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1、合同管理合 同 管 理1合同、协议管理风险与关键点控制1.1合同、协议风险企业在日常经营活动中难免会与外部单位、组织等发生业务往来，为保证双方的权益，在平等互利的基础上，应依法签订合同、协议，约定双方的权利、义务等。在合同、协议的设立、履行、变更、终止的过程中，企业应加强管理做好内部控制工作，并关注八项风险：1忽视对被调查对象主体资格的审查，导致合同无效或引发潜在风险。2合同、协议行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。3谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益损失。泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判过程中处于不利地位。4合同、协议未经适当审核或超越授权审
2、批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。5合同、协议内容不完整、权利义务不明确或未签订书面合同、协议，可能导致企业资产或股东权益遭受损失。6合同、协议条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失。7合同、协议信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露。8合同、协议纠纷处理不当，导致企业权益受损。1.2合同、协议管理关键点控制企业在建立与实施合同、协议管理内部控制过程中，至少应强化相关的关键环节及关键点控制，以规避上述风险，避免给企业带来各类损失。控制事项要控制的关键点合同订立1、建立合同订立授权委托代理制度，严格审核合同签约主体的资格及信用情况。2、仔细核对合同内容和条款的核心部分及关键细节。3、
3、在法律、技术、财会等专业人员的参与下订立重要合同。4、建立合同专用章保管制度。合同审核1、选择合适的人员对合同进行会同审核。2、制定规范的合同审核标准及流程。2、建立合同退改重审制度。合同履行1、监控合同履行实施，检查、分析和验收合同履行情况及效果。2、按照合同条款审核执行预算。3、建立规范有效的违约及合同纠纷处理制度。归档管理1、完整保存合同文件及合同执行情况评估和总结的相关文件。2、分析合同管理的整个过程，并依据岗位责任制进行相应的奖惩。2合同、协议管控职责与授权审批2.1 合同、协议管控职责对合同、协议实施内部控制，企业应建立合同、协议管理岗位责任制，确保合同、协议的拟定、审批与执行分开
4、，并相互制约与监督。企业中与合同、协议管控有关的岗位及其职责权限。岗位类别主要责任不相容职责董事长1、授权总经理代表企业行使合同、协议相关职权。2、签署合同协议签章授权委托书。3、审批超出总经理审批权限的重大合同、协议。1、审批企业合同管理制度。2、审批总经理审批权限内的合同、协议。总经理1、审批企业合同管理制度。2、审批企业主营业务格式合同、协议。3、审批各部门的合同、协议文本。4、审核超出各部门负责人审核权限的合同、协议。5、负责对外重大合同、协议的谈判与签章。1、制定企业合同管理制度。2、制定企业格式合同、协议。3、制定各部门的合同、协议文本。4、负责企业一般性合同、协议的签章。5、审批
5、超出本质权限的合同、协议。法务部经理1、审批企业合同管理制度。2、审核企业格式合同、协议。3、审核各部门的合同、协议文本。4、参与重大合同、协议的谈判。5、审核企业合同、协议台账。6、审核有关合同纠纷的法律诉讼文件。1、制定企业合同管理制度。2、制定企业格式合同、协议。3、制定各部门的合同、协议文本。4、负责企业一般性合同、协议的谈判。5、设置企业合同、协议台账。各部门负责人1、草拟与本部门业务相关的合同、协议文本。2、协助拟定企业主营业务格式合同、协议。3、负责超出业务经办人员权限的合同、协议谈判。4、初审业务经办人员与合同对方拟定的合同、协议条款。5、监督本部门合同、协议的签订及履行情况。
6、1、制定企业格式合同、协议。2、审核本部门的合同、协议文本。3、负责经办人员权限内的合同谈判。4、在授权委托的范围外签订合同、协议。法律顾问1、草拟企业合同管理制度。2、草拟企业主营业务格式合同、协议。3、草拟企业重大或特殊合同、协议。4、监督、指导各部门起草及修订合同、协议文本。5、查证签约对象的合法身份及法律资格。6、审查业务经办人员与合同对方拟定的合同、协议的具体条款。7、参与法律关系复杂合同、协议的谈判。8、协助业务经办人员依法签订、变更和解除合同、协议。9、检查合同、协议履行情况。10、协助各部门处理合同、协议中的纠纷。11、负责合同、协议纠纷的仲裁及诉讼活动。1、审核企业合同管理制
7、度。2、审核企业主营业务格式合同、协议。3、审核企业重大或特殊合同、协议。4、拟定各部门合同、协议文本。5、参与一般性合同、协议的谈判。6、与合同、协议对方签订合同、协议。7、办理合同、协议变更、清结手续。业务经办人员1、对拟签约对象进行资格调查。2、与合同、协议对方商讨合同条款，负责拟订合同。3、在授权委托的范围内签订合同、协议。4、定期汇报合同、协议的履行情况。5、与合同、协议对方协商解决合同、协议纠纷。6、办理合同、协议变更、清结手续。1、拟定企业合同管理制度。2、拟定本部门的合同、协议文本。3、审核与合同对方拟订的合同、协议。4、在授权委托的范围外签订合同、协议。5、对合同、协议对方提
8、起仲裁或诉讼。财务人员1、调查拟签约对象的资信情况。2、按照合同、协议约定条款办理财务手续。3、按照合同、协议约定条款收付款项。4、按照合同、协议约定条款履行赔偿责任。1、拟定企业合同管理制度。2、拟定企业格式合同、协议。3、办理合同、协议变更、清结手续。合同档案管理员1、设置企业合同、协议台账。2、建立和保管合同、协议档案。1、审核企业合同、协议台账。印章管理人员1、保管合同、协议专用章。1、使用合同、协议专用章。2.2合同协议授权审批制度1总则：1.1为明确企业合同、协议审批权限，规范企业合同、协议订立行为，加强对合同、协议使用的监督，防范和减低因合同、协议的签订而给企业带来的风险，特制订
9、本制度。1.2规范企业合同、协议的拟定、审批及签章工作，以符合公司法合同法等法律法规及规范性文件的有关规定，确保合同、协议的顺利履行，维护企业的合法权益。2适用范围：2.1本制度所称合同、协议指企业与自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的合同或协议。2.2本制度适用于企业所有书面合同、协议的审批，包括冠以合同、合约、协议、契约、意向书等名称的规范性文件的审批。2.3本制度中所称部门指代表企业洽谈、签订合同、协议的各业务、职能部门。2.4本制度中所称业务经办人是合同、协议谈判、签订及履行的第一责任人，并有责任保证合同、协议最终文本与经各级审批后的合同文本在条款内容上的一致性。3授权
10、审批职责：3.1合同、协议分类：3.1.1一般性合同、协议：标的资金支出在 万元以下或资金收入在 万元以下的合同、协议。3.1.2重大合同、协议：标的超出 万元资金支出或 万元资金收入是合同、协议。3.2企业对外签订合同、协议均由董事长授权总经理代表企业行使职权。3.3总经理职责：3.3.1总经理审批企业所有格式合同和各部门的合同、协议文本。3.3.2总经理负责企业对外重大合同、协议的签章，审核超出各部门负责人审核权限的合同、协议。3.3.3总经理授权业务经办人员代表企业签订合同、协议。3.4法务部经理审核企业格式合同、协议和各部门合同、协议文本。3.5各部门负责人职责：3.5.1负责草拟与本
11、部门业务相关的合同、协议文本。3.5.2协助法律顾问拟定企业主营业务格式合同、协议。3.5.3初步审核业务经办人员与合同对方商定的合同具体条款。3.6法律顾问职责：3.6.1草拟企业主营业务格式合同、协议或企业重大、特殊合同、协议。3.6.2监督、指导各部门起草及修订合同、协议文本。4授权审批流程：4.1原则上，在业务谈判、双方达成一致意见后，各部门应尽可能使用企业制定的格式合同、协议或部门合同、协议文本。4.2法律顾问草拟的格式合同、协议应经法务部经理、总经理审核批准后形成正式的书面合同、协议，变更程序亦同。4.3各部门草拟的合同、协议文本应经法律顾问审查、法务部经理审核、总经理审批后形成正
12、式的书面合同、协议，变更程序亦同。4.4业务经办人员与合同、协议对方拟定的一般性合同、协议须经所属部门负责人初审、法律顾问审查后形成正式的合同、协议，变更程序亦同。4.5业务经办人员与合同、协议对方拟定的重大合同、协议须经所属部门负责人初审、法律顾问审查、法务部经理审核、总经理审批后形成正式的合同、协议，变更程序亦同。5附则：本制度由企业法务部制定并负责解释。报总经理办公室审议后生效。自 年 月 日起实施。3合同、协议编制与审核控制3.1合同、协议对象选择控制流程3.2格式合同、协议编制控制流程3.3合同、协议文本编制控制流程3.4合同、协议审核控制流程3.5合同、协议会审控制制度1总则：1.
13、1为防范和控制合同、协议可能的风险,加强对合同、协议制定的监督，规范企业合同、协议制定行为，特制定本制度。1.2本制度适用于企业各类格式合同、协议、部门合同、协议文本的制定，以及对业务经办人员与合同、协议对方拟定的合同、协议的会审。1.3本制度所称会审，指合同、协议在拟稿以后正式生效之前，由合同、协议关键条款涉及的其他专业部门（如技术、财务、审计等相关部门）会同企业法务部对合同、协议文本进行审核。2合同、协议的会审内容及要点：2.1合同、协议拟定：2.1.1法律顾问会同各部门起草的企业格式合同、协议、各部门拟定的本部门合同、协议文本以及业务经办人与合同、协议对方拟定的合同、协议,分别由法律顾问
14、、各部门负责人及业务经办人负责合同、协议在会审过程中的传递。2.1.2合同、协议拟定者须按企业规定在“合同会审单”上填写合同会审部门及人员名称。2.1.3合同、协议拟定者负责合同连同“合同会审单”在整个会审过程中的传递，直到合同、协议盖上合同专用章后结束。2.2合同会审主体及内容：2.2.1法务部主要负责对合同、协议对方当事人身份和资格的审查及合同争议解决方式的审核。2.2.2技术部门主要负责对合同标的物是否符合国家各项标准（产品质量、卫生防疫等)、企业技术标准等进行审查。2.2.3财务部主要负责对合同对方资信情况、价款支付等的审查。2.2.4法务部和财务部负责对违约责任条款的审查，包括违约金
15、的赔偿及经济损失的计算等。2.3合同、协议会审要点：2.3.1合法性。包括合同、协议的主体、内容和形式是否合法。合同、协议订立程序是否符合规定，会审意见是否齐备。资金的来源、使用及结算方式是否合法，资产动用的审批手续是否齐备等。2.3.2经济性。主要指合同、协议的内容是否符合企业的经济利益。2.3.3可行性。包括签约方是否具有资信及履约能力、是否具备签约资格。担保方式是否可靠。担保资产权属是否明确等。2.3.4严密性。包括合同、协议条款及有关附件是否完整齐备。文字表述是否准确。附加条件是否适当、合法。合同、协议约定的权利、义务是否明确。数量、价款、金额等标示是否准确。3合同、协议会审管理规定：3.1参与合同、协议会审
