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1、第一部分 网点业务处理第一章 发报行业务处理日常业务一、电子汇划往账处理流程前台柜组客户提交各类业务必需的原始凭证，或内部款项划拨指令 （借）客户账或内部账（贷）304-02或（借）304-02 （贷）客户账或内部账内部划款3422汇票解付8513托收86028622汇出汇款8520复核发报3405(联动3430交易)清算柜组复核报单内容当天：由前台柜员做0065联动0045交易进行修改复核是否有误有误无误发报并打印报单（借）304-02 （贷）304-01或（借）304-01 （贷）304-02与分中心对账 7250日终业务打印未发报业务汇总清单二、日常业务处理（一）前台业务处理前台柜员接收
2、客户的原始凭证，审核要素无误后，根据业务种类分别提交各项交易; 对于内部款项划拨, 应根据相关部门提供的内部款项划拨指令。1、 汇出汇款 经办员根据客户填写的汇款申请书，提交“8520汇出汇款”交易，应在摘要栏内注明“汇款”，交易成功后，打印汇款申请书，系统自动记账，会计分录为：（借）活期存款科目-客户账 （贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报2、 解付汇票 承付0解付行根据客户提供的汇票第二、三联, 经审核要素无误后，提交“8513解付银行汇票”交易，经办员应在摘要栏内注明所解付的“汇票号码”，在部分解付时，还应注明“部分解付”的字样。交易成功后系统自动记账，打印进账单（或送款单），
3、作为贷方传票，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 （贷）对公活期存款科目-客户账3、或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 托收承付 承付行经办员根据托收行发出的“托收委托书”及原始票据，在收到客户的承付凭证后，经办员需根据托收委托书，提交“8602承付行登记托收交易，登记表外账 。 经办员根据承付通知，提交“8622承付行承付”交易，应在摘要中注明“托收”及“托收号”，交易成功，系统自动记账，打印支取凭条, 会计分录为：（借）对公活期存款科目-客户
4、账 （贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报若承付行收到客户的拒付凭证 , 经办员应提交“8632承付行拒付 ” 交易, 交易成功后，打印承付行拒付凭条, 不产生会计分录。以上业务完成后均应在记账凭证上加盖转讫章及经办员人名章。4或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 或托收承付结算凭证提交欲解付的银行汇票；托收业务需由 、内部款项划拨 根据划款指令，提交“3422内部账划款”交易，进行转账并发报划款。转账账号一方应为“304-电子汇划往来-02电子汇划待发报”账号，另一方将视业务种类而定，如为贷方报单录入“付款账号”；
5、反之，为借方报单时，录入“收款账号”， 对方行收、付款账号可不输，但必须在摘要中注明业务内容，如“上划汇差”或“下划汇差”、“买汇”或“卖汇”（同时应填写牌价、对方币别、金额、起息日等 )等。交易成功后，记账并登记往账报单登记簿，打印相应转账传票，加盖转讫章及经办员人名章。会计分录为：（借）内部账账号 （贷）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 或（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 （贷）内部账账号交易成功，将提示打印相应转账传票。5、附件为弥补报单摘要栏长度限制，特设报单“附件”交易，详见“查询/查复/公文/附件”的使用，如为含附件报单，则必须在报单摘要栏内注明“有附件”字样
6、。 (二)复核、发报复核发报人员将密押卡插入读卡器，根据原始凭证提交“3405往账报单复核” 交易，逐项输入，系统自动核对，复核无误后，登记“报单登记簿（已复核未加押/发报）”；确认发报（交易联动“3430加押发报”），由系统自动编押发报并登记“报单登记簿（已复核加押/发报）”。成功后系统自动记账，打印往账报单，加盖转讫章、复核（发报）员人名章。发出电子汇划贷方报单时，会计分录为：（借）304-电子汇划往来-02电子汇划待发报 （贷）304-电子汇划往来-01电子汇划款项发出电子汇划借方报单时，会计分录反之。对于打印不成功的报单，可提交“3462 报单打印（批量/单笔）”交易，输入报单汇款号，
7、进行报单补打。发报员应将当日受理的电子汇划业务及时进行发报处理，不能积压报文。第二章 收报行业务处理一、 电子汇划收报处理流程图：计算机自动接收报文并记30401、30403科目账 （借）304-01（贷）304-03或（借）304-03 （贷）304-01日常处理清算柜组押不符*未启用加密机分行系统自动核押押符来账报单核押收报并打印报单3406交易批量打印报单3462系统自动核押押不符前台柜组查询对方行 （借）304-03 （贷）客户账或内部账或（借）客户账或内部账 （贷）304-03汇入汇款8510来账报单入账3410托收入账8611汇票结清8533日终处理与分中心对账 7250打印未核押
8、清单二、日常业务处理（一）收报处理 收报行收到上级中心转发的电子汇划报单信息后，系统自动核押并记账（未启用加密机行，只记账不核押），收到电子汇划贷方报单，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-01电子汇划款项 （贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账 收到电子汇划借方报单，会计分录反之。1、未启用加密机的分行：经提交“3460报单查询”交易，查询打印电子汇划往来清单（未核押/收报），核押收报人员将密押卡插入读卡器，提交“3406复核收报”交易，逐笔输入来账报单汇款号，由系统核押，押符后按提示打印 “电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单” （一式五联）。2、启用加密机的分行：
9、经提交“3460报单查询”交易，查询打印电子汇划往来清单（已核押/收报）。清算经办员提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易，批量（不录入汇款号）打印 “电子汇划借方补充报单”或“电子汇划贷方补充报单”（一式五联）；对于加密机核押未成功的报单，参照“1、未启用加密机的分行”的做法进行核押收报并打印报单。对于经加密机或密押卡核押均不成功的报单，应及时与发报行联系，发出查询，等待查复处理。针对打印不成功的报单，可提交“3462报单打印（单笔/批量）”交易补打报单，补打的报单左上角将打印出“（补）”字样，对于此类报文，应注意避免重复入账。电子汇划补充报单第一、二联，作为划转“304-电子汇划往来-
10、01电子汇划款项”和“304-电子汇划往来-03电子汇划待转账”传票，加盖经办人员章和转讫章后，交事后监督。第三、四、五联加盖清算专柜经办人员名章后，送前台柜组做相关交易处理。（二）前台处理 根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联上的摘要内容，确认其业务种类，分别提交汇入汇款、 汇票结清、托收入账和内部账入账等交易。1、汇入汇款根据“电子汇划补充报单”第三、四、五联，提交“8510汇入汇款”交易。交易成功，打印补充报单第三、四、五联。“电子汇划贷方补充报单”的第三联作为借方传票；“电子汇划贷方补充报单”第四联作为贷方传票；第五联加盖转讫章作客户回单。其会计分录为： （借）304-电子汇划往来-
11、03电子汇划待转账 （贷）对公活期存款科目-客户账2、汇票结清根据“电子汇划借方补充报单”第三、四联，提交“8563签发行查询汇票”交易，或与留存卡核对（经抽卡），确认汇票尚未结清后，提交“8533境内汇票结清”交易，交易成功后打印转账借方传票，如果是部分解付有余款的情况下，还要打印送款单，作为退还余款的凭证。全部解付结清的汇票，补充报单第三联作为贷方传票，第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为：（借）264汇出汇款 （贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账部分解付余款退回原客户账的情况，补充报单第三联及送款单作为贷方传票，补充报单第四联作为转账借方传票的附件。会计分录为：（借）264
12、汇出汇款 （贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账 （贷）对公活期存款科目-客户账3、托收入账付款行发出承付报文后，托收行根据“电子汇划贷方补充报单”第三、四联及留存的托收承付、委托收款存根，提交“8611托收行入账”交易。交易成功后，打印送款单。补充报单第三联作转账借方传票，送款单作为贷方传票，补充报单第四联、原留存的托收承付、委托收款第二联作为贷方传票的附件。会计分录为：（借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账 （贷）对公活期存款科目-客户账4、内部款项划拨根据“电子汇划补充报单”第三、四联提交“3410来账报单入账”交易，根据摘要中注明业务内容，如“上划汇差”或“下划汇差”、
13、“买汇”或“卖汇”等输入相应的转账账号进行转账处理。交易成功后，在“电子汇划补充报单”第三、四联上打印转账账号和柜员交易号，会计分录为： （借）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账 （贷）内部账账号 或（借）内部账账号 （贷）304-电子汇划往来-03电子汇划待转账以上业务完成后，均应在相应传票上加盖经办员人名章和转讫章，第五联加盖转讫章作回单，送交有关柜组。收报行应及时划转正常的收报业务，不能积压报文。第三章 查询、查复查询、查复包括对电子汇划业务报单进行查询、查复，追加报单附件以及发送电子汇划业务所需公文（如申请汇差头寸等），以下统称“公文类”报文。一、 “公文类”报文的使用：1、查询
14、当收报行收到电子汇划报单，由于各种原因不能正常入账时，应及时向原报单发报行进行查询。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“查询”（00）、原报单“汇款号”以及有关查询事项；更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向发报行发出“电子汇划查询”书。2、查复当电子汇划业务报单发报行收到“电子汇划查询”书时，应及时进行回复。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“查复”（01）、原查询书编号、原报单“汇款号”以及有关查复情况；并更换柜员使用“3493查询/查复/公文/附件报文复核”交易进行报文复核，联动“3495查询/查复/公文/附件报文发报”交易向收报行发出“电子汇划查复”书，此交易须会计主管授权方可发出。3、公文主要用于申领汇差、通知调账等有关业务公文。有关人员填制发出公文申请，其中应包括公文内容；主管领导审批并签章；操作员据此作为录入公文依据。使用“3490查询/查复/公文/附件报文录入”交易，按提示输入报单类型“公文”（02），公文内容应包括公文说明（如“申领汇差”或“通知调账”等），申领
