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1、集团资金计划培训 目录 后续时间进度安排 4 一 培训背景及目的 培训背景加强集团资金集中化管理 确保资金安全 提高资金收益率 目前现状集团整体资金计划模板不统一 数据口径不一致 导致集团合并资金计划出现数据不准确 上报不及时等现象 影响了集团整体资金的安全 高效使用 培训目的统一资金计划的模板及数据口径 确保资金计划编制及时 准确 加强集团对重点项目的资金管控 二 培训内容 二 培训内容 资金日报 单位 人民币元 美元 日元 1 现金为库存现金 2 银行存款分币种分期限 3 其他货币资金为保证金 分币种分期限 4 标黄行为汇总行 为折人民币金额 5 其他行项目为本币金额 主要包括 转账 存取
2、保证金 汇票承兑 结汇 购汇等业务 2013年8月8日 单位 XX公司 各账户期末余额原则上与每日银行账户余额一致 注 2013年8月8日100USD RMB 617 03100JPY RMB 6 3717 汇率每日更新 查询网址 货币资金 现金 银行存款 其他货币资金 汇票 可用资金 现金 银行存款 存量资金收益率计算方法 1 权责发生制 注 协定存款起存额及以下部分按活期计息 以上部分按协定利率计息 存款利率以实际利率为准 举例 人民币口径收益率 DAY 0 35 10 1 15 20 1 35 100 130 1 24 总量资金口径收益率 DAY 0 35 10 1 15 20 1 35
3、 100 0 05 200 0 0001 10 340 0 50 人民币口径收益率 WEEK 1 24 130 642 1 21 120 642 1 27 总量资金口径收益率 WEEK 0 50 340 1675 0 45 346 1675 0 48 二 培训内容 资金日报 存量资金收益率计算方法 2 收付实现制 注 平均存款余额 期初存款余额 期末存款余额 2 实收利息为实际的利息收入 举例 人民币收益率 QUARTER 0 8 130 150 2 4 2 29 人民币收益率 SEMESTER 0 8 1 0 130 140 2 2 2 67 人民币收益率 YEAR 0 8 1 0 0 9
4、0 9 130 145 2 2 62 总量资金收益率 QUARTER 1 0 340 360 2 4 1 14 总量资金收益率 SEMESTER 1 0 1 2 340 350 2 2 1 28 总量资金收益率 YEAR 1 0 1 2 1 1 1 1 340 355 2 1 27 二 培训内容 资金日报 存量资金收益率报送要求 1 各现地每日报送人民币资金及总量资金收益率 DAY 指标 并说明收益率波动原因 2 各现地每周在周报里报送人民币资金及总量资金收益率 WEEK 指标 并对本周的收益率变动情况作出解释说明 3 按照收付实现制原则 现地按季度 半年度及年度报送人民币资金及总量资金收益率
5、指标 并作出对比分析 二 培训内容 资金日报 二 培训内容 滚动资金计划 滚动周资金计划 经营期 单位 百万元 二 培训内容 滚动资金计划 滚动月资金计划 经营期 单位 百万元 二 培训内容 滚动资金计划 滚动月资金计划 全面预算项目 单位 百万元 表头设计1 单位统一为百万 2 时间范围包含整个项目期 3 需包含项目预算总金额列 4 预算当期列用黄色圈出 内容设计 1 资金余额包含可用资金及保证金 2 原则上按照可研的项目列示收支 3 存退保证金用 保证金发生净额 列示 二 培训内容 滚动资金计划 滚动周 月资金计划 项目建设期 单位 亿元 按照项目实际进度及时更新 本年度按月展开 重要筹资
6、节点需标注 备注描述项目基本情况及问题点 二 培训内容 滚动资金计划 滚动周 月资金计划 项目建设期 项目性资金 1 项目建设资金 即产线建设项目投资资金 2 产线升级改造项目资金 产线扩产 改造等项目资金 3 其他专项资金 企业承担的专项项目所需资金 例如 新型显示创新发展项目专项资金等 4 技术创新资金 仅集团总部有此项 单位 亿元 反映全集团的资金情况 二 培训内容 滚动资金计划小结 集团整体资金情况表 单位 百万元 需包含年初预算列 根据中心资金计划投资支出明细编制 数额需核对一致 根据年初事业计划投资项目预算分类 改造类的投资支出列入 其他 前期项目尾款根据上年度执行情况过入本年度投
7、资计划 需分币种列示 需包含跨年度支出 二 培训内容 月度投资计划 月度投资计划表 二 培训内容 B2资金管理经验分享 B2日常资金管理流程介绍 一 资金计划管理制度 1 明确规定资金计划提交时间 请款单据提交时间 资金计划担当的职责等 2 向各部门请款传达资金计划管理制度 强调资金计划的重要性 确保各部门及时精准提交资金计划 二 编制周资金计划 1 重点在于熟悉公司每笔收支业务 2 与相应请款担当多沟通 确保每笔收支计划的精准 3 每个项目编制方法 重点在销售回款 材料付款计划及投资计划的编制 三 监控资金计划的执行 1 做好 部门请款台账 管理 2 接收各部门提交请款单据时 检查是否提交资
8、金计划 四 周资金报告 1 总体概括未来四周资金收支情况 及四周后公司可用资金余额 2 主要结算银行月度资金安排 3 各银行存款结构预测表 3 检查请款单据上付款时间 与系统按账期计算付款时间是否一致 4 每周三检查是否本周已提交资金计划的还未提交请款单据 并及时向相关请款担当了解具体原因 4 本周各银行资金安排 5 截止到上周五各银行存款情况 二 培训内容 B2资金管理经验分享 五 月度资金计划执行情况分析报告 1 月度资金计划执行情况 2 计划与实际差异具体分析及解决方案 3 本月已采取的改善措施及改善成果 4 下一个月的月度资金计划及资金总体状况 销售回款材料款 人民币 美元 二 培训内
9、容 B2资金管理经验分享 三 存在问题及改善建议 三 存在问题及改善建议 资金日报常见问题 1 日报报送不及时甚至不报 日报具有很强的时效性 原则上要求各现地当日日报当日报送 如有特殊情况 最迟于第二日早上9 30之前报送 2 日报格式 分级组合显示问题 具体账户不应在一级显示里出现 标准模板 三 存在问题及改善建议 资金日报常见问题 3 日报格式 定活期分开 人民币定期保证金 活期与定期保证金分开列示 标准模板 资金日报常见问题 4 公式链接错误 日报中有大量的链接公式 随意修改日报格式容易导致链接错误 从而使得日报数不准确 本期转入转出数不一致且差异很大 必定不是结汇购汇所致 肯定有问题
10、原来是删减行项目时 公式链接出现了问题 三 存在问题及改善建议 三 存在问题及改善建议 资金日报常见问题 5 收支分类错误 转入转出不一致 且一方无金额 肯定出现了错记 漏记等情况 保证金释放 即资金从保证金户转入活期户 属于内部划转 1 不按照明细中的下拉菜单填报 日常费用明细表 滚动周 月资金计划常见问题 三 存在问题及改善建议 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常见问题 2 随意修改模板中的公式 三 存在问题及改善建议 3 缺乏自我核查 4 不填报回款明细中的其他收入类别 滚动周 月资金计划常见问题 5 汇票转让业务记录不正确 如发生汇票转让业务须同时以下两张明细表中记录 可以反
11、映汇票的支付类别和汇票余额的减少 三 存在问题及改善建议 材料及备件款明细 汇票承兑转让明细 滚动周 月资金计划常见问题 三 存在问题及改善建议 购汇统计表 数据来源 货币风险科 美元操作统计表 数据来源 货币风险科 6 购汇信息填报不沟通不交流 1 滚动周 月资金计划常见问题 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常见问题 6 购汇信息填报不沟通不交流 2 三 存在问题及改善建议 B3回款明细表 B4材料及备件款明细 7 内部交易现地之间不核对 滚动周 月资金计划常见问题 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常见问题 8 填报周数不正确 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常
12、见问题 9 随意更改期初资金 三 存在问题及改善建议 10 期末可用资金为负 滚动周 月资金计划常见问题 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常见问题 11 汇票余额为负数 1 节假日期间周数统计错误 2 填报明细表 错填金额数 3 月报数据来源不一致 4 新业务发生随意调整格式 5 现地资金计划调整不能和中心及时沟通 6 没能及时做好新人资金计划工作培训 三 存在问题及改善建议 滚动周 月资金计划常见问题 12 其他问题 分类错误 期初只反映可支配余额 只反映了信用证保证金 未反映保函保证金等 应将利息与本金拆分列示 单位 万元 单位未统一为百万 三 存在问题及改善建议 项目建设期资金计划常见问题 项目 1 未标注实际数还是预测数 2 未反映周资金计划 未将资金余额进行分类 未加入预算总金额列 存入的保证金列为支出 单位 千元 单位未统一为百万元 三 存在问题及改善建议 项目建设期资金计划常见问题 项目 仅有资金支出预算 尚未提供包含期初余额 资金来源预测的资金计划 季度滚动 尚未有周度数据 暂未预测分摊 单位 百万元 三 存在问题及改善建议 项目建设期资金计划常见问题 项目 四 后续时间进度安排 注 五大事业群指显示器件事业群 整机代工事业群 品牌事业群 光科技事业群 特品事业群 其他子公司包括真空技术 真空电器 北旭 半导体 英赫 置业 松下彩管 能源科技 谢谢
