《《精编》中国航油资金管理项目－资金集中管理及系统实施方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《精编》中国航油资金管理项目－资金集中管理及系统实施方案（84页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中国航油资金管理项目 资金集中管理及系统实施方案 目录 了解集团资金集中管理的思路掌握资金归集后带来的变化了解资金信息系统的设计掌握资金系统运用的要求探讨实际工作面临的问题 目标 目录 项目的背景及进度项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排 目录 1 1资金集中管理系统建设背景 国资委要求 央企应该加强财务集中管理 积极探索资金集中管理模式 加强资金流量与资金链管理 外部市场环境的变化 特别是今年 油价波动 航空公司业绩下降 应收款不能及时收回 影响资金流动性 账户分散 多头开户 风险控制手段不够全面 全集团共有515个银行帐户 集团境内公司9月末均存
2、款16 8亿元 短期借款和应付票据达到93亿元 财务费用上升 资金预算薄弱 结算效率低 数据信息滞后 资金流量和流向动态监管力度不够 集团公司有必要建立适合航油业务特色的资金集中管理系统 实时监控成员单位资金流 定时资金归集 合理内部调剂 形成一个有效的 资金池 为成员单位提供资金管理服务 形成一个高效的 资金渠 探悉资金波动规律 提高资金预算管理水平 形成一道 资金闸 资金集中管理须按照现代企业制度的要求 遵守公司法等法规 处理好集团总部与下属企业多级法人之间集中管理与自主治理的关系 集团公司要加强子公司业务管理流程的统一规范 通过规范流程加强控制 加强集中监管 特别是对数据的实时监控和分析
3、 背景 系统建设要点 项目总体推进计划 项目阶段 项目活动 签署项目合同制定明确的项目总体目标和实施范围明确双方项目组织制定详细项目计划召开项目启动会 资金管理模式研讨业务现状需求分析业务蓝图总体设计业务管理流程设计应用集成方案设计 配套管理制度银行账户核查和清理系统对合并报表的影响设计 系统差异化分析业务模型设计客户化及接口开发系统测试及UAT测试系统接口调试关键用户测试 系统环境准备系统数据准备权限体系建立用户培训压力测试制定上线策略系统部署 系统试运行日常维护技术支持需求变更管理系统维护交接项目文档交接项目验收 项目进度 2008 6 16 2008 7 22 2008 7 7 2008
4、 11 17 正式切换 现在在这里 项目启动会 业务蓝图汇报会 系统上线汇报会 项目验收大会 100 99 58 31 2008 10 13 2008 12 25 2008 10 17 2008 12 30 2008 12 30 2009 4 30 2008 7 7 2008 8 52008 7 28 2008 9 192008 9 8 2008 11 9 60 业务量化指标 业务流程梳理 6大类 116个子流程 资金预算管理 18个子流程资金池业务 20个子流程国内结算业务 16个子流程国际结算业务 9个子流程融资信贷业务 29个子流程日常管理业务 24个子流程 1 与外部系统的应用集成 2
5、 配套管理制度 3 与SAP的集成方法及内容与OA的集成内容及实现方案与CA的集成及安全实现技术与其他核算系统的集成方法及内容 规划9项配套管理制度 起草了5项制度 计划于12月17日完成制度的制定 目录 项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排 目录 项目目标 策略 保障资金安全提高资金效益 总体目标 在集团公司的统一领导和规划下 成立两级资金管理中心 并实现集团对下属成员单位的资金集中管理 统一规划 统一平台 建立统一的资金管理信息平台 实现对资金流转全过程的实时监控 统一融资 通过对融资权限 担保管理 授信管理的集中 实现集团对融资
6、的统筹监管 预算管控 通过资金预算和计划的管理 对集团和各单位的融资 资金收支进行预测 对执行情况进行监控和分析 合理有偿调剂资金使用 降低财务成本 提高资金使用效率 内部调剂 提高资金管理水平 提高集团财务管控能力 确保集团整体的资金安全与使用效益通过实时监控成员单位资金流 定时资金归集 合理内部调剂 形成一个有效的 资金池 为成员单位提供资金管理服务 形成一个高效的 资金渠 找准资金收付波动规律 提高资金预算管理水平 形成一道 资金闸 云南公司 东北公司 华北公司 蓝天公司 南京公司 烟台公司 西藏公司 北京本部 河北分公司 内蒙分公司 天津分公司 太原分公司 北京陆地 天津陆地 陕西陆地
7、 上海陆地 辽宁陆地 四川陆地 物流公司 新加坡公司 进出口公司 北京承天 上海承飞 中国航油集团 陆地公司 有限公司 香港公司 美国公司 津国油 工程公司 深圳承远 海内 海外 集团公司资金集中管理系统的实施范围是 整个集团下属所有成员单位 包含 集团下属的境内 境外所有全资 控股公司 共有一级单位1家 二级单位14家 三级单位30家 四级单位76家 包括有限各分公司和陆地各加油站 合计121家单位 合资 子公司 深圳陆地 湖南陆地 总体管理架构 实施范围 组织范围 总体管理架构 构建资金管理的组织架构 根据 统一领导 分工负责 的原则 建立两级资金管理中心 集团公司成立一级中心 负责整个集
8、团的资金管理 在有限 陆地公司成立二级中心 在集团资金管理中心领导下 分别负责各自公司的资金管理工作 建立两级资金管理中心 一级中心负责集团范围内的资金调剂 和对下属成员单位的资金监控针对部分物流下属三级单位则直属集团一级中心 二级中心负责下属成员单位的资金管理 包括 板块内部的资金调剂 对下属成员单位的资金监控 总体管理架构 实施范围 管理策略 企业类型 境内全资公司 境内控股公司 境外全资公司 境外控股公司 资金归集 资金调剂 支付流程管理 融资管理 账户管理 采用资金集中归集模式 经董事会或者股东大会批准 采用资金集中归集模式 资金不归集 采用账户监管模式 内部授信模式下 进行内部资金调
9、剂 海外公司内部进行资金调剂 经董事会或者股东大会批准 在海外公司内部进行资金调剂 日常费用 业务结算 专项费用严格按照计划在资金系统内控制执行 融资权限统一收归集团 并按照预算 授信额度进行控制 集团对融资采取监控模式 账户管理权限上收集团 监控资金流量和流向 资金归集平衡下拨步骤每日16时所有单位上划到所属上级中心 总体管理架构 资金集中归集模式 有限二级资金池 陆地二级资金池 集团一级资金池 二级中心资金平衡 每日17时点二级中心向一级中心上划 集团范围内资金平衡 确定内 外部融资需求 次日9时集团下拨资金到所属成员单位和二级中心 次日9时30分二级中心下拨资金到所属成员单位 归集原则
10、收支分离 预算控制 资金集中 权属不变 有偿使用 利益共享要点 分级上划 全额上收 逐级平衡 分级下拨 预算控制 及时划拨 目录 项目进度情况汇报项目总体思路设计主要业务流程设计集中管理要点关注系统集成方案设计项目后续计划安排 目录 总体管理架构 业务框架 周资金计划 月度资金预算 年度资金预算 资金预算管理 资金池管理 国内结算 融资管理 日常管理 资金综合分析 日计划 内部定期存款 内部借还款 资金划拨 资金结算 票据管理 贷款管理 担保管理 授信管理 资金预算分析 融资分析 资金流量分析 业务内容 具体内容 紧急用款计划 内部账户划转 内部授信 国际结算 TT业务 信用证 贸易融资 保函
11、业务 空白支票 账户管理 日结处理 定期存款 对于以下公司采用资金集中归集模式进行管理 应用全部业务框架功能 境内全资子公司和分公司经过董事会和股东大会决议可以进行资金归集和资金调剂的境内控股公司 对于以下公司采用账户监管模式进行管理 应用部分功能 境外公司经过董事会和股东大会决议再进行资金归集和资金调剂的境内控股公司 资金业务模型 资金池 有限二级资金池 陆地二级资金池 集团一级资金池 有限总部 华北公司 收入户 物流公司 陆地总部 北京陆地 有限总部 华北公司 支出户 物流公司 陆地总部 北京陆地 资金上划 资金上划 资金上划 资金上划 资金上划 资金下拨 资金下拨 资金下拨 资金下拨 资
12、金下拨 本中心内部结算本中心内部借款 本中心内部结算本中心内部借款 跨中心内部结算跨中心委托贷款 跨中心内部结算跨中心委托贷款 国际结算 境外客户 境外供应商 现金流入 现金募集 经营性 投资性 现金流出 现金偿还 国际结算 境内客户 境内供应商 国内结算 回款 银行贷款 银行贷款还款 账户管理 内部存款 空白票据管理 现金流入预算 资金募集预算 综合查询分析 银行 经营性 投资性现金流出预算 偿还类现金录入预算 详细业务框架 业务框架 周资金计划 月度资金预算 年度资金预算 资金预算管理 资金池管理 国内结算 融资管理 日常管理 资金综合分析 日计划 内部定期存款 内部借还款 资金划拨 资金
13、结算 票据管理 贷款管理 担保管理 授信管理 资金预算分析 融资分析 资金流量分析 业务内容 具体内容 紧急用款计划 内部账户划转 内部授信 国际结算 TT业务 信用证 贸易融资 保函业务 空白支票 账户管理 日结处理 定期存款 资金预算业务 概述 管理目的 通过预测资金流量 合理安排资金筹措 平衡资金头寸 通过预算对执行环节的控制 形成一道 资金闸 防范资金风险 加强资金流量预测的准确性 资金预算编制 资金预算分析 预算周期 年预算 月计划 周计划 日计划预算项目 筹资预算 收入预算 支出预算 日常支出预算 大额支出预算 编制责任单位 资金管理中心负责组织 成员单位业务部门编制业务预算和资金
14、收 支预算 提交财务部门汇总平衡 形成单位资金预算 并由成员单位财务部门录入系统预算严肃性 资金预算须经过各单位负责人审批才能生效 各单位对资金预算的准确性负责 预算执行节奏控制 对每个项目完成年度预算的百分比进行对比分析 分析偏差 提出改善措施贷款控制 对各单位内部借款 委托贷款 银行贷款等资金筹措行为 按照月度筹资计划的和年度预算制定的信用额度和信贷规模进行双重控制日常经营性支出控制 根据业务规模核定费用总额 年度进行总额控制 按周下拨资金大额支出控制 周计划申报 按日单项申请下拨资金支付 分析项目 资金收入 支出 筹资等各项目预算执行情况分析分析维度 组织维度 时间维度 预算项目维度分析
15、指标 预算实际偏差 预算完成百分比等 资金预算业务 设计思路 预算项目设计 总体预算项目设计 资金存量 预计现金流入 预计现金流出 资金余缺 资金募集计划 细分到可控费用项目 可以直接对支付环节进行费用控制 细分到融资类型 可指导融资计划 资金预算业务 设计思路 预算频次设计 第一季度 年度资金预算 第二季度 第三季度 第四季度 年度预算 月度资金预算 年度累计执行情况 季度累计执行情况 本月预算 周资金计划 本月累计执行情况 周一 周二 周三 周日 周大额支付明细计划 对方账号 支付日期 重要程度 支付金额 支付原因 日支付资金安排 对方账号 支付日期 重要程度 支付金额 支付原因 当日紧急
16、用款申请 对方账号 支付日期 重要程度 支付金额 支付原因 年度资金预算 以年度总体预算为基础 编制全年资金收支 募集预算 辅助制定银行授信 筹资策略 以业务部门申报资金收支计划为基础 预测月度资金余缺 建立月度资金募集计划 月度资金预算 周资金计划 以业务部门申报资金收支计划为基础 预测下周资金余缺 建立周资金调剂和融资计划 安排下拨资金 日资金计划 以业务部门申报的支出计划为基础 以周计划为控制依据 安排资金下拨 日计划执行反馈 周计划执行反馈 月预算执行反馈 月度预算是对年度预算按月进行的预算细分 周计划是按周到日编制 周计划针对大额支出的款项 要求细化到每笔支付明细 如周计划无变化则按照周计划进行下拨 如有变化按日对周支付计划进行调整 按调整后计划下拨 对于每日出现的突发性用款 可采用紧急用款申请方式申请直接资金下拨 资金预算业务 设计思路 预算表样设计 第一季度 年度资金预算 第二季度 第三季度 第四季度 年度预算 月度资金预算 年度累计执行情况 季度累计执行情况 本月预算 周资金计划 本月累计执行情况 周一 周二 周三 周四 周五 周大额支付明细计划 对方账号 支付日期 重
