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1、论民生银行资金结构的优化问题摘 要民生银行的经营风险与民生银行资金经营的强弱关系紧密，民生银行资金经营制度的建立和完善是有效防止民生银行发生金融风险的关键。目前我国民生银行整体的资金经营存在一些问题，例如利率周期影响我国民生银行的市场风险利率周期影响我国民生银行的信用风险利率波动影响我国民生银行的经营风险。本文试图通过结合民生银行的公司治理机制分析我国民生银行资金经营的现状适当提出一些政策建议。关键词：民生银行；资金经营；金融风险；公司治理Abstract Commercial banks in Chinas current overall audit system internal audi
2、t independence and authority is insufficient, narrow coverage breadth, depth and frequency of audit, audit personnel not not perform their duties or resumption does not reach the designated position, the problem of audit and internal audit problems rectification is not in place plans and the lack of
3、 frequency of the audit cycle is not reasonable, internal audit staff responsibilities heart is not strong incentive mechanism is not obvious eventually lead to internal audit effectiveness failure. The operational risk of commercial banks and the internal control of commercial bank relationship bet
4、ween tightly, establish and perfect the internal control system of commercial banks is the key to effectively prevent financial risks of commercial banks. This paper tries to analyze the current situation of internal control of commercial banks in China proper put forward some policy suggestions com
5、bined with the corporate governance of commercial banks.Keyword：Commercial bank; Internal control; Financial risk; Corporate governance 目 录 一、研究民生银行资金经营的目的及意义4二、民生银行资金管理理论5（一）民生银行资金管理概念5（二）民生银行资金经营的原则及特点61.银行资金经营的原则62.民生银行资金经营的特点6（三）民生银行资金经营存在的问题7三、利率周期对民生银行经营管理的影响8（一）利率波动的概念及现状81.利率周期影响我国民生银行的市场风险8
6、2.利率周期影响我国民生银行的信用风险103.利率波动影响我国民生银行的经营风险11四、民生银行资金经营创新对策12（一）改善流动性管理扩大资金流动性管理的范围12（二）建立完善的民生银行资金经营管理机制12（三）建立利率周期风险预防机制12五、结论13致 谢14参考文献15一、研究民生银行资金经营的目的及意义随着市场经济体制在我国的确立,国有的专业银行逐步的转变成为了民生银行,这也是经济发展的必然趋势。民生银行以最大化的追求经济利益为目的,遵循价值运行规律,优胜劣汰,自负盈亏。上个世纪末期,央行取消了对民生银行贷款金额的限制,开始全面实行资产负债比例管理和风险。在国家政策的大力扶持下,民生银
7、行纷纷加快了转型的步伐,努力的转变经营方式和营运理念,使资金的流动更符合市场经济体制的发展规律,在这种情势之下,应该致力于探索新型的资金运营方式,使民生银行的发展更具有前瞻性。本文主要介绍了我国民生银行资金运营管理的现状，存在的弊端，并针对存在的问题提出合理的意见建议，优化民生银行资金运营管理。本文分析了随着市场经济体制在我国的确立,国有的专业银行逐步的转变成为了民生银行,这也是经济发展的必然趋势。民生银行以最大化的追求经济利益为目的,遵循价值运行规律,优胜劣汰,自负盈亏资金运营管理始终是民生银行开展业务的核心内容之一。面对严峻的国际金融形势，如何在确保资金安全的前提下提高资金使用效率，已成为
8、民生银行的当务之急。资金营运管理是企业财务管理的重要内容，财务经理在营运资金管理上所花费的时间占了三分之一以上。但20世纪90年代以来，国内外对于营运资金管理的研究基本上处于停滞状态，其理论框架与20世纪80年代相比没有什么变化，仍然停留在孤立地研究企业的存货控制和应收账款管理上，忽视了营运资金管理与业务管理的内在联系。本文指出当前民生银行资金运营管理存在的问题很多，由于我国市场经济体制的建立时间较晚,发展不够成熟,在这样的市场环境下,民生银行的转型无疑会遇到一系列的问题,譬如说对资金运营机制的掌控难以符合国有银行的商业化要求,一些民生银行思维僵化,忽视经营效益,盲目的增加贷款投放比率等等,我
9、们需要认清现状,理清发展思路,总结经验教训,认真分析问题出现的原因,从而根据问题,提出相应的解决方式。麦肯锡公司曾对全球基金经理展开调查，得出两条重要的结论：一是基金经理认为良好的公司治理和良好的财务状况一样重要，是他们投资时重点考虑的问题；二是基金经理愿意为良好的公司治理付出溢价。许多国家把建设良好的公司治理机制当作提高经济活力、增强经济绩效的基本手段。从总体上观察，近十年来，改进银行治理机制已经发展成为一场全球性的运动。总的来说本文剖析民生银行内部的资金管理，并提出提高资金使用效率的建议及具体措施。资金运营管理始终是民生银行开展业务的核心内容之一。面对严峻的国际金融形势，本文分析了如何在确
10、保资金安全的前提下提高资金使用效率，希望本文的研究可以为先关研究提供理论基础，引起相关部门的重视，最终优化民生银行整体发展。二、民生银行资金管理理论（一）民生银行资金管理概念民生银行（Commercial Bank），是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。民生银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。民生银行不同于中央银行和投资银行，它是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。民生银行一般包括大型民生银行、股份制民生银行、城市民生银行、农村民生银行和外资银
11、行。广义上的不良资产是指银行在资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失的资产相反，银行发放的各类贷款中，借款方面由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。本文所探讨的是狭义上的不良资产。资金运营称资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称、民生银行资金管理：根据宏观经济规律的要求，结合自身经营状况，规划未来资金营运结果，组织协调各项工作，以实现预期的目标和最佳效果。由资金营运计划表和编制说明两部分组成。运营管理的概念最初是适应工业企业大规模生产的需要，逐步产生、发展起来的。企业运营管理在本质上是指对企业的
12、一系列资源投入转化为用户所需要产出的作业过程实施的组织管理，企业通过运营管理把投入转换成产出，即运营管理是对企业“输入转化输出”的作业过程开展具体的选择、设计、组织、控制和更新等管理活动。它与营销、财务共同构成了企业三大核心职能。 （二）民生银行资金经营的原则及特点1.银行资金经营的原则我国现阶段民生银行资金经营的原则有经营大量货币性项目，原则上建立健全严格的资金经营,从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统,分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统,存在大量不涉及资金流动的资产
13、负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控,高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。民生银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。股东大会是股份制民生银行的最高权力机构。股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成为银行的普通股东。股东大会的主要内容和权限包括：选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；修改公司章程等。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。2.民生银行资金经营的特点有民生银行资金经营的特点就是把流动性为经营原则，实
14、行自主经营，自担风险，自我盈亏，自我约束的现代民生银行，能真实地反映银行业务活动的客观规律。在现有体制格局和国有银行的产权结构条件下，尽管国家对国有银行直接的注资能力大大削弱，但国家可以凭借其地位，为国有银行提供主权信用，间接地为国有银行注入“虚置”资本，即担保性注资。居民储蓄，就是这种担保性注资的具体体现。即是说，在国家担保的情况下，国有银行吸收的居民储蓄存款具有某些国家注资的性质。对于国有银行来讲，国有银行通过向储蓄者举债进行债务性注资，与由国家财政直接注资，其效应是等价的，这也是中国金融制度结构变迁的一个重要特征。既然国有银行存在着“担保性注资”，那么，充实资本金只是国有银行股份制改革最
15、浅层次的目标。我国在国际民生银行成功管理经验的基础上，由中国人民银行颁布实施的企业的资金管理工作越来越被管理者所重视，在企业生产经营过程中资金的流动关系着企业的生存和发展，高效可靠的资金管理可以帮助企业提升自身利润，同时还可以提高企业的核心竞争力。企业资管理的重要性出发，详细的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施民生银行资产管理理论和方法本世纪60年代以前，它产生于银行经营管理目标即利润最大化和资产流动性的相互矛盾性。纵观民生银行资金运营的两大主要市场债券市场和外汇市场，财务预算是反映某一方面财务活动的预算，如反映现金收支活动的现金预算；反映销售收入的销售预算；反映成本、费用支出的生产费用预算（又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算）、期间费用预算；反映资本支出活动的资本预算等。现代民生银行资产与负债管理，就其理论和实践的发展来看，经历了从单独的资金管理和负债管理到资产负债一体化管理的过程，后者适应了现代民生银行新的外部环境和内在变动，成为当前西方各大民生银行普遍采用、行之有效的一种管理机制。（三）民生银行资金经营存在的问题我国民生银行普遍实行总行统一管理体制，分行在总行的授权范围内开展经营活动的管理模式。以资产负债管理委员会为决
