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1、利尔化学股份有限公司财务会计管理制度 -0- 利尔化学股份有限公司 财务会计管理制度 二零零九年七月利尔化学股份有限公司财务会计管理制度 1 第一章总则 第一条为规范利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”）财务会计 管理活动，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司 经济效益，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企 业会计准则和会计基础工作规范等法律、法规、规章及公司章程 的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条公司及公司所属全资子公司开展财务会计管理活动，应遵守 本制度。各全资子公司应依据本制度，结合行业特点与自身实际，制定相 应的财务会计管理制度。 第三条
2、公司财务会计管理工作实行董事会领导下的总经理负责制， 遵循“统一管理、统一要求、独立核算、分级负责”的管理原则。 第四条公司应根据业务发展及管理需要，不断健全和完善财务会计 管理体制与制度体系。公司应根据本制度制定相应的配套管理制度：（1） 会计核算管理制度；（2）货币资金管理制度；（3）全面预算管理制度；（4） 月度资金计划管理制度；（5）内部控制与稽核制度；（6）财务分析管理制 度；（7）会计电算化管理办法；（8）会计档案管理制度。 第二章财务会计管理体系 第五条公司股东大会、董事会及经营班子依据公司章程规定的 职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核实工作中的有关重大事 项。公司监事
3、会依据公司法等法律法规及公司章程，依法对财务会 计工作及董事会、经营班子的履职情况进行监督。 公司财务会计管理体系如下图所示，其中表示管理控制关系，- 表示审计监督关系。利尔化学股份有限公司财务会计管理制度 2 公司董事会 第六条公司设财务总监一名，由总经理提名，董事会聘任，负责协 助总经理行使公司财务会计管理职能，主要职责包括：（1）宣传贯彻国家 有关财务会计的法律法规和政策；（2）协调各部门与财务部门的关系；（3） 组织制定财务计划，负责财务计划的实施；（4）审核公司所有财务收支； （5）组织会计核算，审核财务报告；（6）督促各部门执行财务会计管理的 各项规章制度；（7）检查公司及子公司财
4、务计划的执行情况，研究解决执 行中存在的问题；（8）负责拟订公司财会机构设置方案及向子公司总经理 提出财会机构设置预案，向子公司董事会提出子公司财务负责人人选的建 议意见；（9）负责考核公司财务部部长的工作、提出考核各子公司财务负 责人的工作的建议意见；（10）负责审核各子公司制定的财务会计管理制度 及实施办法；（11）组织制定、修改、完善与本制度配套实施的财务会计制 度等。 第七条公司财务部的主要职责为：(1)负责公司财务预算的编制、执 行、检查和分析；(2)制定公司内部具体财务管理及会计核算管理办法；(3) 组织公司的会计核算，编制、报送会计报表；(4)指导各子公司的财务会计 管理及核算工
5、作；(5)负责公司内部的资金调配，承办公司及所属子公司的 公司股东大会 总经理 审计委员会 财务总监 审计部财务部 公司监事会利尔化学股份有限公司财务会计管理制度 3 经营目标考核工作；(6)负责保管财务会计档案；(7)参与公司的经营决策。 第八条公司所属全资子公司的财务部门除依据本制度第八条履行相 应职责为，还应定期或不定期向公司财务总监汇报工作，并接受公司财务 部、审计部的监督检查。 第九条公司应加强对财务会计人员的专业知识与职业道德培训及考 核工作。公司财务会计人员应具备相应的从业资格，培育“遵纪守法、敬 业爱岗、廉洁严谨”的职业素质，不断提高专业胜任能力。 公司所属各子公司的财务负责人
6、由公司委派，由子公司根据公司的委 派通知按法定程序聘任或解聘。 第三章会计核算及财务报告管理 第十条公司以人民币作为记账本位币，会计核算期间为1月1日 12月31日。 第十一条会计科目设置和运用： 公司及所属子公司应按照企业会计准则，结合公司实际需要设置 会计科目，并按准则的“会计科目使用说明”正确运用科目； 公司及各子公司的财务统一使用“用友财务软件”进行会计核算； 会计科目分为一级科目、二级明细科目、三级明细科目和四级明细 科目，对于明细项目目较多的会计科目，应合理设置和运用明细科目，以 便于归类核算。 第十二条会计凭证管理： 公司及所属子公司使用套打统一格式的通用记账凭证； 各种自制原始
7、凭证由公司财务部统一设计格式和印发； 按会计基础规范第五十二条之规定填制和审核会计凭证； 各子公司根据本单位会计核算业务需要，设计会计凭据传递程序， 保证传递过程中的安全、及时、准确和完整。 第十三条账簿设置管理： 公司根据中华人民共和国会计法、企业会计准则的规定建立 会计账册，进行会计核算，按一级科目设置总账，及时提供合法、真实、 准确、完整的会计信息； 设置“现金日记账”和“银行存款日记账”，日记账簿必须采用财政利尔化学股份有限公司财务会计管理制度 4 部门监管的订本式帐本； 根据会计业务需要可设置分类明细账、相关的辅助账簿和备查账簿 及台帐，以满足会计信息归集的需要； 各种账簿账页的格式
8、采用用友系统标准套账账簿格式，年度终了20 日内集中打印装订成册存档备查。 第十四条财务部装有“用友软件”的服务器实行每日本机硬盘、外 置盘双备份，并进行集中或分次打印存档。 第十五条财务报告报送管理： 公司需对外报送的报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润 分配表、股东权益变动表、应交税金明细表及其附注说明。公司会计报表 和相关财务资料须经公司财务总监审核、公司董事长签批后在规定时间期 限内送达有关部门及单位。 公司所属子公司应向公司财务部报送如下报表： 1、月报：资产负债表、利润表、现金流量表、理费用明细表、营业费 用明细表、内部单位往来表、应交税金明细表，内部销售明细表，并于次 月3日前送达。 2、季报：除月报报表外，工业企业还要报送产品成本计算表、销售利 润明细表，并于次月5日前送达。公司及各子公司均应按要求编写财务分 析，报送公司有关部门及分管领导，并于次月5日前送达。 3、年报：除季报报表外，还应报送、年度财务分析，并于次年1月 10日前送达。 4、子公司对外报送的会计报表及相关财务资料，须经子公司财务负责 人审核，法定代表人或授权人签字批准。 第四章资金筹集管理 第
