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1、补充：会计电算化上机操作练习资料（工业企业）一、系统管理1、增加操作员201 叶因202 苏念奴2、建账账套号：555（或其它号码）账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2007年；启用会计期间：2007.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：
2、122地区分类编码级次：122存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：1224、操作员权限201 叶因：账套主管及出纳；202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室赵卓辉综合管理102财务部叶因财务管理2销售部王明销售部门3采购部王林采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理201叶因财务部财务主管202苏念奴财务部301王明销售部销售经理302李庆销售部401王林采购部采购经理
3、402张强采购部3、客户分类分类编码分类名称01华南地区客户02华北地区客户03华东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02工行 6698463 222468895、供应商分类分类编码分类名称1 工业2 商业6、供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 1 农行9745433 86345543002 新联五金厂 新联厂 2建行 1446496 866475327、外币种类币符：USD或
4、$币名：美元固定汇率：2007年1月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101 现金支票是102 转账支票是2其他否9、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，100210、会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账借300,775.00100202工行美元日记账，银行账外币核算借24,825.
5、00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,100.00公斤71462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501
6、固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710105销项税额贷217102未交增值税贷217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借
7、款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入贷5301营业外收入贷5401主营业务成本借5402主营业务税金及附加借5501营业费用借5502管理费用借550201差旅费借550202工资借550203折旧费借550204办公费用借5503财务费用借5601营业外支出借11、应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款余额：300000元日期 凭
8、证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30转-9 三星公司 销售商品借 100000.00李庆 F001 2006.11.302006.12.5转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00王明 F003 2006.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款余额：5000元 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19销售部 李庆预支差旅费 借 500013、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款余额：122000元日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期2006.9.25转-8万科厂
9、购买材料贷 68000.00王林 S0052006.9.252006.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00张强 S0322006.11.20三、日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：1、2007年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：现金10000贷：银行存款工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：其他应收款叶因2000贷：现金2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。借：现金3000贷：其他应收款李庆30002、2007年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/
10、公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：原材料B原材料8000应交税金应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款新联厂9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。借：管理费用折旧费4500贷：累计折旧4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。借：应收账款三星公司117000贷：主营业务收入100000应交税金应交增值税（销项税额） 17000结转成本：借：主营业务成本40000贷：库存商品A产品4000
11、0（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。借：生产成本基本生产成本A产品10000生产成本基本生产成本B产品20000贷：应付工资30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。借：银行存款工行美元16550贷：主营业务收入16550结转成本：借：主营业务成本8500贷：库存商品A产品8500（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。借：原材料A材料 50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500贷：应付账款万科厂585003、2007年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），
