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1、施-1杭州市审计局审 计 实 施 方 案被审计单位制订日期200年月日立项依据中华人民共和国审计法第23条、浙江省国家建设项目审计办法、杭州市国家建设项目审计办法审 计方 式就地审计与送达审计相结合审计类别工程价款结算审计方 案拟订人审计范围工程的价款结算。涉及到的项目主管部门及建设、设计、施工、监理等与工程价款结算有关的经济活动均属审计范围,不受审计管辖范围的限制。审计目的通过对建设项目工程价款结算的审计,核实建设项目造价的真实性和准确性,揭示存在的问题,分析产生问题的原因,促进建设各方加强管理,正确、合规地编制工程预、结算,提高建设项目投资效益,规范建筑市场。被审计单位基本情况项目名称:项
2、目性质:项目地址:建设规模:建设单位:立项依据:概算(计划)总投资:开竣工时间:主要建设内容:主要设计单位:主要监理单位:主要施工单位单位名称施工内容合同价送审价资金来源:投资完成情况:财务收支情况:其他情况:审计内容(一) 审查工程价款结算是否按国家有关规定和合同文件编制,合同包干的内容是否按规定包死,补充合同是否真实、合规。(二) 审查设计变更和现场签证是否真实、合规: 1. 结算内容是否与图纸和实际相符,工程量的计算是否符合规定的计算规则,是否有计算误差,是否存在多算、漏算、虚报工程量或将合同包干内容重复计取等问题;2. 定额套用是否正确,是否符合造价管理有关规定,组价是否合理、合规,是
3、否存在定额理解偏差、错误套用、将已含在定额内的内容另行计取等问题;3. 工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,是否正确、完整,单项费率的计取是否符合实际状况和造价管理有关规定;4. 设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致,是否按规定的信息价或市场价计价,是否存在违反合同约定和国家有关规定多计、少计材料、机械差价的问题;(三) 审查工程价款结算其他方面的违规问题。审计重点1. 设计变更和现场签证的真实性、合规性;2. 工程结算造价是否高估冒算。审计方法步骤以及日程安排主要采用审阅法,并辅以现场查看、计算等其它方法。200 年 月 日 月 日为准备阶段。进行审前调查,拟定审计方案,发出审计通知书。200 年 月 日 月 日为实施阶段。按照审计准则和规范要求进行审计。200 年 月 日 月 日为总结阶段。整理、分析、综合取证材料,出具审计意见、审计决定,递交审计结果报告。审计组人员组成及其 分 工审计组组长:审计组成员:协审人员:分工情况:负责第(一)项,协审人员和其他同志协助;负责第(二)项,协审人员和其他同志协助;负责第(三)项,协审人员和其他同志协助。审 计 实 施 方 案 审 核 审 批 情 况所在处室意见签名:年 月 日分管局长审批意见签名:年 月 日审 计 实 施 方 案 调 整 情 况审计组调整意见审计组组长:所在处室意见签名:年 月 日分管局长意见签名:年 月 日