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1、（金融保险）金融风险学教学大纲金融风险学教学大纲一、课程的性质、任务金融风险学是经济学院为金融学专业开设的选修课。本课程理论教学和实践教学并重。主要为培养金融专业人才服务。随着金融一体化和经济全球化的发展，金融风险日趋复杂多样，金融风险管理的重要性日渐突出，通过该课程的教学旨在帮助学生掌握金融风险管理的基本知识，使学生掌握金融风险管理的技巧，提高对金融风险管理策略的比较与选择能力，使学生走上工作岗位后能运用所学理论与专业知识，化解我国金融体制改革中面临的金融风险。二、教学基本要求掌握金融风险的定义；了解分析和识别金融风险的基本方法；掌握金融风险管理的定义；学会金融风险度量的主要技术方法；掌握金
2、融风险管理程序及基本内容；掌握资本风险管理、流动性风险管理、信贷风险管理、利率风险管理、外汇风险管理、中间业务风险管理等几方面的风险管理知识和管理技能。三、适用专业与学时数适用于经济学院金融学专业，本课程总学时为45学时，每周3学时，行课15周。四、本课程与其它课程的关系本课程的先导课程是金融学、财务管理、商业银行经营管理等专业基础课程。五、推荐教材及参考书教材：银行风险管理, 赵晓菊著，上海：上海财经大学出版社1999年版参考书：金融风险管理, 施兵超、杨文泽著,上海：上海财经大学出版社六、主要教学方法教学中，注重理论与实践相结合。采用多媒体教学课件，生动形象地阐释金融风险学的理论和实务。七
3、、开课及编写大纲单位、课程负责人经济学院金融学教研室，肖萌八、课程考核办法本课程考核共分为平时考核和期末考试两部分，平时考核即该课程的平时测验、平时作业等，占总成绩的20%，期末考试的成绩占总成绩的80%。第一章 金融风险概述基本知识点金融风险；金融脆弱性；金融风险管理教学目的和要求通过本章教学，使学生对本课程有基本的了解。掌握金融风险的定义；了解金融体系内在脆弱性理论与假说；了解信息经济学关于金融体系内在脆弱性的理论；掌握金融风险的特征与种类；了解金融风险的识别、评估、分析的方法；了解金融风险管理的内涵教学重点与难点 金融体系内在脆弱性理论与假说；信息经济学关于金融体系内在脆弱性的理论第一节
4、 金融风险的理论学时：2学时具体教学内容：一、金融风险的定义1风险是指潜在的亏损或出现亏损的可能性2金融风险指因种种主观或客观原因导致的金融领域一系列矛盾显露、激化，进而对金融体系安全与稳定造成破坏与损失的可能性。二、金融体系内在脆弱性理论与假说1金融脆弱性的含义 高负债经营的行业特点决定了金融业具有更容易失败的本性。这是狭义上的金融脆弱性（financial fragility），有时称之为“金融内在脆弱性”。广义上的金融脆弱性，有时将其简称为“金融脆弱”，则指一种趋于高风险的金融状态，泛指一切融资领域中的风险积聚，包括信贷融资和金融市场融资。早期，主要从狭义上来理解金融脆弱性，现在更多地是
5、从广义角度。2马克思的理论1）金融危机是经济危机的伴随物，经济危机又是资本主义社会内在基本矛盾的必然结果2信用在过度投机中发挥了杠杆作用3凡勃伦的理论凡勃伦在1904年提出金融体系内在不稳定性的假设命题4明斯基的“金融脆弱性假说”1）明斯基（1985）较早对金融内在脆弱性问题作了系统阐述，形成了“金融脆弱性假说”。金融脆弱性假说认为私人信用创造机构特别是商业银行和其他相关的贷款人的内在特性使得它们不得不经历周期性危机和破产浪潮，银行部门的困境又被传递到经济体的各个组成部分，产生经济危机。2）明斯基强调经济周期对金融脆弱性的引爆作用3）明斯基的分析基于资本主义繁荣与衰退长期波动现象（50年）的总
6、结之上，他指出经济的繁荣时期就播下了金融危机的种子。5克瑞格的“安全边界说”1）安全边界可理解为是银行收取的风险报酬，包含在借款人给银行支付的贷款利息之中。当由于不测事件使得未来没有重复过去的良好记录时，安全边界能够给银行提供一种保护。对于贷款人和借款人来说，仔细研究预期现金收入说明书和计划投资项目承诺书，是确定双方都可以接受的安全边界的关键一环。2）由于银行家赋予借款人正面信用记录的权重提高了，相应地降低安全边界。如此时间一长，先前不能从银行家那里获得贷款或者被要求很高的安全边界的借款人，也逐渐能够获得贷款。经济扩张、安全边界与信用记录权重的相互配合，使得银行家没有发现信贷风险敞口正在扩大。
7、三、信息经济学关于金融体系内在脆弱性的理论1信息不对称以及逆向选择和道德风险1）信息不对称是指市场交易或者签订契约的一方比另一方拥有更多的信息。2）逆向选择是指交易双方拥有的信息不对称，拥有信息不真实或信息较少的一方会倾向于作出错误的选择。3）道德风险是指由于经营者或参与市场交易人士在得到来自第三方面的保障之下，所作的决策即使带来损失也无须完全承担责任，或可以得到补偿，致使其倾向于作出风险较大的决策，以博取更大收益。4）由于信息不完全，金融机构对借款人的筛选和监督并不能保证高效率。金融机构要有效地筛选借款人，就必须对借款人的投资项目有充分了解。但事实上，借款人总是要比金融机构更了解其项目的风险
8、一收益特征。5）从历史经验来看，最容易诱使金融机构陷入困境的是那些在经济繁荣的环境下可能产生丰厚收益，但一旦经济形势逆转便会出现严重问题的投资项目（如房地产、股市、期市等），而这些项目常常很难用通常的统计方法来作出准确预测。6）从内部制度上分析，金融机构管理者在经营业绩上获得奖励和受到处罚的不对称性也是导致其不能有效筛选客户的原因。 7）金融机构资产负债表的结构特征（自有资本只占其资金来源的很小部分）也是导致其从事高风险贷款的重要原因。2挤兑行为与金融机构脆弱性1）当储蓄者对金融机构失去信心时，就会出现对金融机构的挤兑(挤提)。金融机构面对挤兑所显示出的脆弱性，深藏于其业务的特征之中。2）只要
9、存款基础是稳定的，商业金融机构便可以在保持足够的流动性以应付日常提款的前提下，将其一定比例的资金投资于流动性不高但收益率较高的资产上。3）一旦发生任何意外事件，使得存款的提现速度加快，金融机构的经营地位就会不稳定。因为，面对意外事件，每一单个储户的最明智的选择就是立即加入挤兑的行列。因为他们知道，提款继续下去的结果，必然是金融机构被迫提前出售流动性低的资产来满足储户提款要求，金融机构因此将蒙受损失；而金融机构蒙受损失，则可能使得排在挤兑大军后尾的存款者很可能收不回全部存款，或者不可能及时收回全部存款。4）储户个体理性行为的结果是集体的非理性，这正是博弈论的经典例证“囚徒困境”所揭示的结论。单个
10、储户的理性行为就是趁着金融机构还有支付能力时抢先提款，当人人都这样去做的时候，金融机构就被迫清偿其未到期的资产，并蒙受损失。第二节 金融风险的特征与种类学时：2学时具体教学内容：一、金融风险的特征1客观性2不确定性3潜伏性4传染性5体制性二、金融风险的分类1环境风险 指由银行所在国家的宏观经济环境所决定的风险。具体分为以下四种：1） 法律风险2） 管制风险3） 经济风险4） 竞争风险2金融风险指由于市场利率、汇率等因素发生变动或由于银行的客户违约出现大量坏账或出现支付困难，而银行又无充足的流动资产和资本金用以满足流动性需求和抵补坏账损失所引起的风险。主要有以下五种：1） 信贷风险2） 流动性风
11、险3）利率风险4）汇率风险5）资本风险3管理风险指由管理者素质与能力等因素引起的风险，具体分为以下四种：1） 战略风险2） 组织风险3） 能力风险4） 新产品风险4营运风险指在银行营运过程中，由于技术设备出现问题或操作人员、管理人员的失误或犯罪引起的风险。主要分为以下四种：1）清算风险2）技术风险3）操作风险4）犯罪风险5道德风险是指由于经营者或参与市场交易人士在得到来自第三方面的保障之下，所作的决策即使带来损失也无须完全承担责任，或可以得到补偿，致使其倾向于作出风险较大的决策，以博取更大收益。第三节 金融风险的管理程序及基本内容学时：2学时具体教学内容：一、金融风险的识别与分析1CART结构
12、分析法1）是一种根据选定的某几项财务比率作为分类的标准，运用二分法，通过建立二元分类树来分析被考察对象特定的质的方法。2）分析结果精确度较高，不失为一种有效、实用的方法。2台尔菲法1）又称专家意见法。涉及到原因复杂、影响重大而无法用财务比率分析的方法识别风险时，台尔菲法是一种有效的利用专家的智力来识别风险的方法。2）基本特点：匿名性、实证性、往复性。3）不足之处：受主持人主观上对调查方案的选择影响大，结果可能出现偏差。3风险推导法二、金融风险的衡量与评估1方差衡量法2VAR衡量法3经验延续法4回归模型法5灵敏度分析法6压力测试法三、金融风险的处理与控制1回避策略2防范策略3抑制策略4分散策略5
13、转移策略6补偿策略四、金融风险的管理1金融风险管理的定义2金融风险管理的意义3宏观金融风险管理4微观金融风险管理5金融风险管理体制6金融风险管理的一般程序第二章 资本风险管理 基本知识点银行资本；资本监管；巴塞尔协议教学目的和要求通过本章教学，使学生了解银行资本的界定；了解银行资本的功能；知道银行应该持有的资本水平；了解监管银行资本的主要理论观点；了解巴塞尔协议主要内容；了解巴塞尔协议实施以来的效果及存在的主要问题；知道新巴塞尔协议的主要内容；了解美国和我国的银行资本监管实践教学重点与难点巴塞尔协议主要内容；巴塞尔协议实施以来存在的主要问题；新巴塞尔协议的主要内容；我国的银行资本监管实践第一节
14、 银行资本和银行资本监管学时：3学时具体教学内容：一、银行资本的界定1传统资本定义是所有者权益，但在银行资本监管实践中，资本的定义指可以覆盖银行损失的资金，实际上已经将资本的范围扩大到所有可以覆盖银行损失的其他金融工具2现行的监管资本计算是帐面价值法，而市场价值法可以比较准确地计算银行的实际资本价值3市场价值法即用银行资产的市场价值减去负债的市场价值来确定银行的资本价值数量。二、银行资本的功能1新银行申请开业需要资本，原有银行发展也需要资本资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。另
15、外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。2用来覆盖银行经营的预期损失和非预期损失1）预期损失指可以合理估计或事先估算的损失2）非预期损失则是指无法事先估算的损失。3）各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。4）资本是用来覆盖非预期的经营损失。贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。3维持公众对银行的信心4限制银行资产的扩张，控制银行的风险监管当局的最低资本充足率规定使得资本成为约束银行资产过度扩张的手段。三、银行应该持有的资本水平1尽管资本定义比较明确，也有一些计算方法，但由于银行经营中的风险种类很多，许多风险的量化还没有较好的方法2各主体对应该持有的资本水平的看法1）银行家认为，使用较少的资本是放大（或杠杆撬动）资产收益和获得较高资本回报率的一种方式。2）监管机构倾向于增加资本，以保证
