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1、财务管理办法财务管理办法为规范内部会计管理,根据会计法会计基础工作规范及局有关财 务管理的规定,遵循合法、适应、规范、科学的原则,结合服务中心的业务及 经营管理的特点,特制定服务中心财务管理办法。一. 岗位及职责1. 服务中心主任对中心财务负领导责任。2. 服务中心财务设主管会计、出纳两个岗位,会计业务受局计财处指导,中心财务对中心法人及法人代表负责。3. 主管会计职责:(1) 审核原始凭证,编制录入记帐凭证,完成日常会计处理;(2) 定期核对对帐单,审核未达帐项;(3) 完成对外结算,对于不能及时收回的款项应及时报告;(4) 及时完成对外财务报表、财务信息的编报;(5) 定期编制中期报告及财
2、务分析报告,定期汇报;(6) 协助领导对单位的业务发展做出决策,参与重大经济合同和经济协议的 研究、审查、制定;(7) 根据业务发展建立健全核算制度;(8) 就单位的资金安全对主任负责;(9) 负责财务档案的安全、完整和移交;(10) 负责有关项目预、决算的审核;(11) 完成领导交办的其他任务。4. 出纳职责:(1) 根据审核无误的凭证办理收付款手续,对涉及现金、银行存款的记帐凭 证经核对无误后执行出纳签字;(2) 现金、银行存款做到日清月结,帐实相符,月末根据银行对帐单编制银 行存款调节表,对于未达帐项详细列明原因;(3) 负责有关支票的购领、使用登记入册;(4) 负责有关财务收据、发票的开据、保管及登记工作;(5) 负责有关税务、公积金及各类保障费用的缴交工作。5. 会计人员坚守敬业爱岗、遵守熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服 务、保守秘密的职业道德。二. 帐务处理流程服务中心按照事业单位会计制度及财政部有关规定,设置会计科目、 帐簿,执行局制定的帐务处理流程,进行会计核算,编制会计报表及会计决算 报告。三. 内部牵制1. 编制凭证与收付款相分离;2. 资产实物的保管与凭证帐簿相分离,财务收据、发票的保管与财务(发 票)专用章相分离;3. 往来结算与出纳岗位相分离,出纳不得兼管往来款的结算;