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1、浙江工商大学课程授课计划2009 / 2010学年 第二学期课程信息课程名称税法开课班级法学0701、0702、0703、0704、0705课程类型选修学分2周学时2总学时30教学周1 15周教室C223 D212上课时间周三1-2、6-7教学安排课堂讲授13次，课堂讨论与复习各1次教师主讲教师王惠电子信箱Wanghui_答疑时间电话随时答疑答疑地点教室或任何地点助教电子信箱教材指定教材：公民纳税纵横谈，王惠著，哈尔滨工程大学出版社2008年版。考试安排课程考核分为平时成绩和期末考试成绩。平时成绩根据出勤率、课堂表现和课堂发言、练习情况综合评定，占30%；期末考试为闭卷考试，题型分为名词解释、
2、单项选择题、多项选择题、简答题、案例分析题和论述题，占70%。教学目的通过系统讲授了税法的基本理论，全面分析税法基础理论、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度、税收责任法律制度、税收救济法律制度等，使学生能掌握税法的基础理论与基本技能，了解中国税法学研究和税法治建设的最新成果和最新立法动态。课程要求遵守课堂纪律、按时到课，积极完成课后作业或讨论，关心国家有关税法的发展状况。课程教学进程表周数时数教学内容课后作业阅读预习12第一章 税收原理第一节 税收概述 一、税收的产生二、税收的特征三、税收的概念四、税收的本质五、税收的职能 第二节
3、税收的分类 第三节 税制结构 第二章 税法原理第一节 税法的概念及调整对象一、税法的概念与特点二、税法的调整对象 三、税法的地位第二节 税法的渊源和体系 一、我国税法的渊源 二、我国税法的体系 第三节 税收法律关系一、税收法律关系的概念与性质二、税收法律关系 22第三节 税种法要素 一、 纳税人 二、征税对象 三、税目四、税率 五、计税依据 六、纳税环节 七、税收特别措施八、纳税期限和纳税地点九、违章处理 第三章 税法基本原则 第一节有关税收原则的理论第二节现代税法基本原则一、税收法定原则(税收法律原则)二、税收公平原则 三、税收效率原则 四、税收调控原则五、税收中性原则 六、税收合作信赖原则
4、32第五章税收征收管理法第一节税收征管法概述 一、税收征收管理法的概念二、税收征管法适用范围第二节税收征管法的主要规定一、税收行政执法权的规定二、税收行政执法权的限制三、在税收法律关系中税收征管相对人的权利和义务42第三节 税务管理制度一、税务登记二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理四、税款征收管理制度 五、税务检查制度六、发票管理制度52第六章增值税法第一节 增值税法概述 一、增值税的概念二、增值税的类型三、增值税的特点第二节增值税法的基本规定一、增值税的纳税人 二、增值税的征税范围三、增值税税率 62四、 增值税的计税依据五、增值税的抵扣制度六、增值税的抵扣制度七、增值税申报抵扣的时间规定
5、八、增值税的税收优惠作业72第七章消费税法第一节 消费税法 一、消费税法概述二、消费税的特征三、消费税法的概念第二节消费税法基本规定一、消费税的纳税人二、消费税的征税范围 三、消费税的税目四、消费税税率（税额）五、消费税的纳税环节六、消费税的计税依据和应纳税额的计算七、消费税的纳税时间和期限八、消费税的纳税地点82第八章营业税法第一节营业税法概述一、营业税的概念和特征二、营业税的特征三、营业税法第二节营业税法的基本规定一、营业税的纳税人与扣缴义务人二、营业税的征税范围三、营业税的税目税率四、营业税应纳税额的计算五、营业税税收优惠 六、营业税的缴纳作业92第九章关税法第一节 关税法概述 一、关税
6、的概念二、关税的特征三、关税的分类第二节 关税法的基本规定 一、关税的纳税人二、关税的征税对象 三、关税的税目、税率四、关税的完税价格五、关税税额的计算六、关税的缴纳 七、关税的退补八、关税的减免 九、我国保税制度 102第十章个人所得税法第一节所得税法概述一、什么是所得税二、所得税的特征三、什么是应税所得第二节个人所得税法基本规定一、个人所得税的纳税人二、个人所得税征税对象三、个人所得税税率 112四、个人所得税应纳税所得额及应纳税额的计算五、个人所得税的税收减免 六、个人所得税的纳税申报作业122第十一章企业所得税法第一节企业所得税法概述一、企业所得税的概念二、企业所得税的特征 三、企业所
7、得税法的概念及立法原则四、企业所得税立法规定第二节企业所得税法的基本规定一、企业所得税的纳税人132二、企业所得税的计税依据三、企业所得税税率四、企业所得税应纳税额的计算 五、企业所得税的税收优惠六、企业所得税法反避税的特别纳税调整七、企业所得税的税收征管142第十二章土地增值税法第一节 土地增值税法概述一、土地增值税的概念二、土地增值的特点 三、土地增值税立法状况第二节土地增值税基本规定一、土地增值税的纳税人二、土地增值税的征税范围三、土地增值税的计税依据四、土地增值税的税率和应纳税额的计算五、土地增值税的减免规定152第十三章房产税法一、房产税法概述二、房产税的纳税人三、房产税的征税范围四、房产税的计税依据五、房产税的税率与计算方法第十四章契税法一、契税与契税法概述二、契税的纳税人和征税范围三、契税的计税依据四、契税的税率五、契税应纳税额的计算与征收六、契税的税收优惠第十五章印花税一、印花税的概念二、印花税法概念三、印花税的征税对象四、印花税的税目 五、印花税的税率六、印花税的计税依据七、印花税的计算方法八、印花税的免税优惠九、印花税的征收管理课堂讨论与复习考试、答疑作业
