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1、一、出纳岗工作流程9 q2 u& N% J5 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。& L( G3 t6 M3 ?) V（一）现金收付 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 + y1 q3 / H1、收现 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区) m w2 a F8 , T根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将
2、收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 中国会计社区4 R/ L H% x3 M; C0 v b 管理费用岗（其他应收款） 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区n9 W* b: |! V* U( : S+ Y5 U: S& D0 & n中国会计社区 销售核算岗（货款） |& e4 * z6 U% N- a. 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 成本核算岗（加工费、材料款） ! w5 IPh U- s & Z/ 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到
3、银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 + w7 w- f A! a7 d* a （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 中国会计社区 ?: v ( N+ v7 0 f8 I% ?5 8 & b; F5 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。2、付现 ) H; V5 u1 h+ 5 Z6 a1 k1 m$ R% b# ?, E0 R（1）费用报销 $ ?3 j: ; p
4、2 v- |2 G ( 3 g1 j$ B* ( A# , a中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核 7 H D; R# v4 a. Q1 ?, o6 $ R& R! r/ I+ # U; j- 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区（2）人工费、福利费发放 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业凭人力资源部开具的支出证明单付款（包
5、括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 # 2 c7 V7 A4 U f l8 T) N, 1 O N; I) 3、现金存取及保管 中国会计社区* o: z# ?4 h0 k R, J. nT( 3 s9 p7 M. c4 3 : i中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30
6、视库存现金余额送存银行 % g0 k6 4 V# b3 + d1 G* t( V) - q6 D k注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 中国会计社区( w5 ?: b H6 3 c$ 3 P. D+ K1 |* q) o( e+ ?（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1 t ; |& j: Q, 5 |中国会计社区& z4 n, T+ $ z: 5 7 O& Q4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 , B9 W! m, D, u% Z% j$ e9 U; M4
7、nm4 O7 p X+ n w, T4 W（二）银行存款收付 & d1 b& c+ x( N. _9 w中国会计社区7 0 e3 q$ h5 中国会计社区1、银收 6 Lf4 L! Q$ V4 4 y V. w9 Y4 w0 e; r5 c# Z9 l4 y. d6 p! |4 j（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计 ) G, 8 X3 E9 |( _7 _/ N- M/ h; E$ Z! i0 ( ( E- n2 r7 Z
8、1 C中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区（2）其他项目收款 % t x1 k7 . n* + ?. ! % lG d# i收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 中国会计社区/ W; m4 b4 V m) w& I2 D3 r. R f& T. p* i! f# e! e$ x2 （3）贷款 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。* D3 v4 m; j% ! G/ , 2 C& a V0 H4 x中国会计社区收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理
9、费用岗位 中国会计社区i* U; 8 . b6 g7 E2、银付 2 y; T: X K5 C/ d中国会计社区（1）日常性业务款项 ( M* d- E: u5 u* S- - N- : E根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区G3 p3 _) b7 cf$ l1 A d+ ?& 材料核算岗（材料采
10、购） & w& a3 h4 x+ S# y! ) Z& v- h9 B* . h/ & f6 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 0 p2 M5 f& Y# g( L* |& FQ& ?. K% y3 中国会计社区 管理费用岗（管理部门用款） i- h4 k& Q* $ W: V( s: O4 Q) L; L$ m$ g1 A+ Y2 - b* 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 销售费用岗（销售部门用款） , O0 d: j& e9 h. y) Z# h d7 B6 C! o* I 工资福利岗（工资兑现、福利） 3 P0 q4 E$ d! 4 . o 4 I中国会计社区,
11、会计,注册会计师,会计论坛,会计社区* : R) | U3 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 6 * x1 r- e0 8 D* F1 c4 ?2 W4 b! 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 U) L6 ?1 t. j5 X. B8 c中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 $ d# v. U) z4 , g# w中国会计社区是国内最知名、最
12、火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。 u( I% P( O4 A q- c! （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。1 k! Y+ u5 G# Y5 j% d, h7中国会计社区1 Z6 f- |. T3 i4 L) （2）打卡工资 $ Q+ k7 I- k6 3 J0 L; 7 v% B/ I8 p( k# f6 O5 I8 R中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计
13、实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗 4 o; r5 Z0 + lW* D* 中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区5 B) g0 P7 P3 d$ j, 注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 4 C+ O1 z6 C- ?3 F& y8 7 v0 5 M（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 中国会计社区4 4 y% K E: ; g* Y中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区6 V2 3 O& O- I0 4 9 F （3）业务员兑现 中国会计社区; J: A+ , Y3 ) C I中国会计社区K) & M+ q( A; / _; j6 D% |5 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗 # u, k( I% v* 5 I1 A% h# 5 ) C,
