202X年财务工作检查报告

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1、财务工作检查报告市政府办公室：我委根据文件精神，从 12 月上旬起，结合本单位的实 际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现 就自查情况报告如下：一、财务收支情况在财务工作过程中， 本单位严格按照 会计法 的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、 填制会计凭证、 登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能

2、，根据办公 室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重 点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，制定了财产管理制度 。建立和完善各项制度 的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督 和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、 经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人

3、的权限和责任， 规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措 施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账 簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对 各项财物、 款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数一致 ; 另一方面通过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私用及其他违规问题。四、存在问题 通过自

4、查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完 全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的 制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好一、本级工会财务规范化自查情况XX供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、 经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓 进取，按照省公司“三抓一创”的总体要求，全面落实“依 靠”方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经 费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完

5、成了上级工会上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工 活动奠定了坚实的基础。二、县供电企业财务规范化自查情况XX供电公司工会结合公司工会财务的实际情况，以查找问题，摸清情况，完善制度，夯实基础，服务全局为目标， 在布置、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划，有条 不紊地开展了工会财务自查工作，现将自检自查情况报告如 下：XX供电公司工会委员会下设 5个基层分工会，工会财务 专职工会会计一名，专职工会出纳一名。现有会员 000 人， 年会费收入 22730 元，收缴率为 100%。为了充分发挥工会组 织的各项职能，推进企业两个文明建设。多年来，公司工会 把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项

6、重点工程，把 发挥和调动职工的积极性和创造性，促进企业改革、发展和 稳定，作为工会财务工作的着眼点，坚持工会财务工作为工 会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的 方针，在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制 度，不断提高工会财务工作的质量和管理水平，在强化工会 经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成 效的工作，为公司的蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物 质保证。三、综合自查评价公司工会自成立以来，公司领导班子对工会经费的收缴 工作一直非常重视和支持，为工会经费收缴工作提供了有力 的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫，一是 每年都将工会经费收缴工作纳

7、入年度方针目标考核之中，对 不能按时上解经费的单位，在年终评先中实行一票否决，对 基层的促动很大，收到了满意的效果。二是主动与公司人力 和财务部门加强工作联系，按照每月劳资和财务报表中的工 资总额对工会经费进行核定，并以此为依据对基层单位进行 核收，提高了经费收缴的准确性。三是利用签订集体合同的 机会，通过平等协商，把拨交工会经费写入合同条款。通过 上述措施， 几年来我们对基层工会经费的收缴率达到了 每年都能按照上级工会下达的经费指标，及时足额完成工会 经费的收缴和上解任务。特别是近两年来，我们还抓住电力 行业快速发展和职工收入水平提高的良好机遇，积极主动的 争取公司行政的理解与支持，努力壮大

8、工会的物质基础，实 现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。四、自查发现较为突出的共性问题会计基础工作有待进一步完善，如会计记账方法不规范， 会计科目设置和应用不规范，收支单据和报销手续及会计档 案管理不规范。五、工作建议加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条 件，在平时的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全 工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审 查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用 好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审 批手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划，经费主要用在为职

9、工办实事上。三、同时严格法律法规，积 极做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工 会经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入 实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查 报告。我市工会所辖 13 个区县和 3 个开发区工会。近年来， 各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探 索，取得了一定成效， 但也存在一些问题， 主要表现在 : 区、 县财政划拨工会经费尚未全部到位 ; 部分区、县工会财务预 算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善 ; 乡镇、街 道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些

10、问题与 市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显， 亟待改善和加强。（ 一 ） 财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好， 其他区、 县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相 差甚远，临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。（ 二 ） 税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率 及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有 4000 多家，而缴经费的只有 1600 多家，不到 40%;雁塔区

11、工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经 费的单位只有 600 多家，也只达到 30%。（ 三 ） 财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤 其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决 算情况表明，有的区、县工会行政费、 工会业务费超支达 200%， 有的经费支出不足预算的 5%。有的开发区工会会计、 出纳一 人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。（ 四 ） 财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人 直接让领导签字报销，待会计人员作账时发

12、现问题，为时已 晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效 票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超 限额使用现金，发放物品未附发放明细单。（ 五 ） 乡镇、街道工会财务工作薄弱（ 六 ） 人员素质不高，会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水 平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员 责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制 度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理， 有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和 票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员

13、很少参加业务培训， 无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（ 一 ） 财政划拨工会经费的问题 地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地 税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经 费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由 于区、县财政比较困难， 加之我们的协调沟通工作也不到位， 导致财政划拨的工会经费不能全部到位。（ 二 ） 工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多 了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也 没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的 不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税

14、务 部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络 化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类 及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的 信息，工作效率不高。（ 三 ） 财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有 制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用 ; 二是县 级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上， 因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。（ 四 ） 乡镇街道一级工会财务管理问题事业单位财务自查报告三篇各类报告我市乡镇、街道工 会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如 工会经费开支由

15、行政领导审批，工会经费无法正常保证，只 能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。三、对策及建议（ 一 ） 采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工 会经费到位率各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的 思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的 职工人数、工资总额情况。 针对代收经费过程中存在的问题， 采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方 式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的 盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度， 在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财 政统发工资的行政事业单位的

16、工会经费纳入财政预算，力争 全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。（ 二 ） 加强领导，为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解 对存在的问题， 逐一检查，寻找差距， 分析原因，制定措施， 限期整改 ; 要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务 人员依法按章履行职责创造条件。决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要（ 三 ） 强化财务管理，建立健全工会各项财务制度 制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对 检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理 的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制 制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做 到用制度管人、用制度管事、用制度管财。四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作 水平建议进一步加强对乡镇 （街道