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1、SAP财务概览 3 2 FI模块 财务会计 固定资产会计 CO模块 间接费用 产品成本 获利分析 1 财务FICO模块综述 财务培训内容 SAP财务系统的组织单位 财务会计管理会计集团公司代码业务部门成本控制经营部门利润中心范围应用单位单独生成资产该单位可以成本核算进行获利能利润中心会计负债表单位生成内部资的组织单位力分析的组的组织单位产负债表织单位 SAP财务系统的组织结构 集团 会计科目表 会计科目表 成本控制范围 公司代码 业务部门 成本控制范围 公司代码 公司代码 业务部门 业务部门 业务部门 各模块之间的相互联系 G IBilling SalesOrder Delevery Bill
2、ing 销售 PurchaseOrder GoodsReceipt InvoiceVerification 物料管理 HumanResourceLegacySystemetc 其他 应收帐款 总分类帐 G RI V Expense CO 成本收入 统驭记帐 自动记帐处理 购置销售废弃折旧 Payment Invoice 固定资产 应付帐款 EndUserComputing ReportPainter Query LineLayoutetc Payment Invoice 财务报表 LC Clear Clear 资产负债表损益表 Conversion Elimination CCA PCA PA
3、 TR CM TM MRM 凭证 外部会计 财务报表 损益表 利润分配表 现金流量表 内部会计 资产负债表 内部报表 生产成本报表 满足报表使用者需求 利润中心报表 成本中心报表 作业价格计划 第1章财务会计1 1组织架构1 2会计数据1 3凭证输入1 4凭证输入 其它特性1 5特别总帐业务 1 1组织架构 集团 会计科目表 公司代码 信贷控制域 公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码000100020003000100020003客户客户客户客户客户47114711471147124712 控制域控制域控制域控制域地区1地区2地区1地区2 FI与其他模块的联系 财务报表 总分类帐
4、应付帐款 应收帐款 MM SD AM CO 1 2会计数据 总帐科目主记录 总帐科目主记录 客户主记录 供应商主记录 1 3凭证输入 记帐期间 收付条件 税 发票1800000025起始日03 25 YYYY货物1 000税100总计1 100 销售收入 DR 贷1 100税100 税码A1 50 税分录自动记帐 税表 A110 销项税A25 销项税V110 进项税V25 进项税 附加的科目设置 记帐代码 40借方分录总帐科目 费用屏幕布局 屏幕布局 成本中心可选的成本中心需要的数量可选的数量可选的业务部门可选的业务部门隐含的使有效科目费用金额100成本中心 数量 记帐代码 科目 1 4凭证输
5、入 其它特性 暂存和完成一个不完整凭证 1 5特别总帐业务 特殊总帐处理 控制特别总帐业务 09192939D收到预付定金R预付定金请求I无形资产预付定金T有形资产预付定金B汇票 特别总帐业务 性质和科目 性质 特别总帐业务类型统驭特别总帐科目科目暂记分项预付定金 相关的信贷限额汇票 承诺警告其它目标 特别总帐标识记帐码 借贷0919 会计科目表AAAA 帐户类型特别总帐标记说明 显示特殊总帐业务 定金程序 应收汇票 应付汇票 帐单通过汇票收付 对汇票的收付冲销当前银行汇票应收款 自动处理 第2章资产会计2 1资产概述2 2组织结构2 3一般资产的业务交易2 4在建工程 2 1资产概述 AM模
6、块 总帐与子帐的集成 维护 设备 历史记录 定单 投资控制 报表 结算 预算 计划 在建工程 资产 财务帐 折旧净值保险 资产控制及维护 2 2组织结构 会计科目表 折旧表 处理法律上的关于资产折旧和评估的各种需求通常根据国家定义折旧表可以分配给一个或多个公司由折旧范围组成 折旧范围 资产分类 资产分类可将固定资产分成許多类別 它控制资产的编号 使用年限 對固定资产做不同交易時对应的总帐科目 如折旧科目 资产科目 固定资产收益或处分科目等 其异动 改良 报废 提折旧 调整都可在系統中实行自动拋帐 包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以分别
7、购置可以属于不同的成本中心可以分别折旧 资产主数据 公司 公司 公司组织结构 公司 公司 折旧表 集团公司 服务业 工业 折旧表 服务业 工业 2 3一般资产的业务交易 取得Acquisition 自制In House 采购订单Purchaseorder 带供应商的外部取得 报废Retirement 出售 报废 移转Transfer 公司内部 公司间 GO 固定資產交易類型 资产的创建和资本化过程 2 创建资产 7 折旧程序会自动更新总帐余额 6 每月折旧 3 4 显示资产过帐数据 验收入库 应付款发票输入 5 资本化的同时总帐余额也更新 固定資產取得 通过供应商 简例 无折扣 无税收的过账o
8、n09 01 YYYY 过账码 帐户 金额 交易类型 资产生效日期 资产 供应商 应付 固定资产 帐户 70 Asset 1000 1000 100 09 01 YY 09 01 YY 31 Vendor 1000 1000 在总账 在明细账 1000 1000 1000 1000 输入 主数据 资产价值 折旧计划 历史业务 资产浏览器 计提折旧的程序 资产的处理 资产处理过程 1 收到资产报废处理单2 确定资产处理类型 3 将报废和收入入帐 资产的处理流程 资产的出售 发票过帐收益过帐资产原值和累积折旧自动过帐 帐面净值 3750资产清理科目 3000资产出售收入 支出 750 累积折旧 2
9、 1250 发票 2 3000 营业外支出 2 750 资产清理科目 1 3300 1 3000 有收入的报废 固定資產報廢凭证 收到转移单 创建新资产转移入帐 资产移转 资产 XXXX 过账日期 MMDDYYYY 交易类型 资产 ZZZZ 资产生效日 MMDDYYYY 完全移转 移转金额 移转比例 transferto transferto 业务部门1000 300 公司內部門間移轉和公司間調撥 业务部门2000 系统自动抛帐 2 4在建工程 在建工程 AUCassets 总帐对应的在建工程科目 0000 没有折旧 通过内部定单追踪在建工程项目的成本费用 资产类别 折旧码 内部定单 在建工程
10、 定单和项目结算的资金总额 项目8017 数据 定单8017 记帐指示 Debit Credit 月末结帐 项目 定单完成 年末结帐 购置转移 资产 成本中心 实际实际 计划 Period 在建工程 特殊折旧补助金预付款 在建工程 Invoice Engineers Inc steelgirders excavation Invoice Engineers Inc steelgirders excavation Invoice1 Invoice Constructo Inc beams construction Invoice Electro Ltd coppercable Invoice C
11、onstructo Inc beams construction Invoice Electro Ltd coppercable Invoice2Invoice3 Inc Inc Installation Installation 安装 1 1 2 2 3 3 100 100 100 100 70 70 70 70 20 20 20 20 10 10 10 10 10 10 10 10 80 80 80 80 办公楼 加热系统 照明设备 成本中心 Supplier Withdrawfrom stock Internalactivity Order Supplier Withdrawfrom s
12、tock Internalactivity Order 费用 在建工程的成本归集与结算 内部订单 固定资产 SAPR 3管理会计系统介绍 R 3 企业管理会计系统 管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计 R 3 企业管理会计系统内容 管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计 R 3 企业管理会计系统内容 管理会计系统概述 管理会计系统概述管理会计 业务流程观点控制的范围和对象管理会计 工具箱 管理会计组成管理会计模块和R 3其他模块的集成 管理会计 业务流程观点 控制的范围和对象 管理会计 工具箱 管理会计组成 管理会计模块和R 3其他模块的集成 成本要素 成本中心
13、计算 控制区域 利润中心 成本对象 获利分析段 内部订单项目管理 过程 CO PA 帐单 CO PA 利润要素 计算 EC PCA 资产表 CO CCA CO CCA CO ABC CO OPA CO ABC CO PC AA 劳动力 物料 确认 外部采购 FI HR 权益 AM PM PP SD 管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计 R 3 企业管理会计系统内容 间接费用控制 间接费用控制成本 收入要素会计间接费用控制成本中心会计内部订单会计项目管理会计 成本 收入要素会计 R 成本 收入要素会计 间接费用控制 获利能力分析 生产成本控制 利润中心会计 获利能力段 利润中心
14、成本对象会计 作业成本会计 成本中心会计 间接费用订单会计 作业流程 回答下面问题 发生哪一种成本 间接费用控制 工厂 资金 行政管理 集团 102202302402 101201301401 105205305405 CCG2 CCG3 CCG4 CCG5 CCG1 成本中心会计 成本中心层次结构 成本中心会计 费用记帐和分摊 成本中心 生产工人工资 能源消耗 设备折旧 管理职员薪资 等等 生产计划 后勤服务 设备维护 质量检查 等等 直接费用 间接费用 分摊 用户自定义分摊基准 单位数量 楼层面积 使用量 人头数 科目余额 业务量 金额 成本中心会计 费用分摊基准 内部订单会计 内部订单
15、设备维护 在建工程 促销活动 生产订单 财务会计 财务会计 G L 科目 资产会计 资产会计 资产 物料库存管理 物料库存管理 物料 管理会计 成本中心 订单 项目 销售订单 盈利段 财务会计 财务会计FI 发货 服务 物料管理 物料管理MM 采购订单 物料发货 生产计划 生产计划PP 确认 仅生产控制 管理会计CO 内部服务 间接费用 附加费 定期传输 分配 分摊 项目管理会计 订单 项目的计划和预算 计划 预算 l 面向费用 l 容易修改 可以采用多个版本 资金的请求 l 面向资金 原始预算 补充预算 预算返还 l 金额有约束 每次改变都有记录 l 可用度检查 有控制功能 已批准的资金额度
16、 l 没有控制功能 只用作与实际对比 管理会计系统概述间接费用控制产品成本会计获利分析会计 R 3 企业管理会计系统内容 产品成本会计 产品成本会计产品成本构成间接费用处理方法产品成本会计组成产品成本计划成本对象控制产品完全实际成本核算 产品成本构成 产品成本会计组成 产品成本计划 产品成本计划 计划的目的 产品成本计划 成本按成本构成叠加 成本对象控制 成本对象控制 实际成本归集 成本对象控制 差异分析 成本对象控制 差异分析版本 差异分析版本版本0目标成本 实际成本 总差异 版本1计划成本 实际成本 生产成本差异 版本2目标成本 计划成本 计划成本差异 成本对象控制 差异分类 差异分类投入方差异产出方差异投入价格差异产出价格差异数量差异批量差异 固定成本差异 资源使用差异其他投入差异其他差异废品差异 采用标准成本方法的差异转移过程 标准成本流 差异流 产品完全实际成本核算 产品完全实际成本核算 在日常生产中采用物料标准价记录物料入库和消耗成本 在物料明细帐中按物料号记录物料入库的数量和采购价格差异或制造成本差异 在物料明细帐中按实际用途记录物料的实际消耗量 采用 单层结算 将本级成
