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1、一、如何进入各纳税操作系统？1、国税平台，用户名：国税登记证号，密码：111111（初始密码）2、国税网报，用户名：国税登记证号，密码：同上3、地税网报，用户名：纳税人编码，密码：123456或44190001后六位4、个人所得税系统，用户名：默认，密码：8888885、普通发票管理系统，用户名：sa密码：123456二、新客户的整套做账流程客户提供资料：A、 个体工商户：A-1法律性文件（复印件）：1、营业执照2、国、地税税务登记证3、国、地税纳税手册注：（私营企业应提供：组织机构代码证正本）A-2银行单据（原件）1、银行进账单，收账通知；2、银行存款单，付款通知，支票存根；3、银行对账单；
2、4、银行手续费或存款利息单；5、其他银行单据。A-3收入、费用凭证（原件）1、销售发票记账联(包括:发票存根、发票封面)或收款收据；2、完税凭证；3、入库单，领料单，送货单，固定资产清单（机械名称、数量、单价）4、各项费用的原始单据如下：a工资表（姓名、性别、身份证号）b社保单c差旅费d水电费e房租费f办公费（电话费、文具用品等）g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保证费、企业年检入资资料费等）h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等）i燃料费（汽油、柴油费等）j取得正式发票的其他费用A-4其他资料税务纳税申报表，资产负债表、损益表，空白报表，
3、凭证，封面，账册等B、“三资”企业：B-1法律性文件（复印件）1、营业执照；2、国税、地税税务登记证；3、外汇登记证4、法人代码证正本B-2银行单据：1、银行进账单，收账通知；2、银行存款单，付款通知，支票存根；3、银行对账单；4、银行手续费或存款利息单；5、其他银行单据。B-3收入、费用凭证（原件）1、进出口报关单；2、销售发票记账联（包括：发票存根、发票封面）3、购进原材料发票4、入库单、领料单、送货单5、完税凭证6、各项费用的原始单据如下a.工资表b社保单c差旅费d水电费e房租费f办公费（电话费、文具用品等）g管理费（治安、消防管理、外来劳工管理费、垃圾清理环卫费、暂住费、外来作业人员保
4、证费、计生保证费、企业年检入资资料费等）h税金（印花税、车船使用税、房产税、土地使用税等）i燃料费（汽油、柴油费等）j取得正式发票的其他费用B-4其他资料税务纳税申报表，资产负债表、损益表，空白报表，凭证，封面，账册等然后做账，再报税三、如何填写增值税纳税申报表？（1）应征增值税货款及劳务不含税销售额 开票金额/1.03其中:税务机关不含税销售额 发票中不含税合计（2）税款计算本期应纳税额 开发票金额/1.03*0.03应纳税金合计同上本期预缴税额发票中不含税合计*0.03应补（退）税额应纳税合计-本期预缴四、购买增值税专用发票应带资料？1、首先打出销项情况统计表；2、填写核销发票表3、购买发
5、票本4、税控IC卡5、办税服务卡五、一般纳税人网报操作步骤？1进入企业电子报税管理软件系统管理系统备份2进入企业电子报税管理软件纳税申报申报界面完税3防伪税控进项专用发票管理新增录入资料保存检查审核4进入企业电子报税管理软件进项发票管理待认证进项专用发票导出5国税网上办税大厅发票认证网上认证上传6电子报税软件进项发票电子数据认证结果读入销项发票管理存根联补录文件导入7国税网上办税大厅发票认证选择认证结果通知书下载进入下载（结合防伪系统做）纳税申报增值税申报表附列资料（表二）（必须首选）增值税纳税申报表新增（此界面应注意两点：本期缴纳上期应纳税额需手输，授权人，声明人需改为企业法人代表）审核保存
6、做其他几份表后申报界面生成申报盘国税网上办税大厅申报征收进入申报选择相应文件（看后缀）把两份资料上传进去注：新手最好每操作一个步骤进行系统备份六、个人所得税操作步骤？方法一：1.登录申报数据录入选择企业名称选择所得期间确定导入文件名下一步下一步选择各相应列头下一步完成保存计算汇总返回2.报盘文件管理选择企业名称确定设置报盘结果新建报盘预览报盘数据汇总统计全部人员导出汇总申报数据生成报盘文件确定方法二：登录申报数据录入新增行双击输入资料确定保存注：1-15要交季度企业所得税七、普通发票管理系统操作系统？用户名：sa 密码：1234561进入菜单系统设置纳税人资2进入菜单系统设置发票代码录入3进入
7、菜单购进发票录入41以下分三种情况进入菜单，对发票数据进行采集：（1）进入菜单发票数据录入一次录入（2）进入菜单发票数据录入二次录入（3）进入菜单发票数据录入两次录入对碰42使用本系统开具电脑版普通发票的：进入菜单电脑普通发票开票处理43使用其他系统开具普通发票的：进入菜单发票数据导入5 进入菜单查询统计和数据导出发票数据导出插入U盘点击“未导出清单” 先填好发票存根联汇总表点选要导出数据最前面的复先框打钩，按“导出”按钮，将数据保存到U盘。如果要重新导出必须先进行“作废导出”最后到国税进行核销，带上：发票存根联汇总单，U盘，发票，发票购领簿，纳税卡八、如何进行国税网报与上门申报？国税网报：1
8、、不必急着做凭证，先确定收把税算出来，然后进入国税网上办税，点击申报征收，进入增值税申报，然后打印出来。2、一个季度之后，进入企业所得税纳税申报表（B）类进入申报，打印出来，3、每个季度都得在国税网上办税企业平台系统中上传每个季度的资产负债表，损益表注：一般纳税人半年交一次报表，小规模纳税人一年交一次。国税上门申报：1必须先把凭证、报表先做好，2同网报3同网报九、如何进行地税网报？地税网报：1进入网上办税大厅，点击纳税申报,综合申报,进入申报,打印出来2个人所得税(必须得在个人所得申报软件中生成报盘然后再上传上来,才能申报,打印也是在这个软件中打印出来的)3每个月都得把资产负债表,利润表上传(
9、点击财务报表,上传)地税上门申报：需准备的资料：1、纳税申报表2、扣缴个人所得税汇总报告表 3、损益表 4、资产负债表 5、U盘总分公司的需要交所得税汇总纳税分支机构分配表 企业所得税报表（后附资产负债表和损益表）09年开始服务业（经营范围）、实业投资地税加工、销售国税有限公司国税注：地税网报报表1个季度交一次十、怎样打印地税报表？登录广东省地方税务局网上办税大厅按税务登记编码登录选择涉税查询（在这个界面可打印出：扣款情况表，申报情况查询，税申报表（综合）选择财务报表（这个界面可打印出财务报表报送情况）1申报情况查询（2份）2纳税申报表（2份）声明人签名：企业负责人 主管会计：财务负责人 经办
10、人：办税人员3扣缴个人所得税汇总报告（2份）此表从个人所得税系统中导出，应填写申报流水号，扣缴义务人盖章及日期，法人代表，财务负责人，填表人。4利润表，资产负债表（各1份）这两份表先从金蝶中打印出来再输到EXCEL打印出来。5缴款情况查询（1份）6财务报表报送情况（1份）7报表封面注：送往地税比自己留底多打两份报表（扣款情况表、财务报表报送情况）十一、一般纳税人国税网报需要打印出哪几份报表？1、增值税一般纳税人申报表封面2、增值税纳税申报表3、增值税纳税申报表附列资料（表一）4、增值税纳税申报表附列资料（表二）5、增值税纳税申报表附列资料（表五）6、固定资产进项税额抵扣情况表应留意是否有改动十
11、二、地税代开发票需准备什么资料？客户税务登记证，营业执照复印件合同原件及复印件收款方税务登记证，营业执照复印件（加盖公章）经办人身份证原件，复印件（加盖公章）收款方公章，财务章申报表，申报审批表十三：国税代开发票需准备什么资料？1申报表2发票单3IC卡4发票章5确认账户上余额是否充足十四、如何填写广东省地方税务收清缴发票纳税申报表流转税： 营业税 = 金额*5% = 应纳税金额附带征税费带征所得税=金额*2% 城建税 应纳税金额*5% 教育费附加 应纳税金额*3% 堤围防护费 金额*0.1%十五：不同的企业类型上门申报应注意整理哪些报表？1、小规模纳税人：工业、商业到地国税需带上申报表、后附资
12、产负债表、损益表、纳税卡2、 个人独资企业到国税同上到地税：封面，申报表，个人所得税，利润表，资产负债表，U盘3、有限公司：到地税：封面，申报表，个人所得税，利润表，资产负债表，U盘，企业所得税申报表十六、报好税需到税局抄税和清卡（一般纳税人）需带资料：税控机报税附表盖上章，纳税卡和增值税专用发票防伪税控系统开票子系统税控IC卡3基础会计一 重点记忆的会计科目。现金，银行存款，应收帐款，存货，固定资产应付帐款，应付工资，应交税金，其他应付款实收资本，本年利润生产成本：直接作用于生产产品的材料，人工，水电等，即是组成产品的一部分制造费用：辅助生产车间发生的费用，如折旧，人工，水电主营业务收入：主
13、营业务成本：直接作用于已销售出去的产品的材料，人工，水电等，即是组成产品的一部分。营业费用/销售费用： 除了成本之外的间接作用于产品的费用主营业务税金及附加：城建税，教育费附加，营业税管理费用：财务，人事部等发生的费用，如文具，电话，人工。财务费用：银行利息，汇款手续费二 案例说明1. 现金，银行收支从银行取出现金1000元借：现金 1000 贷：银行存款 1000用现金/银行存款购买材料等借：营业费用/管理费用/原材料 贷：现金/银行款2. 工业领用材料借：生产成本 贷：原材料3. 产品完工借：产成品 贷：生产成本4. 销售产品，结转收入借：应收帐款/现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税5. 销售产品，结转销售成本借：主营业务成本 贷：产成品6. 销售收入，计提税金借：主营业务税金及附加 管理费用-堤围费 贷：其他应交款堤围费 -教育费附加应交税金-城建税 -企业所得税7. 计提工资借：生产成本/管理费用 贷：应付工资 发放工资借：应付工资 贷：现金/银行存款8. 付房租，水电借：生产成本/主营业务成本/管理费用 贷：现金/银行存款9. 付管理部门所发生的费用（办公费，差旅费，电话费）借：管理费用 贷：现金/银存10. 付生产部门发生的费用借：生产成本/主营业务成本
