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1、FICO财务模块培训,目录,概览 财务管理模块概览 财务管理组织结构介绍 财务主数据介绍,目录,财务会计子功能讲解 总帐模块 应收管理模块 应付管理模块 固定资产模块 管理会计子功能讲解 成本要素会计 成本中心会计 内部订单 产品成本核算 盈利分析,目录,概览 财务管理模块概览 财务管理组织结构介绍 财务主数据介绍,财务管理模块概览,财 务 会 计,管 理 会 计,外部会计,内部会计,财务会计也称外部会计，主要依据 法律向企业外部人员公布满足法律 规定的各种报表信息，例如资产负 债表损益表等。,管理会计也称内部会计，主要是满 足企业内部各级管理人员的需求， 从而达到从企业内部对经营状况的 管理
2、和监督。,标准性 对比 灵活性,Shareholder Reports . . :,Shareholder Reports . . :,资产负债表 . . :,财务会计FI,管理会计CO,灵活性,标准化,法定 审计,财务管理模块概览,应付帐款,资产会计,应收帐款,特殊用途分类帐,总分类帐会计,法定合并,财务会计子模块,财务管理模块概览,FI-GL 总帐 总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌,财务管理模块概览,财务会计子模块,FI-AP 应付帐款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分,财务管理模块概览,财务会计子模块,FI-AR 应收帐款 A/R用于
3、管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分,财务管理模块概览,财务会计子模块,FI-AA 资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期 该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。,财务管理模块概览,财务会计子模块,FI-SL 特殊用途分类帐 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息。,财务管理模块概览,财务会计子模块,EC-CS 法定合并 其任务是合并集团内各公司的财务运作结果，从而得出集团的合并结果。 这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济实体的财务状况,财务管理模块概览,财务会计子模块,内部订单,获利能力分析,成本控制,作业成本会计,成本中心会计,利润中心
4、会计,财务管理模块概览,管理会计子模块,CO-CCA 成本中心会计 对发生在组织机构内的费用进行识别和归集；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。,财务管理模块概览,管理会计子模块,CO-IO 内部订单 对公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具。用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）进行费用的预算与控制。,财务管理模块概览,管理会计子模块,CO-PC 成本控制 成本对象控制用于计算单位产品的制造成本和产品的销售成本。可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核
5、算实际成本、将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划和实际成本的差异。,财务管理模块概览,管理会计子模块,CO-PA 获利能力分析 对某市场区划或战略业务单元的盈利情况或贡献盈余进行分析；可以为销售部门、市场拓展部门、品牌管理部门和计划部门的决策和内部会计提供支持；,财务管理模块概览,管理会计子模块,CO-ABC作业成本 基于作业的成本计算法是对业务处理和成本对象的成本和运作情况进行评估的方法；ABC法按照各业务流程对资源的占有情况，将产生的费用分配到各作业中；在业务流程中产生的费用，按照各费用对象（如产品、服务、客户、订单等）对作业的利用情况，被分摊到费用对象上。,财务管理模块概览,管理
6、会计子模块,EC-PCA利润中心会计 在EC-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；可以根据分析的需要，以区域（销售大区、分公司、工厂等）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。,财务管理模块概览,管理会计子模块,目录,概览 财务管理模块概览 财务管理组织结构介绍 财务主数据介绍,会计 组织,信贷控制范围 （Credit Control Area）,成本控制范围 （Controlling Area）,业务范围 (business area),公司代码 （Company Code）,集团 （Client）,经营范围 （Operating Concern
7、）,公司 （Company）,目录,财务管理组织架构,经营组织,控制范围,公司代码,销售组织,面向外部会计,面向销售,工厂,面向制造,组织单元及其分配,财务管理组织架构,一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格,基于组织结构角度理解：,基于信息技术角度理解：,一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独立核算单位组合成的集团公司，是企业组织结构中的最高层；,集团,财务管理组织架构,财务报表是在公司地级别上建立合并的 一个公司可以包含一个或多个公司代码 所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度,如何理解公司,公司,财务管理组织架构,一个独立的法人实体，独立进行会计核算，可
8、以对外提供完整的资产负债表和损益表；,拥有完整的会计科目体系； 拥有特定的会计年度规则； 拥有一定的货币使用规则； 拥有独立的客户、供应商管理体系； 拥有独立的存货管理体系； 拥有独立的资产管理体系； 拥有独立的成本控制体系；,公司代码,财务管理组织架构,组织架构图一,财务管理组织架构,基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；,基于产品类别角度划分的业务范围,业务范围,财务管理组织架构,组织架构图二,财务管理组织架构,基于信用管理而设置的组织结构单元，基于一个信贷控制范围可以设定该范围内客户的信用额度以及一定的信用控制规
9、则；,信贷控制范围 1000,公司代码 0001,公司代码 0002,公司代码 0003,信贷控制范围 2000,信贷控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以 跨公司代码设置；,信贷控制范围,财务管理组织架构,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,信用控制范围,业务范围,信用控制范围,组织架构图三,财务管理组织架构,基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；,成本控制范围,财务管理组织架构,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,成本控制范围,业务
10、范围,信用控制范围,组织架构图四,成本控制范围,财务管理组织架构,经营范围是获利性分析的组织区域,进行获利能力分析时使用的如分析对象的组合,如产品,客户,销售地区的组合是针对经营范围进行制定的,一个经营范围可以包含多个控制范围,但一个控制范围只能属于一个经营范围.,经营范围,财务管理组织架构,控制范围 6000 墨西哥,控制范围 2000 北美,公司代码 4000,控制范围 1000 欧州,公司代码 1000,公司代码 3000,业务范围,3000,公司代码 2000,1000,2000,4000,公司代码 2300,2300,经营范围,IDES,3000 汽车,8000外部服务,9900 其
11、它,公司代码 2100,2100,控制范围 2200 法国,公司代码 2200,2200,财务管理组织架构,目录,概览 财务管理模块概览 财务管理组织结构介绍 财务主数据介绍,是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体。 在一段期间内，信息往往保持不变。 每个主数据库具有单一的名字或数字编号。,财务主数据,主数据的概念,财务会计相关主数据：,会计科目主数据 客户主数据 供应商主数据 资产主数据 银行主数据,财务主数据,管理会计相关主数据：,成本要素主数据 成本中心主数据 利润中心主数据 内部订单主数据 作业类型主数据 统计指标主数据,财务主数据,财务会计相关主数据：,会计科目
12、主数据 财务核算的记帐科目。每个用于记帐的科目都在总帐中定义，它们包含了描述其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理。 举例：1001010101现金,财务主数据,财务会计相关主数据：,客户主数据,财务主数据,它是销售和财 务的中心数据，而 且必须为每个客户 建立,公司代码数据 即与财务有关 的银行及付 款信息,一般数据 即通讯 地址,销售数据 即价格、 发货,每 一 个 供 应 商 都 必 须 有 主 数 据 ，它是物 料 和 财 务 的 中 心 数 据,一般数据 地址 控制数据 付款 交易,采购组织 采购数据,公司代码 数据 帐户管理 付款
13、交易,财务主数据,财务会计相关主数据：,供应商主数据,财务主数据,财务会计相关主数据：,资产主数据 记录每一个资产的详细信息，如资产类别、资产描述、规格、使用部门、计提折旧的相关信息等等。,财务主数据,财务会计相关主数据：,银行主数据 记录相关业务涉及到的每一家银行的信息，如自已开户的银行，供应商的银行和客户的银行等。,财务主数据,管理会计相关主数据：,成本要素主数据,初级成本要素,FI 总帐科目,科目表,次级成本要素,CO主数据级别,FI 主数据级别,初级成本要素对应会计科目表中的收入、成本科目，在创建初级成本要素时会计科目表中应有相应的科目存在。,FI,AA,FI,MM,PP,HR,HR,
14、FI,SD,SD,SD,MM,PP,PP,成本和收入要素会计,CO,分摊 重过帐 内部订单结算 。,CO中的成本价值流,财务主数据,CO,评估 作业分摊 附加费 。,次级成本要素只在CO中创建、维护，描述CO中部分价值流，如内部作业分摊、附加费分摊、结算等。无须在总帐科目表维护相应的会计科目。,维修成本中心,折旧费 差旅费 物料消耗,100 200 300,150 450,成本中心A,成本中心B,修理费,财务主数据,财务主数据,管理会计相关主数据：,成本中心主数据 成本中心是费用控制的责任单位； 可以按不同的管理角度来进行划分， 如按功能、责任等进行设置 。 举例：200101财务部,财务主数
15、据,管理会计相关主数据：,利润中心主数据 利润中心是业绩考核的基本单元； 可以按不同的观点来实行划分， 如按功能、按责任等分类 举例：800101 *门店,财务主数据,管理会计相关主数据：,内部订单主数据 内部订单是用来对某公司或跨公司范围内的某作业或任务的成本、收入进行计划、归集、监控和分摊的工具。 举例：800001 *促销活动,发送成本中心 “维修” 以 100/小时提供 3 小时 记入贷方 300,接收成本中心 “生产” 以 100/小时消耗 3 小时 记入借方 300,维修时数,成本中心输出的计量,作业类型描述成本中心生产、服务输出的形式。通常有机器作业、人工作业、修理作业（上图）等。 使成本按作业流动、分配成为可能,财务主数据,管理会计相关主数据：,作业类型主数据,是可测量的数量，它可以分配到成本中心、作业类型、内部订单以及利润中心 在间接费用成本分配中作为一个分配基数使用 两种类型：类型 1 = 固定的，类型 2 = 总计 可以将其链接到后勤信息系统 (LIS),期间123. . .12 职员20202020 计数器号1300135512751325,类型 01,类型 02,财务主数据,管理会计相关主数据：,
