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采购业务在采购业务中，通常由母公司向经营部供货，并由母公司开具销售出库单及增值税专用发票，经营部根据收到的销售出库单，增值税发票，将货物入库并由经营部仓管开具经营部的外购入库单，验收无误后，交由经营部会计制作会计凭证。如若出现经营部实际验收入库的母公司调运的货物，与母公司开具的出库单和增值税发票不符的情况，经营部会计需以母公司开具的出库单和增值税发票为准入帐，对差异部分编制“经营部入库差异报告书”并进入待处理财产损益，待母公司查明原因补齐发货后进行处理。经营部向母公司退回货物时，经营部由计划员填制经营部退货报告书，交由仓管审核后开具红字采购入库单，母公司将根据经营部退货报告书与提供货物合并向经营部开具增值税发票，经营部会计据此制作会计凭证。在采购业务中，由于经营部只使用仓存部分的采购入库单，在业务上不存在采购发票的处理，因此发票与入库单分别由总帐和仓存两部分分别处理，造成业务处理上有一些差异。采购业务总流程图如下： - 业务流程图编号： 业务名称：采购业务 - 功能域 编制 日期： 审核 日期发票先到的业务处理货物先到的业务处理退货处理采购业务结束采购业务开始采购发票先到还是货物先到发票先到货物先到-
