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1、东财内部控制与风险管理在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 5 道试题,共 20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（ ）。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（ ）。A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（ ）。A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符
2、合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（ ）。A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题 (共 20 道试题,共 80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（ ）。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（ ）
3、。A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（ ）。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。A.货币资金的盘点清查B.货币资金的审计监督C.货币资金的保管D.货币资金的会计记录E.货币资金支付的审批
4、与执行答案:ABCDE13.预算的调整，可以分为（ ）。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整答案:AB14.风险按照影响范围分为( ）。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险答案:AB15.内部报告的编制原则包括( ）。A.组织层级相结合原则B.简明直接原则C.真实性原则D.预算管理相结合原则E.及时原则答案:ABDE16.企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包括( ）。A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对答案:BCDE17.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性
5、目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标答案:ABD18.企业风险管理大致分为（ ）。A.以安全与保险为特征的风险管理B.以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C.以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理答案:ABC19.风险包括（）。A.风险管理B.风险应对C.风险评价D.风险收益E.风险损失答案:DE20.货币资金内部控制的目标包括（ ）。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理
6、应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行答案:AB21.推行目标管理的要求（ ）。A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整答案:AC22.COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标答案:CE23.风险评价的标准包括（ ）。A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失答案:CDE24.风险应对的方法包括（ ）。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散答案:ABCDE25.风险衡量的方法有（ ）。A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法答案:BCD
