （3）其他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11=行12+行13；行14=行15+行16+行17；行18=行19；22行=行23；行24=行25+行26+行27+行28+行29。1.3 现金流量表_月报现金流量表 会小企03表 编制单位： 年 月 单位： 元项 目 行次 本年累计金额 本月金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 收到其他与经营活动有关的现金 2 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 3 支付的职工薪酬 4 支付的税费 5 支付其他与经营活动有关的现金 6 经营活动产生的现金流量净额 7 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 8 取得投资收益收到的现金 9 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金
