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1、业绩分析报告 2005年8月 2 分析理念及思路 本报告模版适用对象 产品公司及子公司分析方法 围绕关键业绩指标 以平衡积分卡的理念 从财务 客户 内部运营 创新和成长等四个视角进行分析 监控业务计划的实施情况 发现问题 提出措施 口径 不考虑非独立法人公司内部模拟交易所产生的收入 成本及费用 收入 出库外销收入 不包括向股份集团内部控股子公司的关联销售收入 成本 现阶段暂由财务部归口进行入库产品内部利润的剔除和库存成本的移动加权 下阶段逐步过渡到各营销部门自行进行各自成品库存的实物和价值管理 自行运算销售成本 期间费用 1 部门分析时对与业务量密切相关的期间费用项目应按与出库收入相配比的权责
2、发生数据作为发生金额 2 各部门分析时不考虑公司平台需要分摊的费用 3 前端制造单位的管理研发费用应在内销和外销间按平等承担原则共同分摊 分摊在内销产品承担上的管理研发费应报送财务部 财务部在公司总体报告中再作为公司平台级费用与其他平台费用共同分摊到其他终端产品的产品线利润上 3 报告摘要与重要提示 报告摘要 是对本期报告内容的高度浓缩 一定要言简意赅 点到为止 重要提示 主要是针对本期报告在新增的内容或须加以重大关注的问题事先做出说明 旨在引起领导高度重视 备注 无论是 重要提示 还是 报告摘要 都应在其后标明具体分析所在页码 以便领导及时查阅相应分析内容 4 目录 一 上月重大问题执行情况
3、二 经营业绩分析1 关键业绩指标情况表2 财务分析 收入分析 利润和成本分析 期间费用分析 运营能力和资产质量分析 资金和风险情况分析 资本性支出分析3 客户视角指标分析4 内部运营分析5 创新和成长分析三 专题报告四 下一步工作计划 5 目录 一 上月重大问题执行情况二 经营业绩分析1 关键业绩指标情况表2 财务分析 收入分析 利润和成本分析 期间费用分析 运营能力和资产质量分析 资金和风险情况分析 资本性支出分析3 客户视角指标分析4 内部运营分析5 创新和成长分析三 专题报告四 下一步工作计划 6 部门 或子公司 关键业绩指标表 财务指标 对较大变化加以标注 以上指标为各公司通用的最基本
4、业绩指标 各产品公司可以根据自身特点增加其他关键指标 7 部门 或子公司 关键业绩指标表 客户 运营 创新与学习指标 以上指标为各公司通用的最基本业绩指标 各产品公司可以根据自身特点增加其他关键指标 8 目录 一 上月重大问题执行情况二 经营业绩分析1 关键业绩指标情况表2 财务分析 收入分析 利润和成本分析 期间费用分析 运营能力和资产质量分析 资金和风险情况分析 资本性支出分析3 客户视角指标分析4 内部运营分析5 创新和成长分析三 专题报告四 下一步工作计划 9 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 45 000
5、 50 000 本月 本月预算 上月 去年同期 本月销售收入 收入同比 环比 预算对比 部门收入合计 对重要变化予以指示 收入基本变化情况及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 说明 本页主要分析各营销部门销售收入同比或环比及预算完成的总体情况 10 收入同比 环比 预算对比 部门分产品线 收入基本变化情况及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 重要变化 说明 本页主要分析各营销部门分产品线 单一产品营销部门分国内和出口 的销售收入同比或环比及预算完成的情况 11 销量同比 环比 预算对比 部门分产品线 销量基本变化情况及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面
6、 说明 本页主要分析各营销部门分产品线 单一产品营销部门分国内和出口 的销售数量同比或环比及预算完成的情况 重要变化 12 销售收入变化趋势及预测 说明 本页主要分析各营销部门分产品线 对单一产品的部门则区分国内外 的销售收入各月变化趋势情况 收入趋势波动原因 上期预测完成或未完成具体原因说明 下期收入预测和基本依据说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 13 主要产品线明细规格销售收入变化趋势 说明 本页主要分析各产品线明细规格的销售收入各月变化趋势情况 分析销售结构的合理性 彩电 数显 空调 网络 视听 具体明细规格收入波动原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 14 主要产品线销
7、售数量结构分析 说明 本页主要分析各主要产品线的高中低销售构成比重 主要产品线进行分析 彩电 数显 空调 网络 数码 销量结构变化及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 采取了哪些促销措施 比如清库等某一特殊因素影响 重要变化 15 主要产品线不同毛利率区间的销售收入比重分布分析 说明 本页主要从毛利率指标来分析各主要产品线销售产品的盈利能力 希望能从提高高毛利率产品销售份额入手提高利润 主要产品线 彩电 数显 空调 网络 数码 销量结构变化及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 采取了哪些促销措施 比如清库等某一特殊因素影响 16 收入销售区域分布分析 说明 本页主要
8、分析收入销售区域分布及各片区的计划完成情况 如为出口则按国别或洲区域分布 销售区域目标完成差异或趋势变化基本情况说明及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 重要变化 重要变化 17 收入销售市场分析 说明 本页主要分析各级市场上销售情况 营销管理部和空调国内营销 不同的市场销售收入变化及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 重要变化 18 收入销售渠道分布分析 说明 本页主要分析销售渠道分布 各营销部门根据自身实际情况进行分类 不同销售渠道收入分布情况及问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 重要变化 19 收入重点客户分析 收入前十位 方法一 说明 本页主要
9、分析重点客户在收入 毛利 直接利润等方面的贡献情况 8月暂时不做 重点客户对收入 毛利和利润贡献 问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 20 收入重点客户分析 收入前十位 方法二 重点客户对收入 毛利和利润贡献 问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 21 价格执行偏差分析及与对手同比 说明 本页主要分析销售价格政策的执行偏差 和竞争对手的可比产品比较情况 与竞争对手对比价格取市场零售价作对比 政策价格执行偏差及与对手差异问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 22 销售结算价格趋势分析 说明 本页主要分析销售价格趋势变化情况 各产品可以根据自身产品特点做分产品规格或系列的销售价格趋势 剔除退货后再作价格平均 销售价格波动变化情况 问题原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 23 主要产品线新品收入及毛利贡献分析 本月新品比重有无波动及波动原因说明 问题原因应深入到具体的销售业务层面 24 对销量和收入的基本运营状况进行优劣评价 提出具体措施 存在的主要问题 问题解决的优先级 具体措施 时间计划 责任人 需要的投入和支持
