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1、 第一节 财务部一、 岗位职责和任职资格 一）财务部经理1、 岗位职责： 1） 对店长负责，严格执行财会制度和财经纪律，把好财务关。 2） 按程序与时间组织记帐与结帐工作，按规定时间组织编报财务计划和财务分析。 3） 研究公司的财务管理措施和执行情况，及时就公司经营和管理状况提出意见与 建议。4）合理调配经营资金，把好商品购进结算关。控制各部门合理使用资金，提高资金 周转速度。5）安排组织好工资的发放，审核、控制各项费用开支。组织制定盘点计划及其实施。6）协调与银行、税务、审计等有关部门的关系。7）考核本部门其它人员的工作业绩。2、 任职资格：1） 本市户口，30-45岁，财务本科毕业，有5年
2、以上商业企业财会主管工作经验，具 有会计师以上的专业职称。 2）熟悉财会制度、资金运作的内在规律及商品流转环节。 3）具有较强的组织能力，决策分析能力和综合判断能力。 4）坚持原则、敢说敢管，严格并善于执行国家和公司财会制度。 二）核算组主管1、 岗位职责： 1）协助财务部经理组织会计核算工作。 2）参与公司编制财务预算，制定工作程序和财务管理措施。 3）负责复核会计凭证，组织编制财务会计报表和统计报表说明。 4）督促出纳员及时核对帐款、现金，清理银行未达帐，保证货币资金安全。 5）完成领导安排的其它工作。2、 任职资格：1）本市户口，25-40岁，财务专科以上毕业，有2年以上中大型商场财会工
3、作经 验，具有助理会计师以上专业职称。2）熟悉财会制度和商场运作流程，持有电算化会计上岗证。3）有较强的组织协调和判断分析能力。 三）核算员1、 岗位职责：1）负责记录、监督采购业务，审核采购业务的原始凭证和商品入库手续，根据原始凭 证编制记帐凭证。2）负责反映、监督销货业务；审核进、销、存月报表及收银员缴款单、销货小票，明 确收银长、短款责任；结转商品销售成本。3）协助完善和健全商品入库及储存、调拨管理制度，进行商品明细帐核算，定期填报 商品库存情况表及分析库存结构。对库存不足、逾量、呆滞、残次等商品及时提出 处理意见。4）定期或不定期组织仓库盘点实物，编制盘点总表，核对帐和实物是否相符，对
4、出现 的盘盈、亏及时查明原因、落实责任。2、 任职资格： 1）25-40岁，财务中专以上毕业，有1年以上商业会计工作经验。 2）熟悉商场运作流程和财会制度，持有电算化会计上岗证。 3）责任心强，工作认真细致。 四）综合核算主管1、 岗位职责： 1）严格按财务报销制度和财务审批权限，审核所有费用原始单据。2） 负责固定资产增减业务及基建投资业务核算，负责固定资产折旧的计算和提取以及 所有者权益帐户的登记。3） 负责其它应收（付）款核算，及时清理私人欠款以及登记各组未登记明细帐。4） 期间费用的核算，定期编制管理、经营、财务等费用明细表。5） 负责储值卡促销、发放、收回和注销工作及发票和会计档案管
5、理。6） 负责财务部核算及内部稽核工作，负责纳税申报，编制财务会计报表，进行财务分析。2、 任职资格：1） 本市户口3045岁，财会专科以上毕业，有3年以上商业企业财会主管工作经验，有 助理会计师以上职称和电算化会计证。 2）熟悉商场运作流程和财会制度。 3）熟悉会计帐簿和核算处理程序。 4）具有较强的组织协调和分析判断能力。 五）出纳员1、 岗位职责： 1）负责办理公司现金、银行存款及其它货币资金收付业务。 2）登记现金、银行存款日记帐，编制出纳日、周、月报表。 3）保管现金并定期或不定期盘点，保证现金帐户余额与库存现金相符；及时收取银行 回单，核对银行存款余额，编制余额调节表。4) 保管各
6、种有价证券（银行定期存单等）和空白支票及其它重要空白银行单据。2、 任职资格1）本市户口23-35岁，财务中专以上毕业，具有2年以上出纳工作经验。 2）了解商场运作流程和财务报销审批程序及权限。 3）责任心强，工作认真细致 六) 金库财务人员1、 岗位职责： 1) 严守公司商业机密，妥善保管货币资金和有关资料。 2）严格遵守金库财务人员工作制度，按操作规程进行操作。 3）按收银部提供的收银员每日排班表，收取时段现金。 4）认真核对储值卡、信用卡、内部提货单。 5）认真填写收银差异表，及时将营业所得现金送存银行。2、 任职资格：1）本市户口25-35岁，财会中专以上毕业，有2年以上财会工作经验。
7、 2）熟悉商场财务制度和现金保管制度。 3）具在较好的语言表达能力和协调能力。 4）责任心强，工作认真细致。 七）储值卡收发操作员1、 岗位职责：1）负责储值卡促销、发放、收回及注销的具体工作。 2）定期编制储值卡收发明细表。 3）及时登记发放和收回储值卡（金额、号码）。 4）发现帐卡异常及时向财务经理报告。 5）完成上级交办的其它任务。2、 任职资格：1）本市户口25-35岁，财会中专毕业，有一年以上相关工作经验。 2）了解商场财务制度的商品运作流程，熟练操作电脑。 3）工作认真，责任心强。二、 规章制度 一）财务管理制度第一章 总 则第一条 为加强分店的财务管理工作，管好、用好资金，提高企
8、业经济效益，发挥财务工作 在经济活动中的重要作用。根据企业财务会计制度、本市特区有关政策、法规和 公司总部的财务管理制度，结合各分店的实际经营情况制订本制度。第二条 分店财务部受总部财务部和店长的双重领导，负责本制度的实施、执行工作，并接受总部财务部、审计部的指导与监督。第三条 财务部职责范围 1、制定财务会计制度，编制财务计划，并负责检查计划的完成情况。 2、组织会计核算，编制财务报表，做到帐表、帐帐、帐实、帐证四相符。及时、准确、 真实、完整的反映分店的经营情况。 3、配合协助店长筹措、调配资金，及时清收应收款项。定期清理往来帐项，加速资金 周转，严防资金意外流失。 4、保管好会计档案、会
9、计报表等机密文件，并做好保密工作。 5、保持与银行、工商、税务等职能部门的联系，并协调好关系。第四条 加强财务监督职能，严格执行国家财经法律纪律及总部财务管理规章制度，确保制度的严肃性。对违反国家有关法规和分店财务制度的支出，财务部有权拒绝办理。第二章 货币资金的管理第一条 加强货币资金的管理。货币资金支付一律坚持“会计先审核，出纳后付款”的原则， 出纳现金帐，银行存款日记帐要做到日清，月结，帐帐，帐实相符，并编制银行存 款金额调节表。第二条 收银部当天收到营业款，在营业终了要进行盘点核对，并及时送存银行。对收银员 的长、短款每日报出书面报告送交财务部，定期清理扣回。为保证现金的安全，对 数额
10、较大的现金，防损部派专人护送银行。第三条 公司任何人不准以白条抵库抵款，不得公款私存、私借；不得设立“小金库”；不得 开具空白或空头支票，防止银行透支现象发生。出纳员负责保管好银行印章、有价 证券，会计人员负责保管空白票据，实行帐款分管、物款分管相互控制。第四条 货币资金的审批严格按1999年元月总部财务部制定的关于资金、费用审批程序、 权限的有关规定执行，即： （一）商品货款 1、每月根据进货量编制付款计划交总部财务部审批后执行。 2、十万元以上由会计制单，财务经理审核，交总部财务总监审批后方可付款。 3、十万元以上由会计制单，财务经理审核，交总部财务总监审核，董事长审 批后方可付款。 （二
11、）固定资产、装修费用 1、公司所有固定资产的购进、装修费用，先由维修部或使用部门提出申请，进行市 场调查，实行招标择优录取。将经过筛选过的资料交财务部和总部审核，批准后 方可与对方签订合同。 2、财务严格按合同规定执行，工程完工、固定资产交付使用，先由使用部门验收合 格并出具书面证明，由会计制单，总经理审查。十万元以下由财务总监审批后付 款。十万元以上则最终由董事长审批后方可付款。 （三）费用开支 1、每月财务部编制费用开支计划上报总经理、总部财务部，由财务总监、董事长审 批后下发执行。 2、工资、春节双薪、过节费等统一由人力资源部造表，会计核实、财务，经理审核， 由总经理审批后发放。 3、办
12、公费、旅差费、招待费等项目的审批：由具体经办人填制“费用报销单”部门 经理核实、会计稽核、财务经理审核、由总经理审批后方可报销。第三章 商品的管理第一条 库存商品是商业企业资产的重要组成部分 。商品的购进要先进行必要的市场调查、 货比三家，严格把好进货关。努力使每一个进入卖场销售的商品真正做到“货真、 价平”充分体现我公司经营宗旨，让每个人顾客买到称心如意的商品。第二条 库存商品采用售价金额核算法进行核算。财务部门协助、督促各部门做库存商品的 库存卡工作，做到保证商品的最低储备量，避免造成不必要的商品积压，从而加速 资金周转。对贵重商品要专人负责保管，落实责任人。第三条 每月末商品进行全面盘点
13、，财务部负责复盘，保证商品库存数的真实性。对在盘点 过程中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废等由部门查明原因，落实责任人并提出处理 意见，报财务部及公司领导，按有关规定处理。第四条 建立部门毛利考核制度，实行责权利相结合的办法，努力降低经营成本。第四章 低值易耗品的管理 第一条 固定资产与低值易耗品的划分和计价，严格按会计制度的划分标准和计价方法执 行。固定资产购入和在建工程完工转入时，应由使用部门和维修部办理验收手续， 并出具书面报告。财务部建立固定资产台帐卡片，将每项固定资产落实到责任部门 和责任人，卡片一式两份，一份财务留档存查；一份由使用部门对实物进行管理、 维修、保养，保证资产正常运转。防止人为损坏、偷盗，避免企业资产因无人管理 而意外流失。 第二条 固定资产的折旧按“会计核算办法”执行，属经营部门发生的折旧费用
