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1、银行风险监管指标及算法商业银行风险监管核心指标一览表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险1.流动性比例大于等于25%2.核心负债依存度大于等于60%3.流动性缺口率大于等于-10%信用风险4. 不良资产率4.1不良贷款率小于等于4%小于等于5%5.单一集团客户授信集中度5.1单一客户贷款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部关联度小于等于50%市场风险7.累计外汇敞口头寸比例小于等于20%8.利率风险敏感度操作风险9.操作风险损失率风险迁徙正常类贷款10.正常贷款迁徙率10.1正常类贷款迁徙率10.2关注类贷款迁徙率不良贷款11.不良贷款迁徙率11.1次级贷款迁徙率11.2可疑
2、贷款迁徙率风险抵补盈利能力12.成本收入比小于等于35%13.资产利润率大于等于0.6%14.资本利润率大于等于11%准备金充足程度15. 资产损失准备充足率15.1贷款准备充足率大于100%大于100%资本充足程度16. 资本充足率16.1核心资本充足率大于等于8%大于等于4%拨备覆盖率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100%风险资产利润率=（净利润+少数股东损益）/ 风险加权资产100%净息差=（利息净收入+债券投资利息收入）/ 生息资产100%非利息收入占比=（手续费及佣金净收入+其他业务收入+投资收益-债券投资利息收入）/(利息净收入+手续费及佣金净收入+其他业务收入+投资
3、收益) 100%一、风险水平（一）流动性风险1、流动性比例流动性比例流动性资产流动性负债100%流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、应收利息及其他应收款、合格贷款、债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产。 流动性负债包括：活期存款、一个月内到期的定期存款、同业往来款项轧差后负债方净额、已发行的债券、应付利息及各项应付款、中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 核心负债依存度核心负债总负债100%核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款剩余期限1年以上部分。 3、流动性缺口率流动
4、性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100%流动性缺口为90天内到期累计到期期限缺口加上剩余期限三个月以上的活期存款/90天内到期的资产和表外收入。 （二）信用风险4、不良资产率不良资产率不良信用风险资产信用风险资产100%信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 4.1 不良贷款率不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100%5、单一集团客户授信集中度单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%5.1 单一客户贷款集中度
5、单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额100%6、全部关联度全部关联度全部关联方授信总额资本净额100%（三）市场风险7、累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。 8、利率风险敏感度利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。 二、风险迁徙9、贷款迁徙率9.1、正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)100%9.2、关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额(期初关注类贷
6、款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%10、次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)100%11、可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)100%三、风险抵补(一)盈利能力12、成本收入比率成本收入比率=营业费用营业收入100% =（营业支出-营业税金及附加）/ (利息净收入+手续费及佣金净收入+其他业务收入+投资收益)13、资产利润率资产利润率=净利润资产平均余额100% 14、资本利润率资本利润率=净利润所有者权益平均余额100%(二)准备金充足
7、程度15、资产损失准备充足率资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100%15.1、贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100%(三)资本充足程度16、资本充足率资本充足率资本净额应用资本底线及校准后的风险加权资产100%1、贷款损失准备未提足：资本充足率（核心一级资本所有在权益-一级资本监管扣除项目贷款损失准备缺口）/(表内风险加权资产+表外风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产)100%2、贷款损失准备超额：资本充足率（核心一级资本-一级资本监管扣除项目+二级资本超额贷款损失准备-二级资本监管扣除项目）/(表内风险加权资产+表外风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产)100%16.1、核心资本充足率核心资充足率（核心一级资本-一级资本监管扣除项目）表内风险加权资产+表外风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产)100%
