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1、 第一章 理财概念：是指经济社会中政府、企业、个人（家庭）为了实现各自的目标而开展的一系列财力分配活动，它主要包括投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。理财步骤：1、分析和评估我们生活各方面的财务状况 2、明确理财目标 3、制订合理的可操作的理财方案 满足人生不同阶段的需求，过上财务自由、决策自主、生活自在的理想生活。理财目标设定： 第一步曲 认清自己 认识我们自己的生涯角色；认识我们的伙伴们(关系人)；摸清我们的家底第二步曲 确定适合的理财目标认清我们想要的；与认清我们能达到的第三步曲 制订适合的理财方案理财的基本内容：理财目标金字塔 3个层次：（底层-到-顶层）建立一个财务安全健康的生
2、活体系、实现人生各阶段的目标和理想(资本增值)、财务自由财务自由: 非工资收入 总支出财务自由=当前的净资产*资产报酬率/当前的年支出当财务自由度=1，表示光靠理财收入就可维生年纪愈大资产愈多自由度会更大理财的主要目标：1防范个人风险 -过早死亡-丧失劳动能力-医疗护理费用-托管护理费用（或长期护理费用）-财产和责任损失-失业2实现资本积累 -应付突发事件-家庭目的-教育需要-一般性投资组合3提供退休后的收入4减轻税收负担 -在整个寿命期内-在死亡时 5为继承人作准备 6投资管理和财产管理理财目标决定理财规划的内容理财目标的制定原则：符合家庭发展状况考虑外部经济环境明确清晰积极并合理确定优先顺
3、序 注意短、中、长期目标的兼顾和协调理财目标的设定方法：SMART法则： （聪明法则）明确性 Specific可衡量性 Measurable可实现性 Attainable现实性 Realistic时间限制性 Time-phased理财目标设立的要素：1、用货币来表示和计算2、有明确的时间限制理财策划步骤CFP Council建立与客户的服务关系、收集客户信息、分析诊断客户状况、设计提交理财方案、理财方案实施援助、跟踪、监控、调整一 、理财策划的原则：1核心理念：保持资产和负债的动态平衡。2清晰的、合理的理财目标是关键。3资产无论多少均可以进行理财策划。4理财策划应体现出个性化、差异化。5理财策
4、划要以客户需求为导向。6理财应注意开源节流。理财的必要性：1、负利率时代迫切需要理财2、金融投资产品和渠道多样化3、财务风险增加4、个人资产及消费欲望增加5、人口老龄化和老年人口相对贫困化6、就业模式改变和社会保障体系重建7、 金融机构开辟新的业务领域8、 提升个人与家庭的生活品质9、人生模式多样化生命周期理论（LCH）：理财的理论基础1、 消费不取决于现期收入，而取决于一生的收入和财产收入。2、 在工作期间的收入不能全用于消费，而只能消费一部分，其消费倾向为工作期占全部生活期的比例 3、人生分成不同阶段，每个阶段有不同的人生财务目标。如儿童至少年时期是累积个人本钱(即human capita
5、l)，为将来谋生作准备，方法是入学接受教育20多岁的理财目标是置业、结婚30多岁壮年是养儿育女40多岁中年是事业再发展或营商50多岁是准备退休退休后是遗产安排。LCH的基本观点：一个典型的消费者追求消费效用的最大化，并不依赖于当前收入与边际消费倾向，而是以其一生拥有的资源总量来安排消费与储蓄，通过跨期消费的平滑来实现一生消费效用最大化。消费者的收入水平在不同时间内是不同的，在工作期收入较高，消费者将满足消费支出后的收入进行储蓄，逐渐积累财富，在退休期没有收入，消费者消耗工作期积累的财富，消费水平在整个生命周期中总是处于平滑状态。个人理财与公司理财的区别：服务的对象及其风险承受的能力不同理财的目
6、标不同生命周期不同依据的法律法规不同主要内容不同 投资和理财的区别：理财强调的是一种思维方式和习惯，而投资仅是实现理财目标的一种工具 理财强调的是资产管理和资源配置，而投资考虑更多的是风险与收益 理财关注的是人的需要，而投资更加关注物或资金本身 理财投资范围广窄依据规划趋势目标生活无忧资本增值安全最高较高理财的基本内容：1、 个人信息的收集和管理2、 风险管理计划3、 投资计划4、 融资与管理信用计划5、 其他计划6、 理财规划的执行理财策划的内容：生涯规划理财规划：财富积累：开源、节流-投资规划、教育规划、储蓄规划、税务规划财富保障：保险规划财富分配：退休规划、遗产规划人生生涯规划与理财规划
7、的关系退休 事业 节税 投资 生涯规划- 理财目标 - 理财计划居住 家庭 保险 遗产 退休 第二章 FP在美国的发展历史：四个阶段萌芽期：20世纪30年代的保险推销术，保险营销员被称为经济理财员 ； 发展期：1969年创立首家个人财务策划的专业协会-IAFP(International Association for Financial Planning国际金融理财师协会1972年又创立了FP的教育机构美国金融理财学院，CFP标志产生1973年由该校的毕业生，设立了旨在于建立和维护FP的专业权威性，在世界上推广FP资格活动的团体CFP学会ICFP(Institute of Certified
8、 Financial Planners)1985年ICFP在社会各界的支持下，设立了国际CFP标准实践委员会 IBCFP（International Board of Standards and Practices for Certified Financial Planners,即现在的CFP Board）。 考验期：1987年10月19日世界迎来了所谓的黑色星期一 ，FP也因此丧失了信用。 成熟期：2000年1月，IAFP和ICFP合并，成立新的组织FPA(Financial Planning Association)即美国理财协会2001年职业评估调查资料显示，在250个职业中，FP作为
9、工作稳定，环境良好的一个职业。理财师的职业要求：1、广博的知识面，熟悉各种理财工具2、制定高水平的理财方案3、具备娴熟客户关系管理（CRM）技巧4、良好的职业道德及高尚的人品CFP的“四E”认证体系：教育Education & Continuing Education 考试Examination经验Experience 操守Ethics职业道德Ethics七大基本原则：正直诚信原则 （ Integrity） 客观性原则（Objectivity）专业胜任原则（Competence） 公正原则（Fairness）保密原则（Confidentiality） 专业精神原则（Professionalis
10、m）勤勉原则（Diligence）中国银行业的理财发展第三章一、个人/家庭预算的编制程序：设定长期的财务规划目标，计算达成该目标所需的年储蓄额；（充分考虑货币的时间价值！）预测年度收入；计算年度支出预算目标： 年度收入 - 年储蓄目标=年度支出预算将预算划分科目，分门别类，编制现金收支预算表。二、个人/家庭的收支预算分类收入预算：工资奖金、红利股息、房租利息等。基本原则：基础收入应大于或等于基础支出基础收入=期待生活水准的费用需求*家庭人数应有收入=基础收入+房贷本息负担+退休金储蓄+教育金储蓄支出预算：可控支出预算：日常生活开支费用、娱乐、美容、医疗、旅游、子女教育、衣物购置等。不可控支出预
11、算：房贷利息、房租支出、物业管理费、各项纳税、保障型保费等。资本支出预算：购车、家电家具等耐用消费品、买房定金及首付款。蓄投资预算：储蓄型保费、定期定额投资、提前还贷、整笔投资现金收支预算表的编制：家庭现金收支预算表X X年 X X 月 单位：元 项目上期实际数本期预计数本期实际数本期预决算差额收入1，工资性收入2，财产经营收入3，不固定收入4，债务收入5，其他收入合计支出上期实际数本期预计数本期实际数本期预决算差额1、住房支出2、所得税3、交通费4、教育支出5、医疗保健支出6、日用品支出7、饮食支出8、衣服鞋帽支出9、文化娱乐支出10、人际交往支出11、投资支出12、其他支出合计预算节余（收
12、入合计-支出合计）三、现金收支预算表的编制：编制原则：收支平衡原则：每月收入-定期定额扣款额=家计预算合理的投资消费比例原则重要性原则预留充足的紧急备用金原则。（36个月的固定支出或税后收入）家庭预算的控制技巧：分立帐户法定期定额投资帐户-工资卡转帐房贷帐户-贷款行开立信用卡帐户-活期存款帐户转帐 用于日常消费第二节 家庭财务状况的分析与诊断一、家庭资产负债分析二、家庭现金流量分析三、家庭财务比例分析摸清我们的家底!摸清家底就是诊断个人家庭财务状况：资产：规模，性质(生息或自用)，结构及风险负债：规模，来源及用途(消费或投资)净资产：规模，增长速度收入：各种收入的来源，占比及风险支出：各种支出
13、的用途，占比及渠道储蓄:占收入比例及绝对额保险：寿险、健康险、年金、财险、责任险税务：各种收入性质，适用的税目税率特点，减免政策等一、个人/家庭理财的主要信息报表1家庭基本情况表2人生大事表（财务目标）3家庭保障情况表4家庭收支表现金流量表5家庭资产负债表家庭保险状况表保障额寿险意外险医疗险其他本人配偶子女其他人生大事表（家庭财务目标体系）目标与期限目标内容折合货币（元短期目标(0-5年)中期目标(5-10年）长期目标(10-20年）期望生活目标二、个人/家庭资产负债表的编制与分析（一）资产项目分析：1、区分资产的流动性；2、分清生息资产和自用资产；3、区分升值性资产和折旧性资产。家庭资产的内容
