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1、1.1 概述1.1.1 定义及内容1信贷客户评价：简称客户评价，是对客户的资信状况进行分析和评估，并据此就客户的偿债能力作出全面的评价，由信用等级评定和授信量分析组成。2信用等级：是反映客户偿还债务能力的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、资产流动性、管理水平等方面评定。目前我行客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和F级，具体定义为：AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。AA级客户：客户市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿
2、债能力，对建设银行的业务发展有价值。A级客户：客户市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。BBB级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般， 管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。BB级客户：客户市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。B级客户：客户市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具发展前景，偿债能力很弱，风险很大。F级客户：不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策，或贷款分类结果为可疑或损失类的客户。 3客户授信量分析：是评价人员在分析客户对建设
3、银行的信用需求、测算授信控制量的基础上提出对客户授信总量建议的过程。1.1.2 客户评价对象客户评价的对象是指建设银行已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人。事业法人和其他非个人客户（未能按一般财务会计准则核算的客户）可比照执行；也可就具体的授信需求单独考虑，不进行信用等级评定和授信控制量的测算。对固定资产项目贷款的评估依据有关的项目评估办法执行。1.1.3 客户评价报告1.1.3.1 客户评价报告的内容客户评价报告是综合反映评价意见、信用等级评定和授信量分析结果的书面文件（见附件3-1-4）。评价报告要对客户的历史沿革、组织架构、业务流程、管理能力、人员素质、主导产品（服务）在市场上的
4、地位、市场竞争力、盈利性、履约情况、偿债能力、现金状况、营运能力、建设银行与客户的业务关系、风险状况、相关效益和重大经营活动等信息进行充分的揭示和分析，为信用等级评定和授信量分析提供辅助依据。重大经营活动评价是分析正在进行的重大建设项目、重大体制改革、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故和赔偿等重大事项对客户履约能力的影响。其中：重大建设项目的判定依据是总投资额超过客户投资前三年的税后利润之和；重大体制改革包括兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等；重大法律诉讼和对外担保的判定依据是诉讼标的或对外担保额达到净资产的30%。关于重大建设项目对客户履约能力的影响的评价要结合相应的
5、项目评估报告进行。1.1.3.2 客户评价报告的使用条件1客户评价报告有效期限。客户评价报告有效期为一年，从审定人签字之日起计算。经认定的信用等级的有效期一年，从审批行审批认定之日起计算。在有效期内，客户申请信贷业务时评价报告可以重复使用，可以代替项目评估中的客户资信评价，也可以作为审批申报书的附件。2重新进行客户评价的情况。（1）对已经完成客户评价报告的客户，在客户评价报告编制完成后出现如下事项，信贷经营部门应及时对原报告进行补充完善，重新进行客户评价： 重大建设项目； 重大体制改革； 重大法律诉讼和对外担保； 重大人事调整； 重大事故和赔偿。（2）信贷风险管理部门认为有必要时，信贷业务经营
6、部门要对客户进行重新评价，原客户评价报告暂时停止使用。（3）客户的贷款分类降级时，原则上应重新评价。分类结果为可疑和损失类时，客户评价报告必须停止使用，待上述情况消失后，要重新进行客户评价。1.1.4信用等级的认定信用等级必须经过认定。信用等级未经认定的客户不享受建设银行基于信用等级确定的优惠政策。 信用等级认定权限及程序是：二级分行信贷经营部门有权认定A级以下(含A级)的信用等级; 一级分行信贷经营部门有权认定所有级别的信用等级，其中AAA级企业报总行信贷经营部门备案。超过权限的，由信贷经营部门将包含建议信用等级的客户评价报告上报上级行认定。一级分行营业部有权自行认定A级以下(含A级)的信用
7、等级；总行营业部有权认定所有级别的信用等级，其中AAA级企业报总行信贷经营部备案。各级营业部认定信用等级须由本级信贷管理委员会讨论通过，超过其权限的，由其组织报同级行信贷经营部门按权限审批认定。1.2 客户评价流程1.2.1 确定客户评价的人员1各级行信贷业务经营部门负责客户评价的具体实施工作。2信贷客户评价由直接评价人员、评价审查人员、评价审定人员共同完成。评价审定人员由经营主责任人担任或由经营主责任人指定，直接评价人员、评价审查人员由评价审定人员确定，涉及不同行的由评价审定人协调解决。如果审定人员认为评价力量不足时，可向上级行经营部门申请帮助。3上级行可以指定一下级行对与建设银行多个机构有
8、业务往来的客户进行评价。对于集团客户，管辖行要确定额度授信方式。对集团客户采取整体授信方式的，由管辖行指定牵头行对集团客户进行评价，各成员行协助评价；对集团客户采取分别授信方式的，牵头行和成员行对母公司和集团成员公司分别进行评价。管辖行是指能对集团母公司和各成员公司的开户行有效地实施控制的建设银行总行或某分支机构。牵头行是指母公司所在行，成员行是指成员公司的开户行。1.2.2 收集并审查材料1.2.2.1 收集资料直接评价人员对客户进行评价时，要按照要求收集材料，并认真核对材料的真实性。具体需要的材料清单见信贷业务基本操作流程（见附件1-2-2）。1.2.2.2 审查资料直接评价人员要认真审查
9、客户提供评价材料，对其真实性、完整性和有效性负责。1. 审查客户的资格材料：（1）审查企业法人营业执照：在有效期内；年审合格；注册地与经办行所在省市自治区相一致。（2）审查企业法人代码证书。主要审查客户是否申领了代码证书；该证书是技术监督行政主管部门给每个组织机构颁发的证明其有法定代码的凭证；要求在帐户管理和贷款发放中全面实施查验各单位全国统一代码证书制度。（3）审查法定代表人证明书、法人授权委托证明书。要求提供原件，复印件无效。与身份证影印件名字相符。有效期至少到合同签订日，通常要有3个月，否则到审批签订合同时可能丧失时效。法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业法人营业执
10、照上法定代表人名字和企业名称相一致。法人授权委托证明书上填写的委托代理人的权限要具体、明确，借款申请人要加盖公章，法定代表人要签字。（4）审查公司成立批文。一般公司成立不必办理政府批文，如若客户属特殊行业或政府有关部门有规定的则要有政府成立批文；申报单位；批文内容。（5）查阅公司合同、章程。对公司的组织形成、出资方式、经营方式、最高权力机构等有全面的了解。从中看出其申请借款是否需要由最高权力机构（如董事会）决定；若借款人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，需提供公司成立批文、合同、公司章程；了解借款人的组织方式、出资方式、经营方式等。（6）审查贷款证(卡)。要审查原件；检
11、查是否为人民银行吊销或通报作废而补发的贷款证(卡)；要审查贷款证（卡）是否在有效期内；要经人民银行年审合格，并注意年审记录；贷款证（卡）上第一页所盖公章和法定代表人签字要与企业法人营业执照企业名称和法定代表人名字相符；查看在我行系统内有没有贷款，是否为多头贷款，在多少个分支机构贷了款；了解在他行系统的贷款情况；算出累计贷款余额、逾期余额、承兑、贴现金额累计保证担保余额、已过担保期限而未撤销的余额；贸易融资情况：信用证开证额度，进出口押汇金额，打包贷款金额。（7）审查在我行结算的资金流量。结算资金进出量有多大；结算资金进出频繁程度；结算量频繁的单位，在其他条件都符合的情况下，可优先考虑支持，反之
12、，则要慎重考虑。（8）审查评估资信等级证书。我行认定的资信评估公司或我行评定的资信级别；是否在有效期内。2建安企业另须审查如下证件：（1）审查承建资格证书。是否持有承建资格证书。该证是施工企业承担工程的资格证明。按规定承担各类工程施工任务，必须持有建设部门核发的施工企业承建资格证书；是否在有效期内。按规定，施工企业承建资格证书每年由发证机关审核换发一次；对照借款申请书和施工合同，看是否有工程项目所要求的许可施工范围。（2）审查安全资质证、工程项目施工安全许可证。是否持有安全资质证。按规定取得建筑安装安全资质证的企业，在其承建的工程开工前，还必须办理建筑安装企业工程项目施工安全许可证后方准施工；
13、“两证”都必须在有效期内。安全资质证有效期为两年，期满后向发证机关申请复审，经复审合格签证后继续有效。工程项目安全许可证有效期至该工程竣工验收；没有取齐上述“两证”的施工企业承接工程项目的施工，被视为无证施工，我行不予以发放贷款。（3）审查建设单位的建设工程开工许可证：要有开工许可证；对照借款申请书和施工合同，施工单位、建设单位、工程项目名称必须相符。（4）审查施工合同或购料合同：施工合同和购料合同是借款申请人将要履行或正在履行施工或付款义务的合同，失效的合同不得用来申请借款；所购货物应是与工程项目有关的建筑、装饰材料等；认真查阅合同条款，是否属施工单位垫资承建，对垫资承建的，要进一步审查工程
14、项目有关资料及建设单位信誉实力。 3房地产企业要另外检查以下证件： （1）审查房地产开发企业资质等级证：资质等级；要在有效期内。 （2）审查施工合同：必须是借款申请人将要履行或正在履行预付或支付工程款义务的合同，失效的合同不得用来申请借款；查阅计划部门有关文件，看该工程项目是否列入房地产开发投资计划；对照借款申请书借款用途、效益和还款来源栏，看有关内容是否相符。 （3）审查“三证”即建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程开工许可证：建设用地规划许可证由规划国土部门颁发，加盖公章；建设工程规划许可证由建设部门核发，加盖公章；建设工程开工许可证由建设部门核发，加盖公章；“三证”上的项目名
15、称和建设单位名称必须相符，并要与借款申请书有关内容相一致；必须同时具备“三证”并在有效期内，方予考虑发放贷款。1.2.3 走访客户 直接评价人员在对客户进行评价时，要力求以有资格机构审计过的财务报表为基础，通过调查走访客户财务部门和主要管理者，必要时拜访客户的商业往来客户、供货商和其他债权人，向他们询问借款人资信情况，核对财务报表和主要凭证、查看库存、了解和掌握客户的动态情况以及走访外部管理部门、了解其对客户的评价、核实有关情况等方式，获取第一手材料。1.2.3.1 准备材料在现场调查前必须做好充分准备，详细研究客户的贷款申请资料、财务报告分析结果、商业往来客户的调查结果和其他有关材料。现场调查准备工作的关键是事先准备好现场调查时向客户管理人员询问的问题。现场调查时应该向客户管理人员询问尽可能广泛的问题，全面细致了解各方面的情况，这有助于更多地发现客户情况，准确地判断客户的风险。在调查以前要根
