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1、 信息系统审计 实验报告 实验序号 1 日期 2014 年 4 月17 日 班级11 金融信 息管理 姓名欧阳志刚学号48 实验项目名称 生成底稿和凭证抽查等 实验目的 1 学习自动生成底稿 2 学习凭证抽查 3 学习重分类 函证 替代测试等 实验内容 1 批量生成底稿 项目初始化 批量生成工作底稿 2 单个底稿自动生成 在打开底稿后再来执行自动生成 通常是因为不能批量生成底稿或批量生成的底 稿不符合要求 如多辅助核算等 单个底稿自动生成可以对生成底稿进行更多的控制 1 可以选择对应科目 2 可以选择生成底稿的数据的级次 3 可以控制辅助 核算数据是否生成底稿 4 可以先预览要生成底稿的数据
2、1 选择对应科目 当底稿同科目不对应时在这选择科目 2 可以选择生成底稿的数据的级次 3 控制辅助核算不生成底稿 比如 企业科目是管理费用 二级科目是工资 差费 审计费用 办公费用 三级是 辅助核算 部门 底稿上只列示费用类别 请对 这个控制项打勾 打开每个科目的凭证抽查表底稿时 在工具栏上就会有一个 凭证抽查 功能 单击 就会自动进入凭证抽查窗口 经 过两 步 1 选样 工 具 条 上有 2 样 本 发送 到底 稿 工具 条上 有 就可以最快速的生成你要的抽查表 在 应收账款 往来单位名称 点鼠标右键菜单 有 负数自动重分类 自 动生成询证函 批量替代测试 功能 1 负数自动重分类 根据提示
3、进行操作 将本往来科目中的所有明细项目负数 自动进行重分类 将明细数据传递到对方科目对应的明细底稿中 应收账款的重 分类会自动加到预收账款明细表中 并用黄色标示 2 自动生成询证函 在往来明细表底稿中有一列 是否函证 这一列不会打印 在此列双击鼠标打勾 打完勾后点鼠标右键 自动生成询证函 根据提示 输入 事务所的名称 地址 联系人等信息 将标准的询证函传递到WORD中供你打印 同时自动生成函证结果汇总表 3 批量替代测试 根据提示进行操作 即可自动生成替代测试表 实验结果 包含收获体会 5 实验总结 计算机审计仅有课本上的了解一步步引领到对实际操作的掌握 这是一个有着深刻实践意义 的进步 在这
4、个电算化的时代 审计业务也是基于计算机的辅助开展 将来走上工作岗位 会熟练进行计算机审计无疑是一个竞争优势 因此 我想特别感谢老师 带我进行了体验了 一把电算化审计的魅力 每一堂实验课上下来 都感觉非常紧凑 气氛中舒展又带着紧张 有时候一个下午都顾不上 看表 感觉时间过的很快 我们的实验模式是大家各自进行演练 由老师对有问题的同学进 行指导 我觉得这样的形式很好 既不耽误全体的进程 又考虑到了个别需求 与我们的实 验课性质很匹配 现在回想起来 从审计初始阶段到终结阶段 一切都是与鼠标 键盘和电 子数据打交道 查询到的疑点或结果也是直接生成电子底稿存档 很多工作都是在几秒钟之 内完成 大大提高了审计工作的效率 但是 计算机审计工作同样需要我们具备细心 洞察 分析 审慎 而且往往有更高的要求 就像我前面提及的 第一次实验结束后我的备份没有 做好 导致下次实验得从头开始 倘若审计工作已经进行到了尾声 这样的情况发生 那么 后果就更为严重 若是在工作岗位上 说不定便会造成经济上或其他方面的损失 还有 计 算机软件的工作需要我们输入各种各样的条件 若是对软件的理解操作不当 也会直接导致 审计工作中发生错误
