202X年中级会计电算化系统实习教材

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1、中级会计电算化实验材料 2004 12 各章节实习材料 一 账务核算子系统实习材料二 工资核算子系统实习材料三 固定资产核算子系统实习材料四 应收账款子系统实习材料五 采购管理子系统实习材料六 销售管理子系统实习材料七 库存管理子系统实习材料八 存货核算子系统实习材料 总账子系统经济业务 1 2日 销售一部赵斌购买了200元的办公用品 以现金支付 附单据一张 借 营业费用5501200贷 现金1001200 2 3日 财务部王晶从工行提取现金10000元 作备用金 现金支票号XJ001 借 现金100110000贷 银行存款 工行存款10000 3 5日 收到泛美投资集团投资资金10000美元

2、 汇率1 8 275 转账支票号ZZW001 借 银行存款 中行存款10020282750贷 实收资本310182750 4 8日 供应部白雪采购原纸10吨 每吨5000元 材料直接入库 货款以银行存款支付 转账支票号ZZR001 借 原材料 生产用原材料12110150000贷 银行存款 工行存款10020150000 5 12日 销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票 金额99600元 用以偿还前欠货款 转账支票号ZZR002 借 银行存款 工行存款10020199600贷 应收账款1131 世纪学校 99600 6 14日 供应部白雪从南京多媒体研究所购入 管理革命 光盘100张

3、单价80元 价税款暂欠 商品已经验收入库 适用税率17 借 库存商品12418000应交税金 应交增值税 进项税217101011360贷 应付账款2121 多媒体研究所 9360 7 16日 总经理办公室支付业务招待费1200元 转账支票号ZZR003 借 管理费用 招待费5502051200货 银行存款 工行存款1002011200 8 20日 生产部领用原纸5吨 单价5000元 用于生产普通打印纸 A4 借 生产成本 直接材料41010125000贷 原材料 生产用原材12110125000 9 21日 总经理办公室肖剑出差归来 报销差旅费2000 交回现金200元 借 管理费用 差旅费

4、5502041800现金1001200贷 其他应收款1133 肖剑 2000 10 25日 销售二部宋佳借转账支票一张 票号155 预计金额5000元 工资核算子系统经济业务 12月初人员工资情况 正式人员工资情况 临时人员工资情况 录入正式人员基本工资数据 1 单击 业务处理 工资变动 命令 进入 工资变动 窗口 2 输入 正式人员 工资类别的工资数据 注意 这里只需要输入没有进行公式设定的项目 如基本工资 奖励工资和请假天数 其余各项由系统自动计算生成 12月份工资变动情况 考勤情况 王华请假2天 赵斌请假1天 操作步骤 1 单击 业务处理 工资变动 命令 进入 工资变动 窗口 2 输入考

5、勤情况 王华请假2天 赵斌请假1天 因需要 决定招聘李力 编号403 到产品研发部担任开发人员 以补充技术力量 其基本工资2000元 无奖励工资 代发工资银行账号 20010090011 操作步骤 1 执行 设置 人员档案 命令 进入 人员档案 窗口 2 单击 增加 按钮 输入新增人员李力的资料后退出 3 单击 业务处理 工资变动 命令 进入 工资变动 窗口输入李力的工资情况 因去年销售一部推广产品业绩较好 每人增加奖励工资200元 操作步骤 1 单击 业务处理 工资变动 命令 进入 工资变动 窗口 2 单击工具栏中的 数据替换 按钮 单击 将工资项目 下拉列表框 选择 奖励工资 选项 在 替

6、换成 文本框中 输入 奖励工资 200 3 在替换条件处分别选择 部门 销售一部 单击确认 代扣个人所得税 计税基数1000 操作步骤 1 执行 业务处理 扣缴个人所得税 命令 打开 工资分摊 对话框 2 单击 确认 按钮 进入窗口 工资分摊 应付工资总额等于工资项目 等级工资 奖励工资 应付福利费 工会经费 职工教育经费 养老保险金也以此为计提基数 操作步骤 选择分摊计提期间和核算部门1 执行 业务处理 工资分摊 命令 打开 工资分摊 对话框 2 确定分摊计提的月份 十二月 3 分别单击核算明细部门 分摊类型设置1 单击 工资总额及计提基数 按钮 打开 工资总额构成设置 对话框 2 单击 编

7、辑 按钮 打开 分摊类型设置 对话框 3 单击 增加 按钮 在类型名称框中输入 养老保险金 后返回 确定工资总额及计提基数操作步骤 1 在 工资总额及计提基数 下拉列表框中选择 应付工资总额 选项 2 单击 选择增加项 按钮 打开 选择项目 对话框 3 在 已选项目 列表中选择 实发合计 单击 按钮 将其移动到 已选项目 列表中 同理将 奖励工资 移动到此项目中 5 重复1 4的操作 设置应付福利费 工会经费 职工教育经费 养老保险金的计提基数 分摊工资费用操作步骤 1 执行 业务处理 工资分摊 命令 打开 工资分摊 对话框 2 单击 确定 按钮 输入计提比例及相应的分配科目 固定资产子系统经

8、济业务 1 业务类型 资产增加 12月21日 产品研发部购买扫描仪一台 价值1500元 净残值率4 预计使用年限5年 操作步骤 1 执行 卡片 资产增加 命令 进入 资产类别参照 窗口 2 选择资产类别 021经营用设备 后确认 3 输入 扫描仪 部门 产品研发 直接购入 在用 原值1500 年限5年 4 保存后进入凭证填制窗口 注意 原值一定要输入卡片录入月初的价值 新卡片第一个月不提折旧 可以不用立即制单 2 业务类型 资产原值变动 12月26日 总经理办公室的轿车添置新配件10000元 操作步骤 1 执行 卡片 变动单 原值变动 命令 2 输入卡片编号 00001 输入增加金额 1000

9、0 变动原因 增加配件 3 单击 保存 按钮 进入 填制凭证 窗口 注意 变动单不能修改 只有当月可删除重做 所以请仔细检查后再保存 必须保证变动后的净值大于变动后的净残值 3 业务类型 资产部门转移 12月27日 总经理办公室的传真机转移到供应部 操作步骤 1 执行 卡片 变动单 部门转移 命令 2 输入卡片编号 00005 选择 供应部 变动原因 调拨 3 单击 保存 4 业务类型 折旧处理 12月31日 计提本月折旧费用 操作步骤 1 执行 处理 计提本月折旧 命令 回答 是 2 是否要查看折旧清单 否 3 进入 折旧分配表 窗口 单击 退出 进入 填制凭证窗口 注意 如果凭证已经进入总

10、账 则须删除该凭证才能重提折旧 5 业务类型 资产减少 12月31日 产品研发部毁损微机一台 操作步骤 1 执行 卡片 资产减少 命令 进入窗口 2 选择卡片号 00004 单击 增加 按钮 3 选择减少方式 毁损 单击 确定 进入 填制凭证窗口 注意 需要计提折旧后才能减少资产 应收账款子系统经济业务 1 业务类型 增加应收款 录入并审核普通发票 2日 销售三部售给世纪学校购销存系统1套 售价20000元 开出普通发票 票号 F003 货己发出 2 业务类型 录入并审核专用发票 代垫运费 4日 销售二部出售给上海万邦证券公司联想显示器20台 单价2500元 开出增值税发票 票号 F005 货

11、己发出 同时代垫运费5000元 3 业务类型 收款结算 输入收款单并核销应收款 5日 收到世纪学校交来转账支票一张 金额20000元 票号ZZ001 用以归还前欠货款 4 业务类型 部分核销应收款 部分形成预收款 7日 收到海达公司交来转账支票一张 金额100000元 票号为ZZ002 用以归还前欠货款及代垫运费 余款转为预收款 5 业务类型 收款单全部形成预收款 9日 世纪学校交来转账支票一张 金额10000元 票号ZZ003 作为预购联想显示器的定金 6 业务类型 应收冲应收 10日 将万邦证券公司购买联想显示器的应收款58500元转给海达公司 7 业务类型 预收冲应收 11日 用世纪学校

12、交来的10000元定金冲抵其期初应收款项 8 业务类型 发生坏账 17日 确认本月2日为万邦证券公司代垫运费5000元 作为坏账处理 9 业务类型 提坏账 31日 计提坏账准备 采购管理子系统经济业务 2001年12月份采购业务如下 1 业务类型 采购订货 5日 向北京联想分公司订货一批 货物为联想天鹤PIII 500 数量为50套 单价为9659元 预计到货日期为本月8日 操作步骤 1 在 采购管理 中填制采购订单 1 执行 订单 采购单 命令 确定后进入窗口 2 输入相应信息后单击 保存 按钮 注意 订单编号 自动生成 手工可以修改 单击右键可以查看存货现存量 2 采购管理 中审核采购订单

13、 1 执行 订单 订单审核 2 找到要进行审核的订单 单击 审核 按钮 注意 要取消审核 可单击 弃审 按钮 2 业务类型 货到票未到 暂估入库业务 6日 收到北京联想分公司提供的联想天禧PIII 550 数量为20台 商品已验收入硬件库 未收到发票 操作步骤 1 采购管理 中填制采购入库单 暂估 1 执行 业务 采购入库单 普通入库单 2 单击 增加 按钮 输入相应的入库信息 硬件库 采购类型 其他材料采购 2 库存管理 中审核暂估采购入库单 1 执行 业务 采购入库单 2 单击 审核 按钮 3 存货核算 中输入采购入库单的暂估单价 1 执行 单据 入库单据 采购入库单 进入窗口 2 单击

14、修改 按钮 输入存货暂估价9599元 4 存货核算 中对采购入库单记账 5 存货核算 中生成入库凭证 3 业务类型 单货同行业务 8日 收到北京联想分公司提供的联想17寸显示器 计30台 商品已经验收入硬件库 并收到专用发票一张 票号为AS8751 单价为2200元 总金额77220元 已用转账支票 支票号 2356 支付 银行账号 836587962 4 业务类型 单货同行 业务特征 该业务前已下订单 8日 收到向北京联想分公司所订的联想天鹤PIII 500 入库数量为50套 单价9659元 己验收入硬件库 同时 收到专用发票一张 票号为AS5581 款未付 注 可立即进行采购结算 5 上月

15、暂估业务 本月发票己到 业务特征 发票单价与入库单价不同 10日 收到上海信息记录纸厂提供的上月己验收入库的20吨板纸的专用采购发票 票号为48210 发票单价为5060元 同时收到运费发票一张 票号为8201 金额为5000元 税率为7 货款均未付 注 运费需分摊至采购成本中 6 业务类型 期初在途业务 货物己到 10日 收到南京多媒体教学研究所提供的100张星光灿烂光盘 验收入配套用品库 发票上月己到 7 业务类型 期初在途业务 货物己到 15日 收到北京万科公司G版进销存系统2套 发票上月己到 验收入软件库 8 业务类型 采购订货 18日 向南京多媒体教学研究所订货一批 货物为管理革命多

16、媒体教学光盘 数量为100张 单价为80元 预计到货日期为12月23日 9 业务类型 单货同行 业务特征 前己下订单 立即付款 23日收到向南京多媒体教学研究所所订的管理革命光盘 入库数量为100张 己验收入配套用品库 同时 收到专用发票一张 票号为AS8806 单价80元 立即用转账支票 票号为1803 付款 银行账号为8316587962 10 业务类型 采购退货 业务特征 业务己录入入库单 发票且己结算 己付款 30日 将23日收到南京多媒体教学研究所提供的管理革命光盘20张退货 单价80元 红字发票号为H2521 结算金额为1872元 销售管理子系统经济业务 1 业务类型 一般销售业务 业务特征 商业折扣 10日 销售四部 向北京世纪学校出售管理革命光盘 计1000张 单位售价为98元 由配套用品库发货 给予九折的折扣 同时开出销售普通发票一张 票号为48701 款未收 2 业务类型 现结销售 12日 销售一部 向哈尔滨飞机制造厂出销凭证套打纸 8X 计100箱 批次5903 按参考售价出售 由产品库发货 同时开出销售专用发票一张 票号为48702 收到24570元的转账支票一