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1、,关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 培训讲义,2016年8月,主要内容,一、,二、,三、,一、意见起草背景及过程,（一）起草背景 （二）起草过程,一、意见起草背景及过程,（一）起草背景 1.党的十八大以来，中央对创新驱动发展、科技创新高度重视。 关于深化体制机制改革，加快实施创新驱动发展战略的若干意见（中发20158号） 国家创新驱动发展战略纲要（中发20164号） 深化科技体制改革实施方案（中办发201546号） 全国人大常委会表决通过了修改促进科技成果转化法的决定,一、意见起草背景及过程,（一）起草背景 2.财政积极发挥职能作用，大力支持以科技创新为核心的全面创新。
2、加大资金投入力度，着力支持市场不能有效解决的公共科技活动。 始终坚持问题导向，致力于构建遵循科研活动规律、体现依法理财要求的科研项目资金管理机制。,一、意见起草背景及过程,（一）起草背景 2.财政积极发挥职能作用，大力支持以科技创新为核心的全面创新。 中央财政科技资金管理改革取得了突破性进展： 中央财政科研项目和资金管理改革（国发201411号） 中央财政科技计划（专项、基金）管理改革（国发201464号） 中央事业单位科技成果转化处置权、使用权和收益分配权改革,一、意见起草背景及起草过程,（一）起草背景 3.一些高校、科研院所的科研人员获得感不足。,分析： 改革过渡期内，新旧体系、新老项目并
3、行，一些简政放权、改进管理的措施难以一步到位，有些地方没有同步。 一些高校、院所对中央出台的改革措施落实不到位。 事业单位管理体制、收入分配制度等深层次改革不到位。,一、意见起草背景及起草过程,（一）起草背景,对于上述问题，党中央、国务院高度重视。,习近平总书记强调“着力改革和创新科研经费使用和管理方式，让经费为人的创造性活动服务，而不能让人的创造性活动为经费服务”。,一、意见起草背景及起草过程,（一）起草背景,中央要求，财政部牵头，会同有关部门在以往改革的基础上，坚持问题导向，进一步完善中央财政科研项目资金等方面的管理。,李克强总理指出“要以体制机制改革激发科技创新活力，推进科技领域简政放权
4、，放管结合，优化服务改革”。,一、意见起草背景及起草过程,（二）起草过程,财政部党组高度重视，会同科技部、教育部等部门成立了精干的文件起草班子，迅速开展相关工作。,成立起草班子,一、意见起草背景及起草过程,（二）起草过程,全面系统梳理科技界关心的问题，赴中科院、社科院、农科院、医科院等科研院所、部分中央高校实地调研，摸情况、找症结。,开展深入调研,一、意见起草背景及起草过程,（二）起草过程,收集整理了主要发达国家有关情况，进行研究比较，起草4份报告，深入分析中央高校和科研院所预算拨款制度、科研项目资金“重物轻人”、科研项目资金管理“过细过死”等问题，提出政策建议。,做好分析比较,一、意见起草背
5、景及起草过程,（二）起草过程,李克强总理多次作出重要批示，张高丽副总理、刘延东副总理也提出明确要求。国务院相关副秘书长于3月31日-5月26日先后八次召集财政部等部门专题部署、研究文件稿的起草工作。 文件起草组一个月左右即拿出文件初稿并多次修改完善。,反复修改完善,一、意见起草背景及起草过程,（二）起草过程,征求32个中央部门意见，召开科研管理人员、财务人员、科研人员座谈会。,广泛征求意见,一、意见起草背景及起草过程,（二）起草过程,6月1日，文件稿通过国务院常务会议审议。 7月20日，中办、国办以中办发201650号文件形式正式印发。,中央审议通过,一、意见起草背景及起草过程,史无前例、意义
6、重大： 国家层面，意见是落实全国科技创新大会精神、实施创新驱动发展战略、建设世界科技强国的重要举措。 科技层面，意见加大了简政放权和激励力度，为进一步激发创新创造活力创造了良好的制度环境。 财政层面，意见坚持“放管服”结合，改革和创新科研经费使用和管理方式，有利于进一步提升财政科技资金使用效益。,（三）重要意义,主要内容,一、,二、,三、,二、意见主要内容,（一）总体要求 （二）改进中央财政科研项目资金管理 （三）完善中央高校、科研院所差旅会议管理 （四）完善中央高校、科研院所科研仪器设备采购管理 （五）完善中央高校、科研院所基本建设项目管理 （六）规范管理、改进服务 （七）加强制度建设和工作
7、督查，确保政策措施落地见效,二、意见主要内容,从6个部分提出了务实管用、细化落地的16条政策措 施，具体可以归纳为“放、管、服、落”四大方面。 （一）总体要求,（二）改进中央财政科研项目资金管理,二、意见主要内容,这部分的写法是，坚持问题导向，哪个地方需要改进就对哪个地方进行修改。中央财政科研项目资金的整个管理需要与国发11号、64号文件结合起来统筹理解把握、统筹贯彻执行。,中央财政科研项目预算架构,直接费用,3合1,间接费用,成本补偿与人员绩效激励,1.简化预算编制，下放预算调剂权限。 （1）简化了哪些预算编制？ 直接费中的会议费、差旅费、国际合作交流费三个支出科目合并成一个科目，由科研人员
8、结合科研实际需要编制预算，按规定统筹安排使用。 如该科目支出预算不超过直接费用10%，无需提供预算测算依据。,二、意见主要内容,需要强调： 简化预算编制不等于不编预算。,（二）改进中央财政科研项目资金管理,对科研项目编制预算是国际通行做法：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,美国国立卫生研究院（NIH）的项目要求申请人把研究周期内所有可能的支出事无巨细地列出，并逐条说明理由。,对科研项目编制预算是国际通行做法：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,美国国家科学基金（NSF）的申请、资助政策及程序指南对每一种可能的费用，是否合法、如何支出，都尽可能做到细致可
9、操作，一切支出都得照规则办。,对科研项目编制预算是国际通行做法：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,我国科研项目预算编制总体适中，预算编制过严过细问题，既有进一步完善预算编制方法的问题，也有执行不到位的问题。,1.简化预算编制，下放预算调剂权限。 （2）下放了哪些预算调剂权限？（如上图所示） (材料费、测试费、燃料费、出版费、其他费用)支出预算的调剂权完全下放给项目承担单位。 (差旅费、会议费、国际合作交流费)合并后的支出预算由科研人员按规定统筹安排使用，但不得突破预算总额。 （劳务费、专家咨询费、设备费）支出预算可以调减，不得调增。 科研项目总预算的调剂，必须按规定程序审
10、批。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,各国对科研项目预算调剂的调整审批程序和要求：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,日本：文部科学省和日本学术振兴会管理的“科学研究费补助金”计划规定，调整额度在项目总预算的50%以内，由项目承担单位自行调整，50%以上的调整须向项目主管部门申请。,各国对科研项目预算调剂的调整审批程序和要求：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,德国：联邦教育研究部制定的研究开发合同中规定，项目执行单位在总预算经费不增加的情况下，可自行调整被批准的预算，但调整幅度不可超过20%，否则需要得到项目管理单位的同意。,各国
11、对科研项目预算调剂的调整审批程序和要求：,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,我国：434号文、11号文，已将科研项目经费预算的调剂权充分下放给高校、院所，相比发达国家规定较为宽松。但科技界反映仍是不得调剂或程序缺乏自主。,分析原因： 部分单位、科研人员对政策了解、理解不到位； 有的单位未能履职尽责，对科研人员提出的预算调整申请“顾虑重重”，甚至擅自提高预算调整门槛。 上述问题，文件中都提出了解决办法。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,2.提高间接费用比重，加大绩效激励力度。 （1）统一间接费设立范围：中央财政科技计划专项（专项、基金等）中实行公开竞争方
12、式的研发类项目均要设立间接费用。,二、意见主要内容,注意： 把握好两点，一个是公开竞争，第二个是研发类项目。 对于基本科研业务费等稳定支持的科研项目，相关费用已通过部门预算渠道安排，不存在对其进行额外补偿的问题，也就不需要再列支间接费用了。,（二）改进中央财政科研项目资金管理,2.提高间接费用比重，加大绩效激励力度。 （2）统一并提高间接费核定比例。可以提高到不超过直接费用扣除设备购置费的一定比例：500万以下部分为20%，超过500万至1000万部分为15%，超过1000万部分为13%。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管
13、理,美国,高校自然科学基金项目平均的间接成本率约为50，高于我国。 两国预算拨款制度不同。我国高校、院所预算包括基本运转经费，还设立了改善教学、科研条件的专项资金。 美国高校多是私立，政府较少承担其运营经费，公立高校政府拨款占总收入的比重也低于我国。,比较,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,德国,与我国比较相似，主要通过经常性拨款来补偿大学的科研成本，间接费用比例也与我国相似。,比较,2.提高间接费用比重，加大绩效激励力度。 （3）取消间接费用中绩效支出比例限制,加大对科研人员激励力度。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,要制定内部管理办法,要实行内部公
14、开制度,处理好合理分摊间接成本和对科研人员激励的关系,绩效支出安排要与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩,对项目承担单位的管理提出了四条要求,美国某科研项目预算表,针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较分析： 从上图可以看出美国科研项目预算的四个特点： “人员费”是在直接费用中列支的。 承担项目的高校正式科研人员有三个月工资是在直接费用中列支的。 参加项目研究的研究生、博士后等聘用人员薪酬及学费减免是在直接费用中列支的。 间接费用主要用于高校因承担项目而发生的成本耗费，但不可以列支“人员费”。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较
15、分析： 我国中央高校、科研院所“人员费”的政策与管理方式和国外很不相同： 从事项目研究的在编在职科研人员的12个月“国标工资”在基本支出中列支，给予稳定保障，而不是只拨付9个月的“国标工资”。 中央财政的项目预算里可以列支在职在编人员的绩效支出，并在间接费用中安排。 通过专门经费渠道，支持研究生、博士后等相关工作。 通过科研项目资金中的“劳务费”，补偿研究生、博士后等科研辅助人员参与项目研究的劳动成本。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较分析： 我们与国外在高校科研院所预算拨款制度、科研人员费来源渠道和构成等方面存在较大差异，我国科
16、研项目经费中“人员费”所占比重还不宜与国外进行直接比较。我国科研人员对人员费的反映，主要是收入待遇诉求问题，需要统筹施策，多措并举： 首先要完善收入分配制度，加快推进中央级事业单位绩效工资制度改革。同时还要推进行政事业管理体制改革、科研评价制度改革和预算拨款制度改革等。其次，进一步发挥科研项目资金的引导激励作用，第三，完善科技成果转化收益分配机制。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,3.明确劳务费开支范围，不设比例限制。,二、意见主要内容,（二）改进中央财政科研项目资金管理,（1）重申劳务费预算不设比例限制，由项目承担单位和科研人员据实编制。,（2）进一步扩大了劳务费开支范围，参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等，均可开支劳务费。,（3）明确项目聘用人员的劳务费
