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1、浅谈新形势下保险公司的控建设2012年1月7日，2012年全国保险监管工作会议在京召开。中国保监会主席项俊波出席会议并作重要讲话，项俊波指出，当前和今后一个时期，保险监管的基本思路是：深入落实科学发展观，认真贯彻中央关于金融保险工作的决策部署，坚持“抓服务、严监管、防风险、促发展”，以科学发展为主题，以加快转变发展方式为主线，以保护保险消费者利益为目的，以防系统性和区域性风险为重点，着力强化和改进保险监管，着力提升保险服务质量和水平，着力改善保险行业形象，着力营造良好的发展环境，促进保险业又好又快发展。抓服务就是要抓服务质量，促进保险服务水平提升；抓服务创新，不断拓宽服务渠道，优化服务流程，创
2、新服务手段；抓服务领域，充分发挥保险保障功能，注重服务领域的延伸、拓展和深化，积极构建普惠型保险服务体系，努力做到让党和政府满意，让全社会和广大消费者满意。严监管，就是监管工作要“严”字当头。监管制度设计要严密，执行制度要严格，违规处罚要严厉。防风险，要注重三个方面，一是要健全风险预警的网线。盯紧风险源头，严查风险苗头，构建条块结合、广泛覆盖的保险安全网。二是要要筑牢风险防的防线。始终绷紧风险防这根弦，完善风险防的制度机制，改进风险防的技术手段。三是要守住防系统性风险的底线。要增强对风险的敏感性和洞察力。对可能出现的系统性、区域性风险和影响社会稳定的群体性事件，做到早发现、早报告、早处置。促发
3、展，不是代替市场主体作决策、搞经营，而是通过监管措施规市场行为，净化保险市场环境，促进行业公平竞争、有序发展，促进行业发展方式转变和发展质量提升。一是改革创新促发展。二是政策支持促发展。三是营造环境促发展。在我国保险监管新形势下，为了防和及早发现经营风险，避免或者减少可能遭受的损失，保证保险业稳定健康快速发展，在加强保险监管的同时，保险公司经营决策者应该认真制定和切实执行公司控制风险、加强管理、稳健经营的部控制管理制度。根据我国保险业的实际情况，借鉴国际经验，对保险公司部控制建设尝试着提出几点建议。一、以改革为动力，推进保险公司部各项管理制度的创新。越来越多的人已经认识到保险公司的竞争优势主要
4、取决于公司的人才技术优势和组织管理优势，而不只是传统的资源优势和资金优势。保险资源配置和经营管理能力的差异性以及保险公司利用这些资源的独特方式，形成了公司各自的竞争优势和比较优势。建立控制度和管理制度的目的是提高保险公司的自我约束意识，防和及时发现经营风险，建立公司部相互制衡机制，确保正确反映公司的经营效益，提高公司的核心竞争力。健全有效的控制度可以监督和弥补公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市场环境变化和人员素质参差不齐的情况下，实现公司的市场经营目标。新形势新经济条件下,部控制将发生明显变化,部控制需要不断进行创新,认真加以研究。应当关注并适应电子商务日新月异的发展需要,关注观念的变革与创
5、新,在新经济条件下,主导企业发展和社会进步的力量已经不取决于有形资源,而更取决于企业能否拥有和控制无形资源。我们要不断的适应新经济形势，向新经济学习,向其他先进的公司和高科技企业学习，努力实现管理创新、经营创新、控制度创新，建立新型的部控制制度，适应新经济的运行,使之更加有利于全部资源的优化配置，降低和化解金融风险。二、以监管为核心，监控和指导公司控管理制度建设。加强保险公司控管理制度建设的目的是在新的市场和法律环境下，将以往保险监管部门的部分监管责任转变为保险公司自身的管理责任。保险监管部门的监管责任是保护被保险人的利益，保证投资人的正当投资回报权益不受侵害，监督保险公司合法合规经营并具备足
6、够的偿付能力。以往这种监管职能是通过对保险公司现场和非现场的例行检查来实现的，但由于保险公司管理体制和业务经营复杂程度的提高，保险监管部门例行检查和抽查的真实性、准确性、即时性和有效性遇到了严峻的挑战，增大了保险有效监管的难度。在国际化竞争日益激烈的大背景下，保险监管部门必须认真研究如何充分发挥保险公司的控管理制度的积极作用，将保险公司的控管理制度建设作为强化监管的重要容，加强事后监管和偿付能力监管。保险公司则应该认真检讨和审视公司控管理制度执行的现状，增强对公司部机构、业务、财务、投资等方面的风险管理，完善和弥补控管理制度方面的缺陷和不足。部控制按职能划分为部会计控制和部管理控制两类。前者包
7、括涉及直接与财产保护和财务记录可靠性有关的所有方法和程序，包括分支机构授权和批准制度、责任分离制度以及对财产的实物控制和部审计等。后者包括与管理层业务授权相关的组织机构的计划、决策程序、控制环境、风险评估、控制手段、信息交流、监督管理以及各种部规章制度的执行状况等。我们一方面，建立一个有效的会计部控制系统，实施严格的会计控制是部控制制度的关键。建立科学、严密的公司财务部控制制度，夯实安全、有效的财务管理基础。重点把握好关键人（财务负责人）、关键部位（如审批程序、资金调度、交接手续、电脑操作密码等）、关键物件（如重要的发票、银行票据、印鉴等）、关键工作岗位（如现金、银行出纳、收支事项及凭证的核准
8、、实物负责人等）。另一方面，建立和完善部管理牵制制度，对具体业务进行分工时,不能由一个部门或一个人完成一项业务，必须由其他部门或人员共同参与,并且与之衔接的部门能自动地对前面已完成工作进行正确性检查。建立适当授权、不相容工作的责任分工、凭证和记录、接近控制、独立检查等重要环节。加强现金流转、现金收支的审批、收入和支出、印鉴的保管、记帐单证等业务严格的分工管理,互相牵制。 同时采取工作轮换制,明确规定并严格控制每一员工在某一岗位的履职时间。对关键岗位应频繁轮换。从轮换中暴露出存在的问题,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。建立科学完善的控管理体系，提高操作效率，确保现有规章制度的执行，达到综合治理的牵
9、制效果。同时，保险监管部门必须对保险公司部控制管理制度的建设和执行情况进行认真检查和监督指导。三、以竞争为手段，建立外资保险公司竞争合作机制。保险公司应该具备全球化的战略眼光和合作意识，提高公司的经营管理水平和质量，积极主动地参与业的竞争与合作。如何在激烈的竞争中获得最低成本、最佳产品、最优服务、最大份额、最高利润，是外资保险公司共同追求的目标。保险公司共同开发和利用保险资源、保险科技、保险信息，以及保险公司在经营过程中加强合作，是国际化经营的必然要求和发展趋势。从管理的层面上看，外资保险公司在控管理制度建设方面的先进经验值得国保险公司学习和借鉴。首先，外资保险公司应该加强对国际通行的控管理制
10、度的信息沟通和交流，增强公司管理者对加强控管理的意识；其次，应注重公司控管理水平和质量的提高，以适应竞争与合作的要求；第三，应加强对业务无序竞争的管控，在管理创新、服务创新、机制创新等方面开展竞争活动；最后，共同营造一种合作创新、共同发展的协作精神和协作方式。四、以管理为目标，提高公司经营管理的整体水平。保险公司的组织结构是保证公司各部门和各机构各司其职、有序结合、分工明确和有效运作的组织保障。合理的组织管理结构可以把分散的力量聚集成为强大的集体力量；可以使保险公司每个员工的工作职权在组织管理结构中以一定形式固定下来，保证公司经营活动的连续性和稳定性；有利于明确经营者的责任和权利，避免相互推诿
11、，克服官僚主义，提高工作效率；可以确保公司部控制制度的实现。风险控制和增进效益是保险公司经营中的两个重要目标，应该加强控管理水平，增强竞争能力，在日益开放的经营环境中立于不败之地。一是应建立高效的风险管理机制，并以此为核心，严格控制经营风险，保证其业务收益的稳定，满足被保险人日益增长的保险需求；二是运用高新技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学的预测，有效进行公司经营风险的控制和管理；三是完善保险风险部控制机制，对经营风险实行严格的监控，建立科学的风险监测反馈系统，提高公司经营效益；四是完善公司控管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，并接受保险监管部门的指导和检查。五、以服务为理念，
12、提升产品创新、服务创新的科技含量。产品创新能力反映了公司管理和竞争水平。保险产品的系列结构、规格品种，特别是产品更新换代的频度，与保险公司产品管理能力的高低有着十分重要的关系，因此，根据竞争的客观需要，保险公司都把优化产品结构、增加和更新产品作为提高其管理水平和国际竞争力的一个重要方面。但同时我们必须看到，国保险市场中仍然不同程度地存在着保险产品结构雷同、业务单一、创新不足、粗放经营等问题。随着新保险法的实施，保险监管部门放松了对保险条款费率的管制，保险公司有了更大的条款费率制定权。因此，在日益激烈的市场竞争中，保险公司应该跳出传统的业务框架，认真分析市场需求，建立推进产品更新换代的产品管理制
13、度，加速开发公司自身的产品系列，提高公司产品的国际化、多样化、专业化水平，努力开拓各种市场空间。培养适应产品创新的人才队伍，造就一支掌握现代产品风险管理技能和方法的高素质管理队伍，这是完善保险公司管理水平和控机制的前提。保险公司应在现有的基础上，加快电子化和网络化建设的步伐，促进办公自动化，丰富和拓展电子商务和网络保险以及由此延伸的服务手段和领域，提高保险公司的业务处理能力和运作效率，以高效、快捷、优质的服务，积极参与保险业的市场竞争。目前，保险公司间竞争的重点不再是产品的价格竞争，而是服务质量和方式的竞争。只有通过高质、高效、高附加值的服务竞争，才能将各种保险产品更快更好地送达顾客，才有利于
14、扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额。提高保险服务质量的关键是靠保险公司服务意识的增强，靠保险公司服务的创新。我国容入世界大环境后，保险业的体制、机构、业务、管理、人事分配制度等方面的改革，归根结底都将落在服务的创新上，因此，提高保险服务与促进保险发展是相辅相成的，是保险公司在今后激烈的市场竞争中能否立于不败之地的客观要求。保险公司要高度重视售前服务、售中服务、售后服务的各个环节，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而异，降低服务水平和质量。以效益为中心，用控制度管控公司所有经营行为。同时，保险公司控管理制度必须引入有效的激励和约束机制，一是应该提高管理者和员工的风险控制意识，增强自觉遵纪守法的观念；二是制定切实可行的控管理制度和监督检查制度，并在运行中不断补充完善；三是强化会计核算的部控制系统，确保业务数据和报表的真实性和完整性；四是加强和保证控管理制度的有效运行，加大公司部稽核和外部审计的检查力度；五是建立和完善公司的法人治理结构，加强对决策者和管理者的监督和制约作用；六是加大对公司部控制管理制度的检查和完善，确保公司对分支机构的有效监督和管理；七是保险监管部门可以根据公司控管理制度建设的实际情况，制定鼓励或限制公司业务和机构发展的监管政策。
