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1、金蝶K/3标准财务练习题（内部资料 不得翻印）欢迎您参加金蝶K/3系统标准财务的培训课程!本期课程培训包括讲座、上机，为了从课堂上学到更多的知识，请您配合教师，积极参与，认真做好笔记，并且按时到达教室，以免错过重要的培训讲解内容，本练习题中的例题，只为上机练习使用，以讲解操作方法为主，希望学员能够融会贯通的去掌握软件的操作方法。金蝶培训是金蝶公司的专职培训机构，由金蝶软件高级培训顾问担任讲师，直接进行企业管理信息化、电子商务应等诸多方面的高级培训。我们以客户培训和社会培训为重点，今年，我们新增了一些与企业管理有关的精彩培训，如果有兴趣的客户，可以登录我们的网站http:/ （自己可以更改）账套
2、名宏达保温瓶厂（可填写公司简称）账套类型标准财务解决方案数据实体默认不要修改数据库文件路径D:帐套数据 (手工指定存放路径)数据库日志文件路径D:帐套数据 (手工指定存放路径)系统账号Windows身份验证 2、系统参数设置系统机构名称宏达保温瓶厂会计分期自然年度会计期间账套启用期间2005年1月（企业视实际情况而定）3、用户管理（用户名按具体操作员姓名设置）用户名说 明权 限A系统管理员拥有所有权限B普通用户基础资料、总账查询管理权4、账套的备份、恢复 操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名（注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同，否则不允
3、许恢复）。总账系统练习一、 总账系统初始化目的：掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理（一）建账资料 1、引入一级行业科目（工业企业） 2、币别 币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型USD美元8.26原币*汇率=本位币浮动汇率 3、凭证字： 记 （不做任何科目范围限制） 4、计量单位（本次练习为财务部分，计量单位要求简单，只做基本单位，不做辅助计量单位）计量单位组基本计量单位(系数为1)重量组D吨kg千克数量组g个X箱 5、结算方式： JF06 现金支票6、核算项目 1）增加核算项目明细数据 A、客户 客户编码客户名称01华北区01.01北京东方百货公司01.02河北民族商场02华东区
4、02.01徐州百货公司02.02上海保温容器公司 B、部门 部门编码部门名称01财务部02市场部03销售部04采购部 C、职员 职员编码职员姓名所属部门01黎明财务部02张宁市场部03赵强销售部04王林采购部D、供应商 供应商编码供应商名称01上海瓶胆厂02东江有色金属公司03天明塑料厂 6、科目设置（需要修改或新增的科目）注：学员在实际练习时，有灰色底纹的为必须完成部分，故请大家先完成灰色部分，时间充分再练习其他科目设置。科目代码科目名称余额方向外币核算期末调汇往来业务核算数量金额辅助核算项目辅助核算102银行存款借102.01工行人民币户借102.02中行美元户借美元是113应收账款借是客
5、户119其他应收款借119.01职员备用金借职员119.02单位往来款借客户123原材料借是137产成品借是203应付账款贷是供应商204预收账款贷客户221应交税金贷221.01应交增值税贷221.01.01进项税借221.01.02销项税贷221.02应交所得税贷401生产成本借401.01基本生产成本借401.01.01直接材料借401.01.02直接人工借401.01.03制造费用借401.02辅助生产成本借501产品销售收入贷科目代码科目名称余额方向外币核算期末调汇往来业务核算数量金额辅助核算项目辅助核算502产品销售成本借521管理费用借521.01办公费借部门521.02差旅费借
6、部门、职员521.03工资福利费借521.04折旧费借521.05坏帐损失借522财务费用借522.01手续费借522.02利息收入贷522.03汇兑损益借 操作要点：（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，若客户已购买K/3购销存业务模块，
7、可以不对科目进行数量金额辅助核算。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4） 如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（二）初始数据录入 1、按下表提供数据录入初始余额。科目代码科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额101现金30,000102银行存款665,200102.01工商银行500,000102.03中行美元户20，0008.26165,200113应收账款15,000北京东方百货余额 5,00
8、0 发生时间 2004/10/05 河北民族商场余额 10,000 发生时间 2004/08/15 119其他应收款5,000123原材料1003,000161固定资产1,420,000165累计折旧302,100301实收资本1,836,100合 计2,138,2002,138,2002、进行试算平衡检查，切换币别为综合本位币。3、试算平衡后，结束初始化工作（文件菜单下结束初始化）注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时
9、，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时，点击该科目将会弹出数量栏可录入数量，不需要录入单价，录入金额即可；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币再操作试算平衡；往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。二、总账日常业务处理目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。（一） 查看并设置总账系统相关参数（企业根据实际情况来设置）（二） 录入记账凭证1、提现类1
10、日，签发支票一张，向工商银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号： 1016借：现金 1,000.00贷：工商银行 1,000.00 （ 结算方式：现金支票，支票号： 1016） 2、外币业务类3日，收到外币投资美元40,000，以即时汇率8.35折算资本，存入中行美元户。 借：中行美元 （原币40000 汇率 8.35） 334,000.00 贷：实收资本 334,000.00 3、数量金额辅助核算类5日，企业从天明塑料厂外购原材料100个，单价210元，材料以验收入库货款以工商银行支付。 借：原材料 数量100 单价 210 21,000.00贷：银行存款工商银行 21,000.00 4、多核算项目辅助核算（费用报销类） 6日，财务部报销办公费，金额350元 以现金支付。 借：管理费用办公费 （财务部） 350.00贷：现金 350.00 7日，采购部王林报销差旅费1900元，以现金支付。
