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1、标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务部职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确财务部的主要职责。范围财务部。责任财务部有责任完成本部门的职责，其他部门有权监督财务部履行职责。1. 依照国家有关财经法律、法规制度，结合公司实际情况，及时制定公司各项财务会计制度及实施办法、并适时修改完善。2. 负责公司各项财务制度的贯彻执行，对总经理负责。3. 负责财务收支计划、成本预算与资金计划的编制与实施，合理调度、使用资金。4. 认真做好公司日常会计核算工作，按期对外提供会计报表及有关资料，及时定期、
2、不定期向公司领导及有关部门提供管理报表及信息资料，接受监督与指导。5. 加强财务管理，与各部门共同对进料采购、定额执行、费用开支标准、往来帐户等实行跟踪管理，并提出相应措施。6. 积极协调公司与银行、税务、工商等主管部门的联系，做好公司的融资、纳税、年检等外联工作。7. 积极组织公司财务人员及相关人员进行业务知识培训，不断提高自身业务素质、职业道德修养。8. 完成总经理布置其它工作。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务部经理职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确财务部经理的主要职责。范
3、围财务部。责任财务部经理有责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督财务部经理履行职责。1. 组织领导公司的财务日常核算工作，积极参与公司生产经营决策。2. 组织公司财务收支、做好资金管理和资金预算，编制资金预算表资金计划并组织实施。3. 组织和完善内部控制制度，建立财务报销三级审核制度，组织和做好财务内部稽核、内部审核工作，汇同审核有关合同、契约、协议。并负责有关工资、奖金、凭证的审核工作。4. 积极协调公司与银行、税务、工商等业务主管部门的沟通与联系，协助公司做好融资、纳税、年检等外联工作。5. 负责组织编制、审核和及时报送各类财务报表，做好财务分析报告，按月及时召开公司财务经济分析会议
4、。6. 负责组织做好公司资产评估、报表审计、企业所得税汇算清缴及并积极做好税务筹划、税务检查等工作。7. 参与、负责对公司财会部门机构设置、人员调配，选聘、任用、奖惩等提出意见，做好本部门财会人员的管理、教育、业务培训，关心员工。8. 组织领导与支持财会人员依法行使职权，维护财经纪律，维护公司各项财务制度。9. 组织领导材料成本的考核工作，正确计算产品成品率及时出具奖惩报告。10. 组织领导并做好财务档案归档管理工作。1.完成公司领导交办的其他工作。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 主管会计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:
5、财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确主管会计的工作职责。范围财务部。责任主管会计有责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督主管会计履行职责。1.负责原始凭证的审核，编制会计凭证，归集成本费用，正确计算各项成本费用，及时编制并报送财务报表。2.负责会计凭证、会计帐本、会计报表及其他会计资料的打印、装订、编号、归档、及有关查阅管理。3.负责组织和领导纳税申报工作，督促按时纳税申报，及时开具发票。4.负责正确计算税负情况，合理进行税务筹划。5.组织和领导现金盘点工作，定期不定期进行现金盘点，盘点报表归档保存。发现问题要及时报告、处理。6. 组织和领导仓库存货盘点工作，对不合格产品材料及时提
6、出报废处理意见。7.组织和领导公司固定资产盘点及核算工作，正确计算和分配折旧费用，对固定资产的使用情况及时提出建议。8. 负责办事处的费用帐务处理，并对下属办事处财务人员进行业务指导。9.及时做好各月成本、费用分析，完成财务经理交代的其他工作。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 管理会计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确管理会计的工作职责。范围财务部。责任财务管理会计有责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督财务管理会计履行职责。1.负责应收帐款的管理，及时催收货款，每月与各销售部
7、进行对帐，发现问题，及时处理。2.按季度定期与客户进行对帐，并将客户确认的对帐单归档保存。并根据客户回款情况建立客户信誉档案。3.负责应付帐款的管理。4.按月定期与采购部进行对帐，按季度与各供应商对帐确认，并将对帐单归档保存。5.编制及报送应收帐款、销售等管理报表。负责统计分析各类产品销售单价、销售数量及其变动；比较分析各销售部销售、回款及其增长情况和大客户销售情况。6.负责业务员的提成计算。7.负责送货单发放、及时印制等工作；负责发票的审核工作。8.负责公司呆坏帐的清理。9负责公司报送统计局等各项统计报表工作。10.办理银行承兑汇票贴现及协助办理其他融资业务。11.完成财务经理交代的其他事务
8、。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 税务会计职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确税务会计的工作职责。范围财务部。责任财务税务会计有责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督财务税务会计履行职责。1. 负责及时开具增值税专用发票和普通发票；负责发票的领购、保管、核销、专用发票的扫描认证及发票检查等工作；2. 负责国税、地税的各项纳税申报工作和年度企业所得税汇算清缴。3. 负责组织增值税进项税票；并整理有关发票、进仓单报主管会计帐务处理。4. 负责发票抵扣联、纳税申报表、各类税务批文的装
9、订、归档保管工作。5. 负责税控机的维护与保养，负责金税公司、国税局、地税局的日常工作联系。6. 负责产品材料成本的考核，计算产品成品率，报送成品率奖惩报表和有关分析报表。7. 负责核对仓库存货月报表的真实性和准确性。8. 按时参加税务例会，信息上传下达。负责增值税纳税人资格证的年检工作。9. 负责海关及出口退税等相关税务工作。10. 完成财务经理交代的其他事务。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务出纳职责部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行日期：目的明确财务出纳的工作职责。范围财务部。责任财务出纳有
10、责任完成本职岗位职责，其他部门和人员有权监督财务出纳履行职责。1. 负责财务日常费用的核报，加强对原始票据报帐手续的完备性的审核。2. 负责办理银行结算业务，办理电汇、开具支票及办理银行汇票、银行承兑汇票等结算业务，确保手续完备、办理及时。3. 负责办理有关现金收款业务，收到现金应及时开具现金收款收据。大额现金应及时送交银行，确保资金安全。收到支票，及时送存，加速资金周转。4. 负责现金日记帐、银行存款日记帐的记帐和对帐工作，日记帐要日清月结，确保帐实相符、帐单相符、帐帐相符。月底要及时打印银行存款对帐单，正确编制银行存款余额调节表。对缺失单据者应及时办理有关补单手续。负责供电局电费发票的领取
11、。5. 负责办理有关银行承兑汇票的收具和背书转让工作。收具银行承兑汇票，应及时将有关复印件报送会计作入帐处理。背书转让银承票，在确保支付手续完备性的同时要供应商及时出具财务收据。银行承兑汇票收支备查登记簿。6. 负责编制报送资金日报表。7. 负责现金盘点工作，并负责保管好有关单据、支票、印章。8. 负责跟踪回款计划，及时登记收款日报表，及时向各市场部准确反映回款信息。9. 负责贷款卡的年检。负责办事处备用金事项的联系。标准管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE标题： 财务牵制管理制度部门：财务部 编号：更替： 共1页，第页执行部门审查：起草:财务部审核：总经理批准：执行
12、日期：目的加强资金财产物资的安全管理、防范舞弊和差错。范围财务部。责任财务有责任建立、健全财务牵制管理制度并有效组织实施。1 各项工作岗位都要建立健全岗位责任制度，明确各业务工作岗位职责、权限和要求。对公司内部各类人员经管的财产物资要在岗位内容上分设，达到相互制约的目的，并在工作程序上做出定期或不定期的稽核、检查和监督的工作安排。2 内部牵制形式可根据不同内容采取组织分工，人员工作职权，业务操作规范的形式建立。3、 出纳人员、库管人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。4、 帐务核算人员不得兼任本岗位的稽核工作。5、 公司发生任何一笔支出都必须部门经理、财务经理、
13、授权人或总经理签字三级审核后才可生效，否则不得支出或报销。6、 对所有记帐凭证，都必须经编制人员、会计主管或稽核、财务经理签名或盖章，才可以据以记帐。7、 对公司发生的物资、材料、商品、配件采购业务，由公司指定部门统一采购；发外加工业务，发外运输、发外制版等均需要货比三家，以成本最低为原则上报总经理批准后，方可进行采购、发外加工、发外运输、发外制版等活动，不得以先斩后奏方式私自办理。8、 财务部门要认真执行稽核制度，确保帐证、帐帐、帐实相符。9、 库管人员对所经管的物资认真执行公司制订的有关管理制度，建立管理台帐，并经常盘点，以保持与实物数量相符，定期与会计人员核对帐目，以保证帐实相符。10、
14、 出纳人员对所经营的库存现金和其他有价证券，要做到日清月结。出纳人员对经营的转帐结算票据，要建立台帐反映，逐笔登记签出的任一张结算票据，以保证银行存款的清晰、明确支出责任。11、 财务专用发章，主要用于财务活动、银行支票、现金管理、发票、财务关系的划转和相关事宜。使用财务专用章必须经过财务部经理同意，并设置台帐登记除财务本身业务以外的有关事宜，大额开支和上报计划须经公司领导批准，财务专用章和银行预留印签应有两人分别保管，不得携带外出，以防止发生丢失造成损失。12、发票应根据手续齐全的“送货单”财务联，由财务部专人对外开具，以防止个别业务人员利用发票进行舞弊。13、 在岗人员离职时，要经过审计后，在主管人员监交下办理正式移交手续。不执行本制度规定，给公司造成损失或造成工作混乱的，
