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1、新员工入司培训 财务知识 2 课程目标 目标1 为规范日常报销流程目标2 为保障各项经营管理活动有序高效进行目标3 强化预算执行 合理控制成本费用 3 对比测试题1 下面费用属于财务报销费用的是 A 差旅费B 业务招待费C 办公费D 培训费2 取得票据超过个月的费用均不予报销 A 2B 3C 4D 53 费用报销的一般流程是什么 4 财务报销的各个时间点是什么 4 课程内容 一 财务报销二 借款管理三 出差管理四 费用报销 一 财务报销 个人财务 5 1 员工借款适用范围 1 开展项目 包括投资 并购 新建公司等项目 前期调研 评估 洽谈业务 2 处理突发事件 3 经批准外出培训借款 4 从事
2、长途运输作业的司机 可借支备用金 5 因业务需要一次长时间 15天以上 出差在外 出差地点不固定 6 在外埠从事经营活动的项目部 办事处 可指定专人借支备用金 除以上情况外 员工不得从企业借款 二 借款管理 适用范围 2 借款额度在项目开发 处理突发事件及其它需要大额款项的情况下 不同级别的员工按以下最高限额借款 7 二 借款管理 借款额度 注 1 员工借支需走工作流系统填 借款流程 2 1000元以下的现金支出不予办理借款 3 员工借款必须遵循 前帐不清 后帐不借 的原则 3 员工借款归还的管理 1 平时员工应按预计的还款时间及时还款 对已到还款期限的员工借款 财务部门及时催收 2 每年年中
3、 6月25日前 和年末 12月25日前 均对员工借款进行全面清理 员工借款必须清零 3 员工因工作调动 辞职 离职需要离开公司的 或因工作需要在集团内各经营单位之间调动的 必须到所在单位财务部门将所有借款还清方可办理离职 调动 手续 二 借款管理 归还管理 三 出差管理 出差 因处理公务或参加会议 培训 需离开工作所在地4小时以上 视为出差 附 1 地区等级划分一览表 2 出差人员住宿定额标准 3 出差人员补助定额标准 9 地区等级划分一览表 三 出差管理 地区等级划分 住宿费用核定 出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的 不得报销住宿费 无该次出差有效住宿单据的 视同取得免费住宿 出差人
4、员住宿标准单位 人民币元 日 三 出差管理 住宿标准 出差人员餐费补助标准单位 人民币元 日 三 出差管理 补助标准 四 费用报销 定义 财务报销指员工办理日常业务所发生的差旅费 业务招待费 办公费 通讯费 车辆行驶费 交通费 培训费等各种费用的报销活动 涉及采购 工程 投资等方面的拨 付款事项 资金往来事项不包含在本规定中 13 14 四 费用报销 流程 部门主管签字 费用报销一般流程 业务经办人提交工作费用报销 部门主管审核 财务主管复核 总经理审批 共享中心会计记账 结束 四 费用报销 时间 业务经办人员必须在工作任务结束后5个工作日内 持合法票据办理费用报销 跨年度的费用 取得票据日期
5、超过3个月的费用均不予报销 每周二 周四上午10点前 共享中心报销组会计运行员工报销清单 本地出纳审核 资金结算中心进行付款 15 一切财务开支 必须取得合法 合规的票据 须取得发票的 不得以收据代替 须取得专项收据的 不得以其他收据或发票代替 费用支出票据 必须具备税务或财政监制章 填制日期 填制人姓名 填制单位发票专用章 接受单位名称 不能是简称 一定是全称 经济业务内容 数量 单价 金额 开具总额发票的 必须附加盖开出发票专用章的物品明细清单所有票据票面不得有任何涂改 修补痕迹 且票面金额大小写一致 发现有错误的 须由原开出单位或部门重新开具 16 四 费用报销 取得票据要求 注意发票上
6、加盖的发票专用章2012年1月1日起 发票上只能加盖发票专用章 税务统一规范椭圆型发票专用章样式2011年2月1日 2011年12月31日过渡期发票专用章或财务专用章 四 费用报销 取得票据要求 续 根据 中华人民共和国发票管理办法 的规定 新式发票专用章式样如右图 一 在实际工作中原始凭证种类繁多 为便于装订和保管 在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工 二 票据粘贴方法多样 粘贴票据时应根据票据的多少 纸张的大小 选择合适的方法 但应以整个单据平整 美观为准 三 粘贴的票据要求正面朝上 便于审核与日后查阅 四 纸张大小 金额相同的票据贴在一起 五 大张的票据只需固定票据的左上角 小张的
7、票据需均匀的粘贴在粘贴单上 不能厚薄不匀 六 过窄过短或过多的票据 应将票据先粘贴在空白粘贴单上 再附在单据封面后 四 费用报销 票据黏贴 长型的票据折叠方法 上边沿线 提示 齐封面底边线对折 宽型的票据折叠方法 1 2 3 4 21 这四种粘贴方法都是错误的 容易票据遗失 四 费用报销 票据黏贴 22 正确的粘贴方法 四 费用报销 票据黏贴 23 正确的粘贴方法 四 费用报销 票据黏贴 我们的目的 我们的目的 让我们的凭证变得美观 整洁 一 大小写规范写法 25 26 对比测试题1 下面费用属于财务报销费用的是 A 差旅费B 业务招待费C 办公费D 培训费2 取得票据超过个月的费用均不予报销 A 2B 3C 4D 53 费用报销的一般流程是什么 4 财务报销的各个时间点是什么 结束语 你知道财务是什么 说明你是一个聪明人 你知道如何使你负责范围内的财务事项变得更好 说明你是一个有才能的人 你不知道财务是什么 说明我是一个不合格的培训讲师
