《2020（金融保险）人身保险业资本适足性报告相关填报表格填报手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020（金融保险）人身保险业资本适足性报告相关填报表格填报手册（145页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 金融保险 人身保险业资 本适足性报告相关填报表格 填报手册 人身保險業資本適足性報告相關填報表格填報手冊 目錄 表 03 資產負債表 1 表 04 損益表 22 表 05 1 資金運用表 25 表 05 2 資產負債表與資金運用表之調節表 33 表 06 資金運用收益表 36 表 10 3 關係人股票投資明細表 40 表 10 4 非關係人股票投資明細表 42 表 13 2 不動產餘額明細表 總計 44 表 16 1 1 衍生性商品餘額明細表 期貨與遠期契約 47 表 16 1 2 衍生性商品餘額明細表 交換 54 表 16 1 3 衍生性商品餘額明細表 買入選擇權 含認購 售 權證 60
2、表 19 1 再保險人交易明細表 66 表 19 2 再保險經紀人交易明細表 68 表 19 3 未適格再保險準備計算表 69 表 19 4 長期健康保險再保險明細表 72 表 20 關係人交易明細表 73 表 20 關係人交易明細表 74 表 21 1 直接保險業務明細表 75 表 21 2 分出再保險業務明細表 78 表 21 3 分入再保險業務明細表 81 表 23 有效契約責任準備金明細表 84 表 24 未滿期保費準備金明細表 88 表 25 2 危險變動特別準備金明細表 91 表 30 1 資本適足比率分析表 93 表 30 2 C0 資產風險 關係人風險計算表 95 表 30 3
3、 C1 資產風險 非關係人風險計算表 98 表 30 3 1 C1A 國內資產風險 非關係人信用風險計算表 110 表 30 3 2 C1B 國外資產風險 非關係人信用風險計算表 113 表 30 3 3 傳統型外幣保單外匯風險計算表 115 表 30 4 C2 保險風險計算表 116 表 30 5 C3 利率風險計算表 121 表 30 6 C4 其他風險計算表 123 表 30 7 自有資本總額計算表 125 表 30 7 1於填報 半 年報時係指上 半 年度餘額 第 7 欄 上期佔資金來源比率 本欄須與上期各資金運用項目佔資金來源之比率相一致 第 8 欄 上期淨認許資產 本欄須與上期各資
4、金運用項目之淨認許資產金額相一致 第 9 欄 比較增減帳載金額 本欄為第 2 欄減除第 6 欄後的金額 第 10 欄 比較增減帳載金額百分比 本欄為第 9 欄除以第 6 欄後的百分比 各資金運用項目之分類及其帳項內涵 應依照保險法第 146 條至第 146 條之 8 暨相關 法令規定辦理 一 現金及銀行存款 第 1 列 現金 本列包括庫存現金及零用金 即期支票 銀行本票 郵政匯票以及保付支票等 第 2 列 非關係金融機構銀行存款 銀行存款包括支票存款 活期存款 活期儲蓄存款以及定期存款等 茲依受存單 位將銀行存款區分為第 2 列非關係金融機構銀行存款及第 3 列關係金融機構銀 行存款 第 3
5、列 關係金融機構銀行存款 為配合資本適足性報表分類 茲將關係人分為第 4 列具控制與從屬關係及第 5 列非控制與從屬關係兩類 本列之金額為前項各列加總之和 第 6 列 現金及銀行存款合計 本列之金額為第 1 列至第 3 列加總之和 二 有價證券 第 8 列 金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券 為配合資本適足性報表分類 茲將金融債券及其他債券依發行人分為非關係人與 關係人兩大類 本列之金額為第 9 列及第 20 列加總之和 第 9 列 非關係人 本列之金額為第 10 列至第 19 列各列加總之和 包含金融債券 可轉讓定期存 單 銀行承兌匯票 金融機構保證商業本票 附買回條件之債券投資 不
6、動產受 益證券 金融資產受益證券 含資產基礎證券 ETF 受益憑證及其他經核准之有價 證券 第 20 列 關係人 為配合資本適足性報表分類 茲將關係人分為第 21 列具控制與從屬關係及第 22 列非控制與從屬關係兩類 本列之金額為第 21 列及第 22 列加總之和 第 23 列 股票及公司債 為配合資本適足性報表分類 茲將股票及公司債依發行人分為非關係人與關係人 兩大類 本列之金額為第 24 列及第 31 列加總之和 未上市上櫃股票 以該發行股票公司每股淨值與成本孰低評價 低於淨值之部份 逕列於股票各列之第 4 欄 債券投資 以攤銷後成本評價 低於或高於帳載金額之部分逕列於債券各列之第 4 欄
7、 第 24 列 非關係人 本列之金額為第 25 列及第 30 列加總之和 包含股票及公司債兩大類 其中 股票投資依其性質區分為第 26 列之普通股及第 27 列之特別股 特別股則再依 其收益特性進一步區分為第 28 列之固定收益型及第 29 列非固定收益型兩類 所稱 固定收益特別股 係指同時符合下列五條件者 反之 則屬 非固定收益 特別股 1 有固定到期日 2 固定股利率 3 可累積 4 到期償還本金 5 非強制轉換 第 38 列 受益憑證 為配合資本適足性報表分類 茲將受益憑證依發行人分為非關係人與關係人兩大 類 並將關係人分為第 48 列具控制與從屬關係及第 56 列非控制與從屬關係兩 類
8、 本列之金額為第 40 列至第 46 列 第 49 列至第 55 及第 57 列至第 63 列各列 加總之和 有關本列以下各類受益憑證之分類方式說明如下 檢查年報分類中華民國投信投顧公會共同基金分類 1 股票型共同基金股票型 組合型 資產證券化型 2 債券型共同基金債券型 保本型 3 平衡型共同基金債券股票型平衡型 4 避險型共同基金 目前尚無對應之分類 5 貨幣型共同基金貨幣市場型 6 私募基金私募基金 7 其他 目前尚無對應之分類 第 64 列 有價證券合計 本列之金額為第 7 列 第 8 列 第 23 列及第 38 列加總之和 三 不動產 為配合資本適足性報表分類 茲依取得不動產之交易相
9、對人分為非關係人與關係人 兩大類 第 65 列 投資非關係人不動產 本列之金額為第 66 列至第 73 列各項不動產投資之加總 第 71 列 未完工程 依該在建工程的用途 區分為第 72 列投資用與第 73 列自用 本列之金額為第 72 列及第 73 列之加總 第 74 列 投資關係人不動產 茲將關係人不動產投資分為第 75 列具控制與從屬關係公司與第 78 列非控制與 從屬關係兩類 本列之金額為第 76 至 77 列以及第 79 至 80 列之加總 第 75 列 具控制與從屬關係 依該不動產的用途 區分為第 76 列投資用與第 77 列自用 第 78 列 非控制與從屬關係依該不動產的用途 區
10、分為第 79 列投資用與第 80 列自用 第 81 列 不動產合計 本列之金額為第 65 列投資非關係人不動產與第 74 列投資關係人不動產兩列之 加總 屬於 保險業計算資本適足率之資產認許標準及評價原則 規定之非認許資產者 應分別列示於前項各列第 4 欄 第 82 列 除自用不動產外之不動產投資合計 本列之金額為第 81 列不動產合計減除第 66 列 第 73 列 第 77 列以及第 80 列各項自用不動產金額後餘額 四 放款 為配合資本適足性報表分類 茲將放款依債務人身份分為非關係人與關係人兩大類 各項放款金額應包括列入催收款之放款 第 83 列 非利害關係人放款 本列之金額為第 84 列
11、壽險貸款 第 85 列不動產擔保放款 第 86 列動產擔保 放款 第 87 列有價證券質押放款以及第 88 列銀行保證放款之加總 第 84 列 壽險貸款 依保險法第 146 條之 3 第一項第四款之規定 人壽保險業得辦理以該保險業所 簽發之人壽保險單為質之放款 第 89 列 利害關係人放款 係指依 保險業利害關係人放款管理辦法 所定義之利害關係人放款 本列之金額為第 90 列具控制與從屬關係與第 91 列非控制與從屬關係兩列加總 之和 第 92 列 放款合計 本列之金額為第 83 列非利害關係人放款與第 89 列利害關係人放款兩列加總之 和 五 國外投資 為配合資本適足性報表分類 茲將國外投資
12、依被投資對象分為非關係人與關係人兩 大類 第 93 列 非關係人 本列金額為第 94 列投資於八大工業國與第 118 列投資於非八大工業國兩列加總 之和 第 94 列 投資於八大工業國 八大工業國係指美國 日本 德國 英國 法國 加拿大 義大利及俄羅斯 本列之金額為第 95 列至第 96 列 第 104 列 第 109 列至第 110 列及第 113 列至第 117 列各投資項目之加總 第 96 列 固定型收益投資 本列之金額為第 97 列至第 101 列之加總 第 104 列 股票 股票投資依其性質區分為第 105 列之普通股及第 106 列之特別股 特別股則再 依其收益特性進一步區分為第
13、107 列之固定收益型及第 108 列非固定收益型兩 類 所稱 固定收益特別股 請詳本表第 24 列之有關說明 第 110 列 放款 本列之金額為配合資本適足性報表分類 將其區分為第 111 列之外幣保單放款及 第 112 列之其他放款兩類 所稱 外幣保單放款 係指依 保險業辦理國外投資 管理辦法 第 3 條第 1 項第 3 款規定經中央銀行許可辦理以各該保險業所簽發外 幣收付之人身保險單為質之外幣放款 第 124 列 投資於非八大工業國 非八大工業國係指本國與八大工業國以外之國家 本列之金額為第 125 列至第 126 列 第 134 列 第 139 列至第 140 列及第 143 列至第
14、147 列各投資項目之加總 第 126 列 固定型收益投資 本列之金額為第 127 列至 131 列之加總 第 154 列 關係人 本列之金額為第 155 列及第 163 列兩列之加總 第 155 列 具控制與從屬關係本列之金額為第 156 列至第 162 列各投資項目之加總 第 163 列 非控制與從屬關係本列之金額為第 164 列至第 170 列各投資項目之加總 第 159 列 國外投資合計 本列之金額為第 94 列投資八大工業國 第 124 列投資非八大工業國 第 155 列具控制與從屬關係以及第 163 列非控制與從屬關係之加總 六 專案運用公共及社會福利事業投資 為配合資本適足性報表
15、分類 茲將專案運用公共及社會福利事業投資依被投資對象 分為非關係人與關係人兩大類 第 172 列 非關係人 本列之金額為第 173 列至第 176 列及第 181 列項目加總之和 第 173 列 政策性之專案運用公共及社會福利事業投資 本項係指保險業為配合政府住宅政策 協助無自用住宅者購買自用住宅所辦理之 放款 第 174 列 創業投資 本項係指保險業資金辦理專案運用 投資於政府核定之創業投資事業者 第 176 列 放款 依保險法第 146 條之 3 第一項 保險業可辦理之放款項目 可分為 不動產擔 保放款 動產擔保放款 有價證券質押放款 及 銀行保證放款 第 181 列 其他專案運用公共及社
16、會福利事業投資 本列為除政策性 創投 股票及放款以外之專案運用公共及社會福利事業投資合 計金額 第 182 列 關係人 本列之金額為第 183 列至第 186 列及第 189 列各投資項目之加總 第 186 列 利害關係人放款 本列之金額為第 187 列具控制與從屬關係與第 188 列非控制與從屬關係兩列之 加總 第 189 列 其他專案運用公共及社會福利事業投資 本列為除政策性 創投 股票及放款以外之專案運用公共及社會福利事業投資合 計金額 本列之金額為第 190 列具控制與從屬關係與第 191 列非控制與從屬關係兩列之 加總 第 192 列 專案運用及公共投資合計 本列之金額為第 172 列及第 182 列之加總 七 其他投資 為配合資本適足性報表分類 茲將其他投資依被投資對象分為非關係人與關係人兩 大類 其他投資為上述七大類以外的資金運用項目 第 193 列 關係人其他投資 本列之金額為第 194 列具控制與從屬關係與第 197 列非控制與從屬關係兩列 之加總 第 200 列 非關係人其他投資 本列之金額為第 201 列及第 202 列之加總 第 203 列 其他投資合計 本列之
