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1、保函的种类及功能银行保函是由银行开立的保证被担保人履行某种义务的书面保证书。在该保证书内银行保证一旦被担保人未履行这种义务，银行负责承担由此产生的付款义务。银行保函在国际贸易结算中使用较多，但在很多情况下，银行保函是被作为融资工具来使用的，尤其是在涉及金额较大的国际贸易中，进口商向出口商提供银行保函成为出口商银行向出口商提供贸易融资的重要条件之一。 保函根据其内容可以分为付款性保函和履约性保函。付款性保函多用于进口结算中，进口商从国外进口大型设备时，可以通过银行向出口商开立付款性保函，保证其货到后付款义务的履行。出口商凭该保函出运设备并向出口商索偿。履约性保函是指银行开立的保函旨在保证被担保人
2、履行合同所规定的义务。这类保函在工程招标中使用较多。根据保函的付款条件，还可将保函分为无条件保函和有条件保函。无条件保函叫做见索即付保函（DEMAND GUARANTEE）。这类保函很为受益人所欢迎，因为在索偿时可不受其他条件的制约，而能够确保自己的利益。有条件的保函是指受益人向担保银行索偿时必须满足某种条件，而这种条件的满足往往是以要求受益人履行其合同义务为目的的。例如在进口结算中，进口方银行开立的保函可规定：作为出口商的受益人因进口商未付款而索偿时，需提供由商检机构出具的证明文件，证实发运设备完全符合合同规定，担保行才代为付款。作为担保银行来说，其担保义务也可分为第一性的和第二性的。受益人
3、根据保函条款直接向担保银行索偿，担保行的付款义务即为第一性的。如受益人根据保函条款在向被担保人索偿未果时再向担保行索偿，担保行的付款义务就是第二性的。担保行的付款主要看其保函的条件，因此保函内容能够确定担保行在日后索偿和付款过程中的地位。倘若担保行承担了第一性付款义务，或者说保函属于见索即付性质的，担保行只要接到受益人索偿通知书即付款，而不能介入受益人与被担保人之间的商务纠纷中去。1 投标保函在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。l 产品适用范围适用于所有公开招标、议标时
4、，业主要求投标人缴纳投标保证金的情况。招标人为避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。l 产品为客户提供的便利对投标人： 减少缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益； 与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置； 有利于维护正当权益。对招标人：良好地维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。2 履约保函 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。l 产品适用范围适用范围非常广泛，可用于任
5、何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。l 产品为客户提供的便利对承包方或供货方减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；权益得到更好地维护。对业主或买方合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。3 预付款保函 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业
6、主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。l 产品适用范围适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。l 产品为客户提供的便利对业主或买方保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。对承包人或供货方便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。4 融资保函担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的
7、书面文件。银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。l 产品适用范围借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资；l 产品为客户提供的便利对借款人提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售。对贷款人或有价证券购买方分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。5 租赁保函 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。l 产品适用范围适用于租赁合同。在
8、租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。l 产品为客户提供的便利对出租方便利了租赁合约的执行；获得了及时收回租金的保障。对承租方有利于承租方取得设备使用权；获得资金融通、促进资金周转。 6 付款保函 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。l 产品适用范围 适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等。商品贸易中作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。工程项目中作为工程承
9、包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。l 产品特点在商品贸易中，付款保函与信用证作用相似，但办理手续简便；格式灵活多样，适应不同需求信用证遵循固定的格式、惯例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做；适用范围广付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛。l 产品为客户提供的便利对卖方或承包方获得了充分的收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行；对买方、业主而言付款保函中的付款条件可以在一定程度上制约卖方、承包方的行为，并保证货物、工程质量表面上达到买方、业主的要求，从而维护买方的利益。7 关税保函担保银行应进口商（含
10、加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。银行办理的关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函l 产品适用范围国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。l 产品为客户提供的便利减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率，获得了资金收益；“先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。8 质
11、量保函担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件。质量保函也称为“维修保函”。l 产品适用范围适用于工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。在工程承包、供货安装等项目进入保修期或维修期后，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，造成自身损失，往往要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。l 产品为客户提供的便利对业主、买方权益得到充分保障对承包方、供货方提高了承包方、供
12、货方的市场竞争力9 海事保函担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。l 产品适用范围 适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。l 产品为客户提供的便利对船公司、船东避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用对海事法院或海事仲裁机构 避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。10预留金保函 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同
13、价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件。预留金保函也称为“留置金保函”、“尾款保函”等。l 产品适用范围适用于合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。l 产品为客户提供的便利对承包方、供货方提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题；加快资金周转、获得资金收益。对业主、买方获得了合同后续义务得到履行的保障； 达到了与滞留尾款相同的目的。 11诉讼保函 担保银行应原告的申请而向司法部门出具的，保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书面文件。l 产品适用范围适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况。原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全后，若原告败诉，应承担被告财产在诉讼保全期间的损失，司法部门为避免原告不承担上述损失，要求原告在申请诉讼保全时提交保证金。诉讼保函是现金保证金的替代形式。l 产品为客户提供的便利对司法部门获得了诉讼保全损失得到偿付的充分保障；保护了被告人的合法利益，维护了法律的公平。对原告减少缴纳现金保证金引起的长时间资金占用，降低资金成本；促进资金周转、获得资金收益。 12为代理行转开保函应国内或国外代理行的要求，向受益人开出各类保函。
