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1、税收相关法律基础班讲义目录税收相关法律考试大纲4前言17第一篇 行政法律制度19第 一 章行政法基本理论概述19第一节行政法概述19第二节行政法律关系24第 二 章行政主体28第一节行政主体概述28第二节行政机关及其工作人员32第三节其他行使行政职权的组织34第 三 章行政行为36第一节行政行为概述36第二节抽象行政行为43第三节具体行政行为45第四节行政行为程序与行政程序法49第 四 章行政许可法律制度50第一节行政许可概述50第二节行政许可的设定53第三节行政许可的实施56第四节行政许可的监督检查和法律责任61第 五 章行政处罚法律制度63第一节行政处罚概述64第二节行政处罚的种类和设定6
2、5第三节行政处罚实施主体、管辖及适用69第四节行政处罚程序73第五节税务行政处罚80第 六 章行政复议法律制度82第一节行政复议概述82第二节 行政复议受案范围84第三节行政复议参加人85第四节行政复议机关及行政复议管辖87第五节行政复议程序90第六节税务行政复议98第 七 章行政诉讼法律制度103第一节行政诉讼概述103第二节人民法院受理行政案件的范围106第三节行政诉讼的管辖108第四节行政诉讼参加人110第五节行政诉讼的证据115第六节行政诉讼程序123第七节行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行131第二篇 民商法律制度135第 一 章民法基础135第一节民法概述135第二节民事法律关系1
3、37第三节民事法律行为144第四节代理145第 二 章物权法律制度151第一节物权概述151第二节所有权157第三节用益物权162第四节担保物权165第五节占有166第 三 章债权法律制度170第一节债概述170第二节债的保全和担保172第三节债的移转和消灭176第 四 章合同法律制度179第一节合同概述179第二节合同的分类180第三节合同的订立180第四节合同履行中的抗辩权188第五节合同的变更和解除191第六节合同责任192第七节合同的主要种类194第 五 章担保法律制度206第一节保证206第二节抵押权210第三节质权215第四节留置权217第五节定金219第 六 章民事责任221第一
4、节民事责任概述221第二节侵权责任222第 七 章个人独资企业及合伙企业法律制度226第一节个人独资企业226第二节合伙企业230第 八 章公司法律制度240第一节概述240第二节公司的设立、变更、终止及登记243第三节有限责任公司252第四节股份有限公司259第五节公司其他有关制度265第 九 章破产法律制度271第一节概述271第二节破产案件的申请与受理272第三节管理人制度275第四节破产清算程序276第五节重整程序与和解程序290第 十 章民事诉讼法296第一节民事诉讼法概述296第二节民事诉讼的有关制度301第三节审判程序317第四节执行程序324第三篇 刑事法律制度329第一章刑法
5、329第一节刑法概述329第二节犯罪及其构成332第三节故意犯罪过程中的形态336第四节共同犯罪338第五节罪数340第六节刑罚概述344第七节刑罚的适用346第八节破坏社会主义市场经济秩序罪概述354第九节偷税罪354第十节抗税罪356第十一节 逃避追缴欠税罪356第十二节骗取出口退税罪357第十三节其他涉税犯罪（掌握）358第二章刑事诉讼法362第一节刑事诉讼法概述362第二节刑事诉讼参与人364第三节刑事诉讼中的有关制度368第四节刑事诉讼的管辖376第五节证据378第六节立案、侦查、提起公诉380第七节刑事诉讼程序385税收相关法律考试大纲第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论概述一、
6、行政法概述（一）了解行政、行政权的概念（二）熟悉行政法的概念的特征（三）掌握行政法的基本原则和渊源二、行政法律关系（一）掌握行政法律关系（二）了解监督行政法律关系第二章行政主体一、行政主体概述（一）了解行政主体的概念和特征（二）掌握行政主体的行政职权二、行政机关及其工作人员（一）了解行政机关的概念（二）了解行政机关工作人员的概念的法律地位（三）熟悉中央行政机关和地方行政机关的组成三、其他行政使行政和职权的组织（一）掌握行政机关委托的组织与法律、法规授权的组织（二）掌握行政机关委托的组织与法律、法规授权的组织的区别第三章行政行为一、行政行为概述（一）了解行政行为的概念和特征（二）熟悉行政行为的内
7、容和效力（三）熟悉行政行为的分类（四）掌握行政行为的合法要件（五）掌握行政行为的无效、撤销和废止。二、抽象行政行为（一）了解抽象行政行为的概念、特征和分类（二）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主体和分类三、具体行政行为（一）了解行政监督、行政给付、行政裁决（二）熟悉行政强制（三）掌握行政征收、行政确认四、行政行为程序与行政程序法（一）发展行政行为程序与行政程序法的含义（二）掌握行政程序法的基本原则（三）掌握行政程序法的基本制度 第四章行政许可法律制度一、行政许可概述（一）了解行政许可的概念和分类（二）熟悉行政许可的特征（三）掌握行政许可法的基本原则二、行政许可的设定（一）了解行政许可设定
8、的概念（二）熟悉行政许可证设定的有关程序制度及可设定的事项（三）掌握行政许可设定权的划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）掌握行政许可实施程序（三）掌握行政许可实施的期限规定（四）了解行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）掌握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反行政许可法的法律责任 第五章行政处罚法律制度一、行政处罚概述（一）了解行政处罚的概念和特征（二）熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚
9、的管辖（三）掌握行政处罚的适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）掌握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的概念和种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚听证程序 第六章行政复议法律制度一、行政复议概述（一）了解行政复议的概念和特征（二）熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围（一）掌握行政复议申请人（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的概念和范围（二）掌握
10、行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）掌握行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解和调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的概念和特征（二）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请和受理（四）掌握税务行政复议审理中的证据（五）掌握税务行政复议决定 第七章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（一）了解行政诉讼的概念和特征（二）熟悉行政诉讼的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、人民法院受理行政案件的范围（一）了解受案范围的概念、确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管
11、辖（一）了解行政诉讼管辖的概念（二）掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人（四）掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼的证据（一）熟悉行政诉讼证据的概念和种类（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼的第一审程序（三）掌握行政诉讼的第二审程序（四）熟悉行政诉讼审判监督程序七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行（二）了解非诉行政案件的执行 第二篇民商法律制度 第一章民法基础一、民法概述（一）了解民法的概念和特
12、征（二）熟悉民法的渊源（三）掌握民法的基本原则二、民事法律关系（一）掌握民事主体（二）熟悉民事法律关系的客体（三）熟悉民事法律关系的内容（四）了解民事法律事实三、民事法律行为（一）了解事法律行为的概念和特征（二）掌握民事法律行为的成立要件（三）掌握民事法律行为的分类（四）熟悉民事法律行为的形式（五）掌握民事行为的成立和效力四、代理（一）了解代理的概念和特征（二）掌握代理的种类（三）掌握代理权的行使（四）熟悉代理关系的终止五、时效和期间、期日（一）了解诉讼时效的概念、特征和种类（二）掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长（三）熟悉期间的概念及适用 第二章特权法律制度一、特权概述（一）熟悉物的概念和分类（二）掌握物权的概念和特征（三）掌握物权的基本原则（四）掌握物权的分类及形式（五）熟悉物权的效力二、所有权（一）熟悉所有权的概念（二）掌握所有权的取得和消灭（三）熟悉共有（四）掌握建筑物区分所有权的概念、
