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1、電子申報繳稅整體資訊作業綜合所得稅結算電子申報繳稅系統使用者手冊M004-IRX-SUMW-001V2.0關貿網路股份有限公司中華民國九十五年二月十三日文件修訂歷史版本制修訂人員制修訂內容摘要頁次提供日期1.0洪錦坤初版制訂。All94.01.272.0秦小青修訂ALL95.02.13目 錄第一章、系統簡介1第二章、系統安裝及操作說明32-1綜合所得稅結算電子申報繳稅系統安裝說明32-2綜合所得稅結算電子申報繳稅系統操作說明7第三章、稅額計算上傳與列印35第四章、檔案編號與所得格代號48第五章、訊息說明與處理54第六章、申報與繳稅查詢暨統計報表67 線上繳稅流程68 第一章、系統簡介近年來由於
2、電腦的普及與網際網路發達，利用網際網路作各種資料傳送，已成為資訊流通最方便的管道之一；而個人綜合所得稅結算電子申報繳稅系統就是有效應用網際網路通道，提供大眾快速、24小時無休便利的報稅管道，同時網路報稅網站，也提供各式相關服務，如0800-080089 (申報期適用)、0800-086-188(非申報期適用) 客服專線、申報軟體下載、申報結果查詢、常見問題說明、申報資料統計、或email: .tw回函服務。使用本系統，若有電腦上操作問題，建議先於報稅網站http:/tax.nat.gov.tw 查詢相關解答，大部份常見問題，其解決方法都會於網站上說明，另可於申報程式內，按F1鍵，查詢說明檔內各
3、式解說；若是稅法問題，請直接洽詢各稽徵機關。首先針對94年度個人綜所稅申報注意事項，說明如下：每年民眾到了申報期間，最受困擾之問題如： 什麼人應該辦理綜合所得稅結算申報？ 什麼時間辦理申報？ 向什麼地方辦理申報？繳稅？什麼人應該辦理綜合所得稅結算申報？ 1. 凡是個人全年綜合所得總額（包括本人、配偶及受扶養親屬之所得）不超過免稅額及標準扣除額之合計數（如下表）者，得免辦結算申報。所得總額中有薪資所得者，可再減除薪資所得特別扣除額；受扶養直系尊親屬年滿70歲者，可再減除其個人免稅額37,000元。但如有扣繳稅款或可扣抵稅額依法可申請退稅者，應該申報才能退稅。單位：元受扶養親屬人數0人1人2人3人
4、4人5人免辦結算申報標準無配偶118,000192,000266,000340,000414,000488,000有配偶236,000310,000384,000458,000532,000606,0002. 執行業務者的所得核定較為複雜，如未辦理結算申報，經依照財政部頒布收入及費用標準核定其有執行業務所得，除補稅外，應依所得稅法第一百十條規定處罰，為保障您的合法權益，務請辦理結算申報。什麼時間辦理申報？ 本年在95年5月1日到95年6月1日的期限內，都可以申報。使用本系統經由網際網路申報者，亦請及早上傳申報，避免最後幾天網路壅塞。向什麼地方辦理申報？ 傳統方法可直接填寫申報書或安裝本申報軟體
5、，輸入相關資料並印出二維條碼申報書，掛號郵寄戶籍所在地國稅局所屬分局、稽徵所；或向戶籍地國稅局所屬分局、稽徵所申報或就近至任一國稅局所屬分局、稽徵所辦理代收。當然，最迅速便捷的方式是，安裝本申報軟體或直接利用”綜合所得稅結算線上申報系統”，輸入相關資料，透過網際網路上傳辦理申報，報繳稅網址為http:/tax.nat.gov.tw/。採用網際網路申報者，僅限於以納稅義務人本人或配偶之金融機構或郵局存款帳戶委託轉帳納納稅款，免填寫繳款書及繳稅取款委託書。也可利用納稅義務人本人或他人之金融機構電子錢包以網際網路繳納稅款，或利用納稅義務人本人或配偶信用卡繳稅機制，於上傳申報前，經由網際網路取得繳稅授
6、權碼，一併上傳申報。採用二維條碼申報者，僅限於以納稅義務人本人、配偶或扶養親屬之金融機構或郵局存款帳戶委託轉帳納稅款，或以現金或支票繳納稅款。使用網際網路申報個人綜合所得稅，軟體取得容易，一天24小時內任一時間皆可申報，可說是最佳選擇了。第二章起將為您詳細解說網路申報的方式。第二章、系統安裝及操作說明2-1綜合所得稅結算電子申報繳稅系統安裝說明本申報軟體可由http:/tax.nat.gov.tw/ 網站，或各國稅局網站直接下載後安裝點選此處，尋找下載程式點選此處，進行申報訊息查詢或使用線上申報繳稅系統進行申報以下介紹如何由安裝由網站下載之九十四年度個人綜合所得稅結算電子申報繳稅系統IRX。請
7、注意！本手冊網頁畫面及申報程式版本，僅供參考，最新網頁內容與申報程式版本，請參考實際網站。使用者可能看到畫面與本手冊略有不同。步驟一：安裝程式下載完成後，點選安裝程式兩次，開始執行安裝。您下載安裝檔之檔名，可能因版本不同，而有不同檔名。如下圖，表示IRX 7.00版。點選”執行”直接進行安裝或點選”儲存”存檔後安裝。步驟二：安裝時，首先出現安裝本系統之確認畫面，請按下一步(N)，接著程式開始執行安裝作業。步驟三：接著出現目的地資料夾的視窗。圖中目的地目錄會經由內定值自動帶出，一般不需變換目的地目錄；若需變換路徑，可按變更自行選擇安裝目錄，確認無誤後，請按下一頁，進行下一個步驟。步驟四：完成後，
8、請點選完成，結束安裝。步驟六：成功安裝後，桌面會出現綜合所得稅結算電子申報繳稅系統圖案。 點選此圖案，開始進入申報系統1. 本系統亦提供磁片安裝檔，可由網站分段下載，依序Disk1、Disk2、Disk3執行解壓縮，待Disk3完成後，系統便自動執行安裝程式，程序與上述步驟相同。2. 若使用者上網時，網路環境需設定proxy（代理伺服器），一般先檢查Microsoft IE（Internet Explorer，網頁瀏覽器）確定可順利連上網際網路，請參照其proxy伺服器設定值設定網址與連接埠。本系統proxy參數設定程式，位於開始程式集綜所稅網路申報系統點選代理伺服器設定 點選我是使用區域網路
9、上網使用者，並且該網路已被防火牆所保護，輸入Proxy網址及連接埠，同IE之proxy伺服器設定值-按確定鈕結束。一般不需設定。3. 螢幕解析度請設定800x600(含)以上、高彩或全彩，並採用小型字；螢幕解析度、字型設定，可由桌面空白處，按滑鼠右鍵，點選內容設定值設定螢幕區域及進階鈕，設定螢幕解析度與字型。4. 使用之電腦，其系統時間亦需設定正確，否則無法上傳。5. 本系統需配合MS-IE 5.50版(含)以上使用，未安裝MS-IE者，請自行安裝。6. 如果您是使用多人共用之電腦，請使用自己登入之帳號安裝程式，確保系統可將資料寫入Registry內；若是其他身份權限，安裝本系統供您使用，其安
10、裝權限必須等於或小於您登入帳號權限，否則可能產生上述問題。權限不足，系統執行時，會出現無法寫入Registry資料，系統將無法紀錄重要資訊，請確認您有足夠的寫入權限訊息。2-2綜合所得稅結算電子申報繳稅系統操作說明以下步驟將指引您如何操作及運用若你使用數據機撥接上網設備，請先自行開啟數據機測試撥號網路，並確定可連接至網際網路(下載或上傳申報資料，需連線至網際網路)。（一）登入方式正確完成安裝程式時，桌面會出現綜合所得稅結算電子申報繳稅系統的圖樣，可由桌面上之圖樣點選執行；或由左下角開始程式集綜所稅網路申報系統，選取”綜合所得稅結算電子申報繳稅系統”開起啟程式。接著，桌面出現選擇登入方式，共分四
11、種：自然人憑證IC卡登入、網路銀行或網路下單憑證登入、登入、二維條碼方式登入；除登入及二維條碼方式登入外，其他採憑證登入者，皆可下載申報年度所得資料。A. 自然人憑證IC卡登入：需擁有自然人憑證IC卡（自然人憑證IC卡申請、使用問題，請參閱內政部憑證管理中心http:/moica.nat.gov.tw），可下載申報年度所得資料，同時上傳申報資料後，亦可再次下載修正。B. 網路銀行或網路下單憑證登入：需擁有網路銀行或網路下單憑證（網路銀行或網路下單憑證申請、使用問題，請參閱台証e富網電子憑證或其他網路銀行或網路下單之網站http:/.tw），可下載申報年度所得資料，同時上傳申報資料後，亦可再次下
12、載修正。C. 登入：則使用戶號（戶口名簿上之戶號）與納稅義務人本人上傳報稅主機，比對正確後，即可網路收件完成申報。D. 二維條碼方式登入：輸入姓名和身分證統一編號之後，即可進入系統，輸入申報資料後，列印申報書，寄回稽徵機關後，即可完成申報。登入程序與後續資料輸入等操作程序，如下所示： A-1. 採自然人憑證IC登入者，點選對應項目後，按下一步鈕。A-2.將申報人本人憑證IC卡插入讀卡機後，按確認鈕。 系統出現上述視窗，請確認已經安裝內政部自然人憑證之SafeSign IC卡憑證驅動軟體，否則將無法使用自然人憑證進行申報。A-3. 接著，輸入憑證IC卡PIN CODE，按下一步鈕。A-4. 輸入
13、申報人身分證統一編號。A-5. 成功後，便出現自然人憑證功能表選單。選項說明l 下載當年度所得稅籍資料或本年上次上傳申報資料報稅主機將依使用者今年度申報狀況，若未曾申報，則從報稅主機下傳使用者當年度申報之稅籍資料與所得資料至用戶端電腦；若已使用本程式上傳且有成功之紀錄，則報稅主機下傳上次申報資料至用戶端電腦，供再度修正或查詢使用。l 直接讀取上一次儲存的申報資料系統直接帶出上一次所儲存之申報資料。l 選擇讀取儲存的申報資料系統由使用者自行選擇欲讀入之申報資料檔檔名。l 匯入收執聯與申報資料（移轉其他電腦列印使用）申報資料上傳成功後，若使用印表機無法正常列印，可將收執聯與申報資料匯出後（程式列印
14、收執聯頁），於其他適用電腦，由本功能匯入後，再進行列印功能。l 直接進入系統，建立資料系統由憑證上帶出使用者姓名及國民身分證統一編號，開啟基本資料頁，供使用者建立新申報資料。l 最新版本檢查系統透過網路檢查目前系統版本是否為最新版，如果使用者使用之程式為舊版本，則系統將提醒使用者至網路報繳稅網站下載或使用自動更新功能更新最新版本，否則無法上傳申報。l 離開結束離開本系統，不使用。A-6. 選第一項“下載當年度所得稅籍資料或本年上次上傳申報資料”，下載成功後，會出現下載稅籍所得資料說明，按確認鈕，出現申報戶成員(本人、配偶、扶養未成年子女)、戶籍地、及所得資料。相關下載所得，確認是否正確，不正確者，取消勾選狀態，最後按帶入，即可將資料帶入申報程式內。B-1. 採網路銀行或網路下單憑證登入者，點選對應項目後，按下一步鈕。B-2. 接著，依憑證的種類選擇發卡機構，按下一步鈕。B-3.
