sap财务培训

《sap财务培训》由会员分享，可在线阅读，更多相关《sap财务培训（192页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、SAP会计讲座 财务会计模块概览 财务会计和管理会计 财务会计 管理会计 外部会计 内部会计 财务会计也称外部会计 主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息 例如资产负债表损益表等 管理会计也称内部会计 主要是满足企业内部各级管理人员的需求 从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督 会计组织 信贷控制范围 组织结构 控制范围 业务范围 经营组织 公司 公司代码 SAPR 3系统财务会计和管理会计中的组织结构有 集团 集团的概念 它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库 包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格 如何理解 公司 它是能够产生合法财务报表的最

2、小组织单元财务报表是在公司地级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度 公司代码 一个必须的企业结构一个合法独立的实体是一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别产生合法的独立实体和损溢报表的级别 公司代码 公司代码是最小的独立会计实体 资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的 货币 语言 会计科目表 会计年度结构 业务范围 用于做内部报表 内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构有用于所有的公司代码 必须在所有的公司代码中有相同的含义根据业务范围 更新总帐平衡余额 信用控制范围 它是一个组织单元或是责任范围

3、用来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围多个公司代码可以派给一个信用控制范围 集团 公司 公司 公司代码 公司代码 公司代码 信用控制范围 信用控制范围 业务范围 控制范围 它是一个用来定义公司的成本 管理会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司这允许跨公司成本分摊和报表 集团 公司 公司 公司代码 公司代码 公司代码 控制范围 控制范围 业务范围 R 3财务会计子模块概览 FI财务会计模块 FI GL总分类帐会计FI AR应收帐款FI AP应付帐款FI LC法定合并FI SL特殊用途分类帐FI AA资产会计FI FM基金管理FI

4、 TM差旅管理 FI GL总帐总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌 FI LC合并其任务是合并集团内各公司的财务运作结果 从而得出集团的合并结果 这些合并结果显示了已合并公司作为独立经济单位的财务状况 FI AP应付帐款A P用于管理与所有供应商相关的会计数据 它也是采购管理的组成部分 FI AR应收帐款A R用于管理与所有客户相关的会计数据 它也是销售管理的组成部分 财务会计子模块功能概述 财务会计子模块功能概述 FI AA资产会计该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期 该系统可计算折旧值 利息以及其他数据 FI SL特殊用途分类帐根据用户指定的详细程度 从多个应用程

5、序中归纳综合信息 基金管理通过预算技术支持财务核算和控制 差旅管理差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记帐 提供范围全面的差旅数据处理程序 控制 CO 与工资核算 HRPayroll 的结合保证了差旅费记帐 纳税以及付款的准确和有效 总帐 主数据交易 主数据的概念 是描述那些运用在会计 物料 供应商 客户等业务过程中的行为体在一段期间内 信息往往保持不变每个主数据库具有单一的名字或数字编号 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据 主数据在系统中保存相对较长的一段时间 而业务数据保存的时间较短 业务数据是从R 3中的正常业务处理获取的数据 为了提高系统的操作性能 可以周期性

6、地将系统内的业务数据进行归档 主数据与业务数据差别 总帐数据记录 数据记录控制 会计科目种类 数据记录数目 记录显示内容 数据如何输入与运行 资产负债表与损益表 每个总帐建立一个数据记录 记录企业业务行为显示分录项 资产负债表 资产 资产是你所拥有财产的货币价值 现金应收款工厂和设备存货 资产负债表 负债 负债是你欠款项的货币价值 现金应收款工厂和设备存货 应付款银行帐款 资产负债表 所有者权益 资产 所有者权益 负债 留存收益 过去期间的净收益 损溢表 收入 收入是销售货品和提供劳务所取得的收益 销售劳务 损溢表 费用 费用是为了产生收入而需要花费的数额 现金应收款工厂和设备存货 销售费用管

7、理费用 损溢表 它包含一个留存收益的识别标记在会计年度期末 损溢科目结帐到留存收益表中 会计科目表 会计科目表是R 3中所有科目的汇总 每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐 具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司 会计科目表的种类 一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据 从而使运营 国家和集团会计科目表得到实时的最新报告 会计科目表的种类 运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制 可以加快项目的实施进度 确保实施的准确度 每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表 主记录

8、 主记录 主记录 主记录 COPY 会计科目表的种类 国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的 这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表的需求 该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表 备选会计科目表 来解决 SAP在标准的R 3系统中配置了许多国家特定会计科目表的模版 要使用国家会计科目表 首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码 运行报表时 可以选择想要的会计科目表 注意 日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码 会计科目表的种类 集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公

9、司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时 需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表 要使用集团会计科目表 首先必须为每一个会计科目主记录中会计科目表段部分的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码 运行报表时 可以选择想要的会计科目表 注意 日常过帐处理是使用运营会计科目表中的科目号码 总帐数据记录内容 公司代码信息会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 会计种类 资产负债表和损溢表 科目组 控制公司代码 科目组的概念 它是为建立会计科目时控制进入哪些领域的标识屏它能决定总帐的有效间隔期在做总帐数据记录 配置数据前必须建立的项目组 科目组 帐户组 PASTBSA100000

10、399999资产负债表科目PASTPLA600000799999损溢表科目PASTRAA110000300000调整表科目 会计科目表科目组起始号中止号描述 总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含2个数据段 会计科目表段和公司代码段 会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据 它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目 该控制信息用于科目余额结转程序 并确定如何处理科目余额 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用 为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理 有必要将某些数据包含在公司代码段中 会计科目表段信息 科目编号1

11、00000会计科目表PAST短文总帐长文资产负债表科目损溢表科目名称科目组 公司代码段信息 会计币种税收范围会计科目的统驭科目未收款项管理分录项排序字段状态组 公司代码段信息 会计币种 它是记帐所需的币种 可以指定 记帐本位币 外币 就是以外币记帐 交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新 就是用来记帐的任何币种 它是缺省币种 并将显示和更新交易行为数据 系统也存贮如何记帐及币种金额 公司代码段信息 税收种类 销售税 消费税的种类是可以指定的 如果总帐与税务无关 就不需要在税务方面予以说明 公司代码段信息 未收款项管理 为什么显示科目需要结清呢 因为要以结清一个款项为目的来使

12、借贷相 例如收货 发票表示收取平衡 转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清 这些科目类型的余额总等于未清项目的余额 统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理 公司代码段信息 分录项排序 所需科目的借贷方详情可以选择性地展示 当将款项过帐到科目并展示分录项时 需要额外的储存空间和系统时间 会计号码100000银行帐户公司代码PAST 期限借贷借贷余额累积余额C fbal 50 000 00110 000 001 000 009 000 0059 000 00225 000 0015 000 0010 000 0069 000 00 凭证号借贷凭证日期货币金额20000000SA0

13、1 15 97USD5 000 0020000001SA01 15 97USD1 000 00 20000010SA01 28 97USD5 000 00 公司代码信息 下列科目不应使用分录项显示统驭科目具有累积作用的科目和可被另一运用科目 例如存货科目 加以分析的科目产出和投入的税收科目 这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需的 公司代码段信息 区分方法当选择分录项显示时 公司代码信息是必须的决定被用来区分分录项的范畴过帐日期凭证日期成本中心 公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐 确保总帐数据与明细帐数据的实时集成统驭科目包括 客户 供应商 资产等当你记录明细帐时 系统自动更新相应的统驭帐

14、户总帐被自动更新 统驭科目 客户明细帐 应收帐款1410000 3000 客户1 1000 客户2 2000 统驭科目 供应商明细帐 应收帐款21210000 供应商1 供应商2 3000 5000 8000 公司代码信息 字段状态组 它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器 配置数据 字段状态组文本ZEXP花费ZGBS总负债平衡表ZREV收入 字段状态异体0001组ZGBS总负债平衡表 选择组 总数据 额外帐户分配 物料管理 付款行为 资产会计 税 字段状态组 总数据取消需要输入选择输入分摊编号文本发票参考合并发票 科目主数据 总帐过帐 科目编号100000公司代码PAST 凭证输入控

15、制字段状态组ZGBS 总帐100000银行公司代码PAST项1 借输入 40金额资产购买凭证估价日期分摊文本 货物已收 发票未收帐户 存款借贷 费用借贷 货物已收 发票未收借贷 或 150 150 150 购贷申请 购贷订单 收货 对会计无影响 集成MM FI通过自动的帐户分配 货物已收 发票未收帐户 发票未收 付款 货物已收 发票未收借贷 供应商应付借贷 供应商应付借贷 现金借贷 150 150 150 150 创建总帐科目 一级创建二级创建 会计科目表 公司代码 创建总帐科目 一次创建 菜单路径 创建 主数据 总帐 财务会计 会计 创建 科目表 创建总帐科目 二次创建 会计科目表级菜单路径

16、 主数据 总帐 财务会计 会计 生成 公司代码 主数据 总帐 财务会计 会计 公司代码级菜单路径 总帐清单 信息系统 总帐清单 菜单路径 期间操作工程 总帐 财务会计 会计 练习 总帐业务 在SAP中 交易行为是以凭证形式储存 每一笔交易触发产生至少一张凭证 每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号 凭证将一直作为完整单元保留在系统中 直至它产生结果为止 如果业务交易无财务信息 虽产生其他凭证 但不会产生会计凭证 文档规则 会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据 例如凭证编号 记帐日期 公司代码 货币类型和凭证相关的文本 行项目构成了凭证细目 每个行项目会包含帐户 金额和其他相关记帐信息 只有完整的凭证才可过帐 凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零 凭证类型的概念 它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式 例如 可将所有的会计凭证按业务类型不同分成 总帐凭证 收款凭证 付款凭证 客户发票 供应商发票等 凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围 系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证 编号范围可以是外