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1、一 会计科目 会计科目表一 科目代码科目名称 余额 方向 说明 100201 人民币借不核算外币 100202 美元借 单一外币核算 期末调汇 会计科目表二 科目代码科目名称 余 额 方 向 说明 110101 股票投资借 110102 债券投资借 110103 其它投资借 112101 商业承兑汇票借 11210101 北方化工厂借 11210102 顺兴厂借 112102 银行承兑汇票借 11210201 北方化工厂借 11210202 顺兴厂借 1122 修改 应收账款借 往来单位 往来业务核算 1221 修改 其他应收款借 往来个人 往来业务核算 112301 北方化工厂借 11230
2、2 长城实业公司借 140201 硅油借 14020101 买价借 14020102 运输费借 14020103 税金借 14020104 挑选整理费借 科目代码科目名称 余 额 方 向 说明 140202 甘油借 14020201 买价借 14020202 运输费借 14020203 税金借 14020204 挑选整理费借 140203 聚醚借 14020301 买价借 14020302 运输费借 14020303 税金借 14020304 挑选整理费借 140204 重油借 14020401 买价借 14020402 运输费借 14020403 税金借 14020404 挑选整理费借 14
3、0205 碳黑借 14020501 买价借 14020502 运输费借 14020503 税金借 14020504 挑选整理费借 140206 冷拉钢借 14020601 买价借 14020602 运输费借 14020603 税金借 14020604 挑选整理费借 140301 硅油借数量 千克 140302 甘油借数量 千克 140303 聚醚借数量 千克 140304 重油借数量 千克 140305 碳黑借数量 千克 140306 冷拉钢借数量 千克 科目代码科目名称 余 额 方 向 说明 141101 低值易耗品借 14110101 办公设备借 14110102 办公用品借 141101
4、03 工具借 141102 包装物借 140501 聚脂泡沫借数量 千克 140502 方向盘借数量 个 150101 成本借 150102 利息调整借 150103 应计利息借 151101 股票投资借 151102 债券投资借 151103 其它投资借 160101 运输设备借 160102 房屋及建筑物借 160103 机器设备借 160104 电子设备借 180101 报刊费借 180102 修理费借 180103 装修费借 180104 房租借 会计科目表三 科目代码科目名称余额方向说明 200101 工行贷 200102 建行贷 200103 交行贷 220101 商业承兑汇票贷
5、22010101 北方化工厂贷 22010102 顺兴厂贷 220102 银行承兑汇票贷 22010201 北方化工厂贷 22010202 顺兴厂贷 2202 修改 应付账款贷 往来单位 往来业务核算 220301 北方化工厂贷 220302 长城实业公司贷 220303 长汉汽车厂贷 2241 修改 其他应付款贷 往来个人 往来业务核算 221101 工资贷 221102 福利费贷 221103 工会经费贷 221104 社会保险费贷 221105 住房公积金贷 221106 非货币性福利贷 221107 辞退福利贷 221108 离职后福利贷 221109 其他贷 222101 应交增值税
6、贷 22210101 进项税额借 22210102 转出未交增值税借 22210103 已交税金借 22210104 进项税额转出贷 22210105 销项税额贷 22210106 转出多交增值税贷 222102 应交消费税贷 222103 应交营业税贷 222104 应交所得税贷 222105 应交资源税贷 222106 应交土地增值税贷 222107 应交城建税贷 222108 应交教育费附加贷 222109 应交个人所得税贷 250101 工行贷 250102 建行贷 250103 交行贷 会计科目表四 科目代码科目名称余额方向说明 400201 资本溢价贷 400202 其他资本公积贷
7、 4003 其他综合收益贷 410101 法定盈余公积贷 410102 任意盈余公积贷 410401 未分配利润贷 410402 提取法定盈余公积贷 410403 提取任意盈余公积贷 410404 应付普通股股利贷 410405 转作股本的股利贷 410406 其他转入贷 会计科目表五 科目代码科目名称余额方向说明 500101 聚脂泡沫借 50010101 直接材料借 50010102 直接工资借 50010103 直接福利费借 50010104 其它直接费用借 50010105 转入制造费用借 500102 方向盘借 50010201 直接材料借 50010202 直接工资借 500102
8、03 直接福利费借 50010204 其它直接费用借 50010205 转入制造费用借 科目代码科目名称余额方向说明 510101 一车间借 51010101 修理费借 51010102 折旧借 51010103 工资借 51010104 福利费借 51010105 水费借 51010106 电费借 51010107 工会经费借 510102 二车间借 51010201 修理费借 51010202 折旧借 51010203 工资借 51010204 福利费借 51010205 水费借 51010206 电费借 51010207 工会经费借 600101 聚脂泡沫借数量 千克 600102 方向
9、盘借数量 个 611101 债券利息借 611102 股利借 640301 营业税借 640302 消费税借 640303 城建税借 640304 教育费附加借 660101 展销费借 660102 广告费借 660103 房租借 660201 培训费借 660202 工资借 660203 福利费借 660204 差旅费借 660205 退休职工医药费借 660206 印花税借 科目代码科目名称余额方向说明 660207 印刷费借 660208 交际应酬费借 660209 拖车费借 660210 费借 660211 交通补贴借 660212 装修费借 660213 工会经费借 660214 水
10、费借 660215 电费借 660216 研发费借 660217 咨询费借 660218 通勤费借 660219 劳保统筹借 660220 折旧借 660301 利息收入借 660302 利息支出借 660303 手续费借 660304 汇兑损益借 660305 佣金借 671101 违约金借 671102 税收滞纳金借 671103 罚款借 二 初始数据 科目期初余额表 科目代码科目名称 方向 期初余额数量余额 1001 库存现金借200 100201 人民币借609000 110101 股票投资借200 000 110102 债券投资借300 000 1122 01 北方化工厂 业 务编号
11、 001 借 300 050 1122 05 鑫鑫沙发厂 业借4 000 务编号 002 1231 坏账准备贷10 000 1221 02 王朋 业务编号 003 借 3 000 1221 03 明玉 业务编号 004 借 1 000 1221 04 义 业务编号 005 借 7 000 140301 硅油借292 000 7 300 140302 甘油借328 000 20 000 140304 重油借200 000 20 000 140305 碳黑借620 000 40 000 140306 冷拉钢借490 000 4 900 14110101 办公设备借21 000 14110102 办
12、公用品借35 000 14110103 工具借24 000 141102 包装物60 000 140501 聚脂泡沫借710 000 28 400 140502 方向盘借950 000 10 000 180101 报刊费借1 000 180103 装修费借3 360 180104 房租借5 000 151101 股票投资借300 000 200101 工行贷300 000 200102 建行贷200 000 2202 09 华光化工厂 业 务编号 006 贷 100 000 2202 10 大化工厂 业务 编号 007 贷 300 000 2241 09 长汉汽车厂 业 务编号 008 贷 2
13、00 000 2241 05 汽车厂 业务编 号 009 贷 4 000 221102 福利费贷14 684 22210105 销项税额贷25 000 2231 应付利息贷30 000 4001 实收资本贷8 000 000 400201 资本溢价贷100 000 410101 法定盈余公积贷541 300 410401 未分配利润贷460 000 注 1122 1221 2202 2241 等往来科目的业务发生日期均为2015 年 12 月 31 日 累计折旧科目代码为1602 固定资产减值准备科目代码为1603 减值准备对方科目为 资产减值损失 6701 折旧计算方法 折旧 启用期初原值
14、启用期初累计折旧 预计 净残值 从入账日期起的预计使用期间数 累计已计提折旧期间数 表 2 7 固定资产卡片 资产代码GD01 GD02 GD03 GD04 GD05 GD06 资产名称办公楼车间厂房东风载重车黄海客车磨床冲床 科目160102 160102 160101 160101 160103 160103 入账日期 2011 08 28 2012 08 30 2013 08 30 2013 08 30 2012 08 16 2013 08 16 增加方式自建自建购入购入购入购入 使用年限20年20 年50 万吨公 里 50 万 公 里 20年20年 原始价值2 000 000 1 00
15、0 000 150 000 250 000 1 000 000 600 000 折旧方法平均年限法平均年限法月工作量法月 工 作 量 法 平 均 年 限 法 平均年限法 已提折旧100 000 20 000 18 626 5 000 20 000 15 000 使用部门公司总部一 二车间共 用 公司总部公司总部一车间二车间 折旧费用 负担科 目 已 用 工 作 量 660220 管 理费 用 折 旧 51010102 51010202 制 造费用一 二 车间 折旧各 负担 50 660220 管 理费用 折 旧已用 5 万 吨公里 660220 管 理费用 折 旧 已 用1 万公里 51010
16、102 制 造 费 用一车 间 51010202 制造费用 二车间 重要提示 1 录入完毕之后 必须认真检查复核 初始化的多数信息 在启 用账套之后不得修改 即使将来发现了错误也无法修改 这可能导致 有些业务无法继续处理 从而导致被迫中断 应重点检查 4 方面的问 题 1 4 个往来科目的设置 2 原材料 库存商品和主营业务收 入等 3 类科目的数量单位设置 3 4 个往来科目的初始化数据 以 及原材料和库存商品的初始化数量 4 固定资产的初始化数据 固 定资产卡片的每个信息点都必须保证准确 否则将来计提的折旧费用 错误 并且无法修改 2 检查无误之后 初始数据试算平衡 平衡之后 不能立即启用 账套 必须首先备份账套 之后才能启用 3 每节课备份的过程账套 均应保存在宿舍电脑中 由于 U盘遗 失 损坏等任何原因导致作业账套丢失损坏 账套必须重做 期末不 能按时提交作业账套 考试成绩记为 0 分 使用其他同学的账套冒名 提交作业的 视为作弊
