《精编》联想集团财务管理与信息化建设

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1、联想财务管理与信息化建设 简介 FinancialManagement Informatization 交流提纲联想财务管理与信息化历程 91 99 对MRP MRPII ERP概念的认识联想财务管理与信息化现状 00 01 联想信息化总体概况认识与体会 联想财务管理与信息化建设 联想财务管理与信息化的历程 91 99 第一部分 精品资料网 如何给予决策层足够的信息以助制定战略 财务管理的集权制和分散式管理如何达到统一 如何处理好财务的管理职责和服务职责 家业大了 成本如何更准 竞争激烈了 报表信息能不能再快 业务飞速增长 财务人员能不能不增长 市场带来的业务变化 财务的应变能否合拍 对于前端

2、业务 如何进行监督与风险控制 在财务管理历程上 我们也遇到过挑战和难题 十几年来 通过一代一代财务工作者的努力 通过不断总结自身经验与教训 我们积累了一些财务管理方面的经验 又在此基础上 不断推进信息化 成功地实施了一套先进的企业信息化系统 可以说 联想建设财务管理信息系统的历程实际上是联想财务管理一步步走向成熟的过程 我们仍在探索 联想的创立 84年 成立时间 1984年11月创业人员 11名中科院研究人员初始投资 20万元人民币 88年 拥有两个门市 当时计算机在管理上的普及程度较低 成熟财务管理软件较欠缺 中国科学院计算技术研究所新技术发展公司 联想建设财务管理系统的历程 1984 19

3、90年 手工帐1991 1999年 财务核算电算化会计电算化 内部管理电算化历程2000 今 财务管理信息化 1984 1991 2000 手工帐 财务核算电子化 财务管理信息化 联想会计电算化的动因 动因 91年的业务发展规模扩大 业务量增大 建立了十几家地区分公司 缺乏管理 各自为政 帐目不清 帐 实不符问题经常出现 手工帐本记帐 电子表格中间缺乏连贯性和钩稽关系 中国最大的资料库下载91年 会计电算化软件开始启用 使用飞行公司与海淀财政联合开发的财务软件 实现简单的财务核算功能 以后8年的财务电算化过程以此为基础 联想会计电算化历程与解决的问题 从销售角度看 92年开发销售小票套打并与财

4、务集成销售方面的数据与报表与财务数据达到统一解决了财务重复性工作和信息准确与及时问题94年强化了应收帐欠款的管理面对大量欠款销售 公司开始细化对欠款的管理财务对到款的核销准确度增加95年开发坏帐准备金的精确计算功能大量的欠款销售 使呆帐 坏帐的风险也加大了 坏帐准备金的计提从财务管理角度提前规避了风险 联想会计电算化历程与解决的问题 从库存管理角度看 92年初库存管理电算化进销存做到系统处理 准确度提高了 同年解决了库存数据与财务数据的集成解决了库存单据二次录入的问题93年开发库存对帐模块解决了收付实现制与权责发生制之间的口径问题避免了负库存95年对库存进行销价准备金精确计算解决计算机行业材料

5、价格降的快 大量积压库存的市价已远远低于帐面价值 虚增了公司存货价值的问题 联想会计电算化历程与解决的问题 从管理会计角度看 92年5月初步对业务进行模拟利润核算由包干制转变为模拟利润方式从各个独立系统中取数据 再进行勾对加工出内部考核报表94年开发责任会计系统并进一步完善公司转为事业部体制 内部责任会计体系应运而生具备了内部银行功能96年对外会计与责任会计系统统一对外会计与责任会计系统合并为一个系统 一个系统出两套报表 目前 单轨制 的思路仍在继续沿用 联想会计电算化历程与解决的问题 从成本核算角度看 94年 96年成本核算采用配方法 业务人员提供 问题1 配方非标准化非精细化管理 因此产品

6、核算不精确问题2 配方月末提供一次 因此动态监控无法实现96年 98年生产部门实施MRP系统解决生产计划安排与采购计划制定的问题进一步完善了BOM 为成本核算的精细化打下基础成本核算方法 从单一的配方法 发展为 动态配方和批次法等多种方式 物料编码标准化 各种机型标准BOM 生产物料清单 信息化 实现自动扫描出库 没有与财务 销售集成系统性能稳定性 可靠性不足 96 98与利玛公司合作开发了联想的MRPII应用系统 基础数据管理模块 车间任务管理模块 车间作业管理模块 库房管理模块 采购管理模块 操作权限管理模块 MRPII实施 联想会计电算化历程与解决的问题 生产 实现了企业内部无纸化办公

7、建设了企业基础网络设施开发了电子邮件系统建成了内部主页 办公自动化 96 98年 企业内部电算化水平的提高 办公自动化和MRPII的实施为ERP和电子商务奠定了基础 网络基础建设 工作习惯改变 业务人员参与 业务流程规范化 数据的标准化 联想会计电算化历程与解决的问题 随着业务高速的增长 联想规模的扩大 系统开发平台和系统本身的限制 原有的财务系统已经到了可以支撑的极限 一张库存记帐凭证需要运行4个小时 而业务运作与财务系统的脱节 如财务系统与生产计划系统 和业务运作系统内部的脱节 如销售与库存系统 更是不能适应高速发展的业务需要 将企业内部系统资源的集成已是迫在眉睫 对MRP MRP2 ER

8、P概念的认识 第二部分 北京自行开发系统 惠阳金蝶软件 固定资产系统 物料编码系统 技术服务系统 香港APPAC系统 销售小票系统 库存管理系统 各地平台手工帐 生产计划系统 财务业务 优化 修改一个系统 其它系统都要改系统之间脱节 信息传递耗费资源地点分散 维护人员多且无一精通全部 问题 单项业务 信息孤岛 来源唯一 任何数据 只由一个部门 一位员工负责输入 减少重复劳动 提高效率 避免差错 责任明确中国最大的资料库下载实时共享 统一数据库 统一处理规则 授权人员 共享信息 环境变化 实时响应 决策一致 减少矛盾 信息集成 信息化管理必要特点 财务管理 业务运作管理 业务流程与管理监控流程的

9、运作达到统一集团内业务与财务的数据达到统一信息系统的优化和不断拓展达到统一 集成性实时性 人力资源管理 ERP的特点 ERP 需求市场 制造企业 供应市场信息集成 面向供需链 EnterpriseResourcePlanning MRPII 物料 资金信息集成 面向企业 ManufacturingResourcePlanning 协同商务 16 1965 1980 1990 是发展 包罗不是取代 否定 MRP MRPII ERP功能扩展 MRPMRPIIERP70年代80年代90年代 MPS MRP CRP库存管理工艺路线工作中心BOM 供需链信息集成 ERP是什么 ERP是工具ERP是针对企

10、业资源计划的管理信息系统 它能对涵盖企业经营链上的产 供 销各环节进行有效的管理 中国最大的资料库下载ERP是一种先进的管理模式ERP是一种能规范业务流程 再造业务流程 集成业务流程的先进管理模式 联想财务管理与信息化现状 第三部分 财务管理信息化原则与步骤 总体规划 分布实施99年系统设计 包括组织结构 核算体系 00年元月一期北京上线 4月拆分 00年12月前国内各地分部 大区上线01年5月香港 海外上线01年4月分析系统 网上报销01年8月合并报表系统上线01年10月决策支持系统二期 财务管理的原则 集权体制与矩阵管理模式业务群组 事业部 产品线 项目多维考核制观念与技术的领先与联想特色

11、相结合以诚信为前提 监控为手段 财务管理的体系 支持多业务 多地域的事前预算 事中控制 事后准确核算 分析的集团财务管理 集团总部 主营业务 区域1 业务1 业务2 区域1 子公司 子公司 子公司 北京 上海 深圳 香港 海外 按业务群组出具纵向报表 消费 商用 IT服务 按地域出具横向报表 其它 集团合并报表 项目核算 定单核算 财务管理的体系 财务规划 财务结算 财务核算 财务管理 税务管理 控制检查 财务报告 财务分析 决策支持 财务管理的核心流程 企业规划 各业务链规划 保障体系 预算管理 资金管理投资管理 资产管理保险管理 风险管理 集团总部 北京平台 上海平台 其他平台 结算平台1

12、 结算平台2 结算平台1 结算平台2 结算平台1 结算平台2 财务内部达到各平台间信息共享 反馈达到时时凭证无需二次录入审核后 可直接记帐 公司内部通过网上办公系统 员工可自助去网上报销 签批自动化 网上报销系统 减少了行政工作人员 因此前台排队现象大大减少 工作效率提高 公司外部银行对帐系统 能够自动生成银行存款对帐表电子支付 减少了现金管理风险 财务结算 结算架构 经理在大厦办公 总裁外出 总经理在二标办公 员工 上级签批 原来 手工报销 财务报销 财务结算 单据下载填写提交 上级审批 发票粘贴 取款便捷 网上报销系统 员工 投入报销箱 一卡通提款 信息流 物流 单据流 资金流 财务进行审

13、核 注款 网上报销全景图 财务结算 联想财务核算工作特点 与前端业务的高度集成 使得核算速度加快 核算的层次清晰 对流程的规范性要求更高 日常核算业务与财务控制 财务分析联系更加紧密 由于架构的多元化 可提供多角度 全方位的核算信息 对信息质量要求更高 财务核算 联想核算业务与传统核算业务的对比 在财务内部改变了以往只记帐 不控制不分析的思想 打破了法人概念 核算业务可在集团层面上操作 突破了管理范围 与人力资源等其他信息系统集成 在业务运作层面上凭证的来源都是前端业务 核算更加贴近业务 贴近市场 贴近客户 财务核算 核算业务对比 财务内部 集团 法人 法人 法人 应收 应付 存货 成本 固资

14、 总帐 与坏帐 销价的计提系统相结合 可自动控制并降低风险与预算计划值相结合 日常操作中 遇到超计划 可以发出警告或禁止业务继续直接可查询信息分析结果与财务报告 为日常管理提供方便资产 与HR连接 可直接管理到具体的成本中心与人员 使资产管理更安全 更科学在核算层次 取消了法人概念 业务运作可在法人间操作 财务核算 应收帐款 销售 库存管理 客户分析 帐龄分析 具有高度集成性 当客户的购买需求在电子商务系统中通过检查 得到确认时 系统会自动针对该销售定单向库房发出提货申请 并由运输部门安排发货与运输 当系统发票开出的同时 系统将在财务帐中确认销售收入 自动生成会计凭证 体现了服务客户的思想 与

15、客户信用 市场客户分析等系统直接关联 到款时直接核销 及时增加信用额度 并反馈给客户 使客户迅速掌握信息 客户自动核销 应收管理 财务核算 北京 取消了实际地域的概念 在系统中与存货所归属的法人相匹配供应商寄存库存可以在系统进行控制 时时查询数量与价值对客户寄售库存的销售 存货状况时时掌握 以及时配送发货 了解真实存货时时了解特殊状态的库存 存货管理 上海 深圳 A B C C A B 北京 上海 惠阳 上海 北京 惠阳 供应商寄存 客户寄售 WIP 外协加工 借用 研发 供应商 应付帐款管理 在途 财务核算 核算业务 固定资产 总帐 可以按不同性能 不同地域 不同时期 不同部门多维度计提折旧

16、 增加了资产管理的科学程度中国最大的资料库下载 可以随时自动进行多法人 多利润中心之间的费用分摊分配 法人层次 内部业务层次的多层报表实时报送 从一定意义上讲 摆脱了财务人员以记帐 核算为主的基础层面的操作 提高了核算的精准度 使财务人员更多地关注于财务管理 财务核算 通过制定控制制度 规范内部控制体系R 3系统及其它系统控制 根据标准值的设定进行控制与警告根据项目计划进行费用支出控制根据合同付款条款进行付款或费用支出的控制通过系统设置权限 使操作与查询层面得到数据范围的控制审批控制 设定签字权权限审批规范 对费用的支出 合同的签定 通过上一级审批方式进行控制 制度与控制体系 标准控制 审批控制 控制检查 计划控制 合同控制 权限控制 系统 人为 合并报表 多维合并 法人层合并事业部层合并业务群组层合并预算合并项目合并实时反映 前端业务直接实时更新到合并模块 可随时查询合并结果集成性和准确性高 各种内部报表 可以按产品 客户 地域 销售人员 分销渠道等多种维度出具损益表 财务报告 财务报告 财务报告 财务报表 财务分析预算 法人1 法人2 法人3 业务1 业务2 业务3 业务2 业务1