《《财务管理体系及建设方案》PPT幻灯片课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《财务管理体系及建设方案》PPT幻灯片课件（89页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务管理体系设计全案 1 目录 如何设计岗位职责 2 如何设计工作流程 4 如何设计管理制度 3 如何设计执行工具 5 财务管理体系11大模块设计 8 财务管理体系设计全案框架 1 如何设计实用表单 6 如何设计实施方案 7 财务管理问题分析与解决工具设计 9 2 财务管理是企业组织财务活动 处理财务关系的一项经济管理工作 在企业管理中占据相当重要的位置 财务指标是检验 衡量企业所有生产 经营活动的最终标准 企业的所有生产经营活动最终都可以反映到财务上来 通过财务活动 企业可以最大限度地增收节支 提高经济效益并促进整个管理系统的改善 因此 优秀的财务管理本身就是企业巨大的竞争优势 为了使财务管
2、理工作的各项具体操作及部门内部管理井然有序 有据可依 财务管理人员必须了解并掌握财务管理体系的建立及运作 财务管理体系主要包括11大模块 预算管理体系 资金管理体系 采购与存货管理体系 合同与销售管理体系 资产管理体系 成本管控体系 费用管控体系 投融资管理体系 内部审计管理体系 税务管理体系 财务报告与分析管理体系 如下图所示 财务管理体系11大模块 合同与销售管理体系 3 财务管理体系设计全案框架 财务管理涉及的内容很多 企业要想将所有工作细节都落到实处 就必须将管理工作精细化 财务管理体系由11大模块构成 每一个模块都需从六个维度进行设计 这六个维度包括岗位职责 管理制度 工作流程 执行
3、工具 实用表单和实施方案 如下图所示 财务管理人员应从这六个维度入手 熟练掌握并运用每个维度中的各项设计要素 实现企业财务管理的规范化 流程化 制度化 工具化 标准化和实务化 从而提高财务管理工作的效率 推动企业经营目标的顺利实现 4 目录 如何设计岗位职责 2 如何设计工作流程 4 如何设计管理制度 3 如何设计执行工具 5 财务管理体系11大模块设计 8 财务管理体系设计全案框架 1 如何设计实用表单 6 如何设计实施方案 7 财务管理问题分析与解决工具设计 9 5 2如何设计岗位职责 岗位职责是指一个岗位要求人员去完成的工作内容以及在该岗位上的人员应当承担的责任 岗位职责作为财务管理每个
4、体系中的第一个维度来设计 通过对财务管理岗位进行合理有效的分工 促使财务管理人员明确自己的岗位职责 认真履行岗位职责 出色完成岗位任务 工作分析的系统模型 设计岗位职责必须进行系统的工作分析 包括建立系统模型 规范流程 信息来源 设计方法 模板设计 具体编写要求和注意事项等 参与者 职位信息 HRM职能 工作说明书 职位目的任务职责职位关系工作流程业绩标准工作权限工作环境必要知识所需技能必要经验胜任能力 战略传递组织设计流程设计工作设计HR规划招聘选拔HR配置培训开发绩效考核职位评价薪酬管理职业生涯管理 外部专家员工管理者客户合作伙伴 定性方法 文献研究 问卷 访谈等定量方法 PAQ FJA等
5、综合分析法 工作概要职责任务KPI组织图表知识 技能与胜任能力要求 行为标准等 组织管理的短板与问题 职位分析报告 收集信息方法 6 2如何设计岗位职责 工作分析的规范过程 如下图所示 收集岗位信息全面的访谈实地观察问卷调查等信息收集方法整理职责分配分析 沟通和编制书面文件 部门工作说明书岗位工作说明书管理者与任职者的一致理解优化职责分配 资源输入 过程 成果输出 通常会经历下面五个阶段 组织结构图职责的分配高层的意见 7 2如何设计岗位职责 岗位职责的信息来源 企业在设计财务管理人员的岗位职责时 首先应了解各项岗位职责信息 岗位职责信息的来源如下图所示 8 2如何设计岗位职责 岗位职责的设计
6、方法 企业在设计财务管理人员的岗位职责时 应掌握如下图所示的设计方法 方法一 方法二 方法三 岗位职责要围绕工作目标 从工作大类逐类设计 不能将一项很小的工作任务当成一项岗位职责来设计 每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容 然后再具体描述该如何做 以及所要达成的结果 每项职责一般包括行动 完成的标准以及完成的期限等 一般情况下采用动宾结构进行阐述 9 2如何设计岗位职责 岗位职责的编写 示例 填写原则 一般用1 3句话表述说明该岗位存在的目的和意义简述该岗位的核心职责及重要的限制条件 填写要领 填写的模式如 为了 在 的指导下 影响下 负责 工作 完成该岗位的关键职责详述后 再填写职责概
7、述 会较容易 预算会计岗位 10 2如何设计岗位职责 示例 工作职责填写要求及示例 工作职责诊断与优化主要是列举本岗位的主要职责 是一个从输入 到加工 到输出的过程描述工作职责应按照工作内容的重要性进行排序 11 2如何设计岗位职责 编写岗位职责有一些约定俗成的表述词汇如下图所示 1 2 3 针对制度 方案 计划等文件 草拟 起草 拟订 编制 制订 拟定 审定 审核 审查 转呈 转交 提交 呈报 下达 备案 存档 提出意见针对信息 资料 调查 收集 整理 分析 研究 归纳 总结 提供 汇报 反馈 转达 通知 发布 维护管理关于某项工作 上级 主持 组织 指导 安排 协调 指示 监督 管理 分配
8、 控制 牵头负责 审批 审定 签发 批准 评估 思考行为 研究 分析 评估 发展 建议 倡议 参与 推荐 计划直接行动 组织 实行 执行 指导 带领 控制 监管 采用 生产 参加 阐明 解释 提供 协助上级行为 许可 批准 定义 确定 指导 确立 规划 监督 决定下级行为 检查 核对 收集 获得 提交 制作 办理管理行为 达到 评估 控制 协调 确保 鉴定 保持 监督专家行为 分析 协助 促使 联络 建议 推荐 支持 评估 评价 辨明 界定 提议 预测 协调 解释 支援 其它 维持 保持 建立 开发 准备 处理 执行 接待 安排 监控 汇报 计划 经营 确认 概念化 合作 协作 主持 获得 核
9、对 检查 联络 设计 带领 指导 评价 评估 测试 建造 修改 执笔 起草 拟定 收集 引导 传递 翻译 组织 控制 操作 保证 预防 解决 推荐 介绍 支付 计算 修订 承担 支持 谈判 商议 面谈 拒绝 否决 监视 预测 比较 删除 运用 12 2如何设计岗位职责 岗位职责编写注意事项 如下图所示 1 2 3 岗位说明书是财务管理的基础性工作 是人力资源管理的主要内容 岗位说明书的编写 要按照系统思考的原则进行设计 编写优化不是人力资源部门单独可以完成的 要以其为主 吸收其他管理专业资深人员参加 也可以请专业的咨询公司 而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调 针对 岗位 而非针对 个人
10、着重那些 应该 做的工作 而非 目前正在 做的 分析岗位的职责 而非岗位的明细 4 5 岗位说明书的编制是一个持续 渐进的过程 需要不断地修改 补充和完善才能逐步优化与提升 岗位说明书的编制过程复杂 工作量大 涉及人员多 要有足够的全方位准备 13 2如何设计岗位职责 岗位职责设计模板 如下图所示 岗位名称 岗位职责 14 目录 如何设计岗位职责 2 如何设计工作流程 4 如何设计管理制度 3 如何设计执行工具 5 财务管理体系11大模块设计 8 财务管理体系设计全案框架 1 如何设计实用表单 6 如何设计实施方案 7 财务管理问题分析与解决工具设计 9 15 3如何设计管理制度 制度是企业为
11、完成其组织目标 维系其组织稳定 针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性 反复适用性 权利义务并存的行为准则 管理制度一般指企业为完成某项任务或目标 要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则 财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度 主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作 确保工作的规范化 标准化 注 制度必须以公文形式发布才能正式生效 而用来发布制度的公文 通知本身不算制度 在企业财务管理实践中 属于制度范畴的有 章程 规定 办法 细则 规范等 不属于制度范畴的有 公司简介 指导意见 战略发展规划 年度计划 工作计划 说明书 帮助手册 合格标准 配置规范等 16 3如何设
12、计管理制度 1 管理制度的条款构成良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化 规范化 降低企业财务部门的运作成本 而且可以防止管理的任意性 保护员工的合法权益 管理制度的条款主要由三个方面的内容构成 具体如图所示 17 3如何设计管理制度 2 管理制度的文书形式财务管理制度一般是由企业财务部制定 以书面形式表达 并以一定方式公示的针对某项事务的处理规范 管理制度文书包括如图所示的五个部分 18 3如何设计管理制度 管理制度框架设计制度的内容结构常采用 一般规定 具体制度 附则 的模式 一个规范 完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称 总则 通则 正文 分则 附则与落款 附件这五大
13、部分 管理制度设计人员应注意每一要点 以使所制定的制度内容完备 合规 合法 需要说明的是 对于针对性强 内容较单一 业务操作性较强的制度 正文中可不用分章 可直接分条列出 而总则与附则中有关条目不可省略 根据制度的内容结构 现给出常用的制度撰写 文本展现模板 仅供读者参考使用 如右图所示 管理制度第1章总则第1条第2条第3条第2章 第 条1 2 1 第 条第 章附则第 条第 条附件 制度名称拟定 名称要求为清晰 简洁 醒目 受约单位 个人 可略 内容 文种制度总则设计 包括制度目的 依据的法律法规内部制度文件 适用范围 受约对象或其行为界定 重要术语解释 职责描述等制度正文设计 制度的主体部分
14、 主要包括对受约对象或具体事项的详细约束条目 正文分章 条目全面 合乎逻辑 语言表述清晰 没有歧义 可按对人员的行为要求分章分条或按具体事项的流程分章分条制度附则设计 说明制度制定 审批 实施 修订 使用日期 增强真实严肃性 包括未尽事宜解释 制定 修订 审批单位或人员 生效条件 日期等制度附件设计 包括制度执行中需要用到的表单 附表 文件 相关制度 相关资料等 19 3如何设计管理制度 财务管理制度编制规范为了设计出一套体系完整 内容合理 行之有效的财务管理制度 制度设计人员需遵循一定的编写要求 即达成 三符合 三规范 具体内容如下表所示 20 3如何设计管理制度 财务管理制度设计步骤企业在
15、设计财务管理制度时 首先应明确需要解决的问题及所要达到的目的 其次要找到制度的角度定位 并开展内 外部调研 明确制度规范化的程度 统一制度格式等 具体而言 财务管理制度设计的步骤如右图所示 制度公示 角度定位 调研访谈 统一规范 制度起草 制度定稿 21 3如何设计管理制度 财务管理制度设计模板财务管理相关制度设计的模板如下所示 22 目录 如何设计岗位职责 2 如何设计工作流程 4 如何设计管理制度 3 如何设计执行工具 5 财务管理体系11大模块设计 8 财务管理体系设计全案框架 1 如何设计实用表单 6 如何设计实施方案 7 财务管理问题分析与解决工具设计 9 23 4如何设计工作流程
16、工作流程是指工作事项的活动流向顺序 主要包括实际工作中的工作环节 步骤和程序 工作流程的组织系统中各项工作之间的逻辑关系是一种动态关系 工作流程作为财务管理体系中的一个维度 设计时主要以流程图的方式的进行 工作流程图主要是以适当的符号表示全部工作事项 来描述工作活动流向顺序的 工作流程图由一个开始节点 一个结束阶段及若干中间环节组成 中间环节的每个分支要设有明确的分支判断条件 1 财务工作流程设计考虑的因素企业设计的财务流程应符合经营发展以及工作需要 在具体设计中需考虑如下图所示的六个要素 24 4如何设计工作流程 2 财务工作流程设计的步骤财务工作流程的设计要从企业财务管理的目标出发 对所有财务领域的相关工作展开设计 以便消除没有以流程目标为中心的作业 其主要步骤如下图所示 25 4如何设计工作流程 流程分析内容进行流程分析 首先要找出 定义需要分析的流程 然后进行分析 流程分析的内容如下图所示 分析业务流程的瓶颈环节 以消除这些瓶颈的消极影响 内容三 分析业务流程的内部控制及控制风险 分析整条流程的控制程序是否设置健全并被遵守 内容四 分析整条流程运行所消耗的资源 包括人力 时间
