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1、 16 1 保险公司偿付能力监管规则第保险公司偿付能力监管规则第 16 号 号 偿付能力报告偿付能力报告 16 2 目 录 第一章 总则 3 第二章 季度报告 4 第三章 季度快报 26 第四章 临时报告 27 第五章 报送方式 28 第六章 监督管理 28 第七章 附则 29 16 3 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为规范保险公司偿付能力报告的编制和报告 制定本规则 第二条第二条 本规则所称保险公司 是指经中国保险监督管 理委员会 以下简称保监会 批准 依法设立的保险公司和 外国保险公司分公司 第三条第三条 保险公司向保监会报送的偿付能力报告包括偿 付能力季度报告 以下简称季度报告
2、偿付能力季度快报 以下简称季度快报 和偿付能力临时报告 以下简称临时 报告 第四条第四条 季度报告涉及的会计政策和会计估计应当采用 一体观 即将报告季度视为年度会计期间的一部分 以 对整个年度经营状况和财务状况的判断来决定季度末的会 计估计 成本分配 递延和应计等项目 保监会特别规定的 除外 第五条第五条 保险公司董事会和管理层对所报送的偿付能力 报告的真实性 准确性 完整性和合规性负责 保险公司应 当建立健全偿付能力报告的编制 审批 报送等内控流程 确保及时 完整 准确报送 第六条第六条 保监会依法对保险公司的偿付能力报告编制和 报送实施监督检查 16 4 第二章第二章 季度报告季度报告 第
3、一节第一节 季度报告框架季度报告框架 第七条第七条 季度报告包括以下部分 一 公司信息 二 董事会和管理层声明 三 基本情况 四 主要指标 五 风险管理能力 六 风险综合评级 分类监管 七 重大事项 八 管理层分析与讨论 九 外部机构意见 十 实际资本 十一 最低资本 十二 现金流压力测试 第二节第二节 公司信息公司信息 第八条第八条 保险公司应当在季度报告的首页载明 保险公 司偿付能力报告 年第 季度 的字样以及公司中文名称 和英文名称 16 5 第九条第九条 保险公司应当在季度报告的扉页载明公司中文 名称 英文名称 法定代表人 注册地址 注册资本 营运 资金 保险机构法人许可证号 经营保险
4、业务许可证 开业时间 业务范围 经营区域 第十条第十条 保险公司应当在季度报告的扉页载明偿付能力 报告联系人的姓名 办公室电话 移动电话 电子信箱 第三节第三节 董事会和管理层声明董事会和管理层声明 第十一条第十一条 保险公司应当在季度报告的显著位置声明 本报告已经通过公司董事会批准 公司董事会和管理层保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重 大遗漏 内容真实 准确 完整 合规 并对我们的保证承 担个别和连带的法律责任 第十二条第十二条 保险公司应当列报董事会对季度报告的审 议情况 包括 一 各位董事对季度报告的投票情况 二 如果部分董事无法保证季度报告内容的真实性 准确性 完
5、整性 合规性或对此存有异议的 应当单独陈述 其意见和理由 保险公司第 1 季度和第 3 季度的偿付能力报告可以不经 过董事会审议 没有经过董事会审议的 无需列报本规则第 十一条和第十二条要求列报的内容 第十三条第十三条 季度报告应当由保险公司下列人员签字 并 16 6 加盖公司印章 一 董事长 二 总经理或具有相同职权的公司高级管理人员 三 财务负责人 是指首席财务官 分管财务的副总 经理等行使相同职权的公司高级管理人员 四 精算负责人 是指保险公司的总精算师或行使相 同职权的公司高级管理人员 五 投资负责人 是指保险公司的首席投资官 分管 投资的副总经理等行使相同职权的公司高级管理人员 六
6、首席风险官 是指分管风险管理工作的公司高级 管理人员 七 合规负责人 是指分管合规工作的公司高级管理 人员 上述人员对季度报告负有共同和连带的法律责任 同时 对各自职责范围内的报告事项负直接责任 第十四条第十四条 本规则第十一条至第十三条有关董事会和 董事长的要求不适用于外国保险公司分公司 第十五条第十五条 董事和有关高级管理人员委托代理人代为发 表意见或者签字的 应当附书面委托书 第四节第四节 基本情况基本情况 第十六条第十六条 保险公司应当列报以下信息 一 股权结构和股东 以及报告期内的变动情况 16 7 二 董事 监事和总公司高级管理人员 三 子公司 合营企业和联营企业 四 报告期内违规
7、及受处罚情况 第十七条第十七条 保险公司应当列报股权和股东的以下信息 一 股权结构及其变动 按照股东类别列示报告期末 和报告期初的股权结构 报告期间的股权结构变动 股东类 别是指国有股 社团法人股 外资股 自然人股等 二 实际控制人 实际控制人是指通过股权关系 投 资关系 协议或者其他安排 能够实际支配公司行为的法人 或自然人 保险公司应当采用股权控制结构图等方式逐级披 露至公司最终的实际控制人 包括代表国家出资的投资主体 社团法人和自然人等 三 报告期末所有股东的持股情况及关联方关系 包括 所有股东所持股份的类别 数量 状态 其中 所持 股份的类别指国有股 社团法人股 外资股 自然人股等 所
8、持股份的状态包括正常 被冻结 被质押等情形 上市保 险公司只需要列报前十大股东的上述信息 四 董事 监事和高级管理人员的持股情况 包括每 人持有的股份数 所占股权比例以及是否拥有特殊表决权等 持有的股份数包括直接持有和间接持有的股份数 五 报告期内股权转让情况 包括转让时间 转让双 方名称 转让股份数量或出资额 转让价格等 上市保险公 司单一股东 包括关联方 转让或受让的股权占比在 5 以 下的 无需列报 16 8 第十八条第十八条 保险公司应当列报董事 监事和总公司高级 管理人员的基本情况 薪酬情况 以及报告期内变更情况的 以下信息 一 董事 监事和总公司高级管理人员的基本情况 包括姓名 年
9、龄 学历 或学位 任期开始日期 职务 任职资格批准文号 在关联方和其他单位的任职和兼职情况 最近 5 年的主要工作经历 二 董事 监事和总公司高级管理人员的变更情况 包括报告期内新任和离任董事 监事和总公司高级管理人员 的职务 姓名 三 董事 监事和总公司高级管理人员的薪酬情况 保险公司应当在第 4 季度季度报告中列报关于董事 监事和 总公司高级管理人员本年度薪酬的相关信息 其他季度无需 列报 薪酬分为货币化薪酬和非货币化薪酬 货币化薪酬包 括工资 津贴 奖金等以货币资金方式支付的薪酬 非货币 化薪酬包括股票期权 房产等以货币资金以外的方式支付的 薪酬 保险公司应当列报以下信息 1 在各个薪酬
10、区间内的董事 监事和总公司高级管理人 员的数量 2 最高薪酬 3 股票期权计划的基本情况 包括期末持有股票期权的 人员数量 持有数量 期权执行价格和到期日等 4 与盈利挂钩的奖励计划的情况 以及本年度支付的这 部分报酬总额 16 9 若有董事兼任总公司高级管理人员 则只需在董事中列 报 不需要在总公司高级管理人员部分重复列报 第十九条第十九条 保险公司应当列报子公司 合营企业和联营 企业的名称 期初和期末的持股数量及持股比例 报告期内 子公司的增减变化情况 子公司 合营企业和联营企业是指 保险公司对其具有控制 共同控制或重大影响的企业 第二十条第二十条 保险公司应当列报报告期内受到的处罚及违
11、规信息 包括 一 金融监管部门 即保监会 银监会和证监会及其 派出机构 人民银行及其各级分行 和其他政府部门对保险 公司及其董事 监事 总公司高级管理人员的行政处罚情况 包括处罚种类 处罚金额和违规事实 二 保险公司董事 监事 总公司部门级别及以上管 理人员和省级分公司高级管理人员发生的移交司法机关的 违法行为的情况 三 被保监会采取的监管措施 第十八条和第二十条中对总公司高级管理人员的规定 适用于外国保险公司分公司 对董事 监事的规定不适用于 外国保险公司分公司 第五节第五节 主要指标主要指标 第二十一条第二十一条 保险公司应当列报偿付能力充足率指标 流动性风险监管指标 风险综合评级结果和主
12、要经营指标 16 10 第二十二条第二十二条 保险公司应当列报以下偿付能力充足率指 标的本季度数 上季度可比数和下季度预测数 一 认可资产 认可负债 实际资本 二 核心一级资本 核心二级资本 附属一级资本 附属二级资本 三 量化风险最低资本 控制风险最低资本 附加资 本 最低资本 四 核心偿付能力溢额 综合偿付能力溢额 五 核心偿付能力充足率 综合偿付能力充足率 第二十三条第二十三条 保险公司应当列报流动性风险监管指标的 本季度数和上季度可比数 包括净现金流 综合流动比率 流动性覆盖率 以及投资连结产品独立账户的流动性覆盖率 第二十四条第二十四条 保险公司应当列报最近一次风险综合评级 结果 第
13、二十五条第二十五条 保险公司应当列报以下经营指标的本季度 数和本年度累计数 一 保险业务收入 即利润表中的保险业务收入 二 净利润 即利润表中的净利润 三 净资产 即资产负债表中的净资产 四 基本每股收益 指根据 企业会计准则第 34 号 每股收益 计算的基本每股收益 五 净资产收益率 净利润 期初净资产 期末 净资产 2 100 六 总资产收益率 净利润 期初总资产 期末 16 11 总资产 2 100 七 投资收益率 投资收益 公允价值变动损益 汇 兑损益 投资资产减值损失 投资业务的营业税金及附加 利息支出 报告期资金运用平均余额 100 其中 报告 期资金运用平均余额 期初资金运用余额
14、 期末资金运用 余额 2 计算时应扣除独立账户的投资资产及其投资收益 八 综合投资收益率 投资收益 公允价值变动损 益 汇兑损益 可供出售金融资产的公允价值变动净额 投 资资产减值损失 投资业务的营业税金及附加 利息支出 报告期资金运用平均余额 100 其中 报告期资金运用平 均余额 期初资金运用余额 期末资金运用余额 2 计 算时应扣除独立账户的投资资产及其投资收益 第二十六条第二十六条 财产保险公司除了列报本规则第二十五条 规定的指标外 还应当列报以下经营指标的本季度数和本年 累计数 一 未决赔款准备金与赔款支出比 再保后未决赔款 准备金 赔付支出 摊回赔付支出 100 二 综合费用率 业
15、务及管理费 手续费及佣金 分保费用支出 承保业务的营业税金及附加 摊回分保费 用 自留保费 100 三 综合赔付率 赔付支出 未决赔款准备金变动 额 摊回赔付支出 自留保费 未到期责任准备金变动 额 100 四 综合成本率 赔付支出 未决赔款准备金变动 16 12 额 摊回赔付支出 业务及管理费 手续费及佣金 分保费 用支出 承保业务的营业税金及附加 摊回分保费用 自 留保费 未到期责任准备金变动额 100 五 车险车均保费 车险新单保费收入 新承保车辆 第二十七条第二十七条 人身保险公司 包括健康保险公司 经营 保险业务的养老保险公司 除了列报本规则第二十五条规定 的指标外 还应当列报以下经
16、营指标的本季度数和本年累计 数 一 标准保费 指人身保险公司根据保监会有关规定 计算的标准保费 二 首年保费与保费收入比 新单首年期缴保费 趸缴保费 保费收入 100 三 新业务利润率 本期新业务的首日利得 新业务 各期保费收入之和 100 首日利得是指新业务在首次进行 财务报表准备金评估时的剩余边际 各期保费收入之和是指 在不考虑退保 贴现等条件下的首期保费收入与所有续期保 费收入的总和 四 13 个月续保率 上年可比季度末的长期寿险有 效保单在本季度末仍然有效的保单数量 上年可比季度末的 长期寿险有效保单数量 100 五 综合退保率 退保金 保户储金及投资款的退 保金 投资连接保险独立账户的退保金 期初长期险责 任准备金 保户储金及投资款期初余额 独立账户负债期初 余额 本期签单保费 100 16 13 六 个人营销渠道的件均保费 个人营销渠道的首年 保费 个人营销渠道的新单件数 个人营销渠道的新单首 年期交保费 个人营销渠道的趸交保费 个人营销渠道的新 单件数 七 人均保费 个人营销渠道的首年标准保费 个人 营销员的平均数量 其中 首年标准保费是指人身保险公司 根据保监会有关规定
