《精编》家庭综合理财规划案例

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1、王晓清家庭综合理财规划 北京CFP第三小组 理财组成员简介 组长 刘宏伟河北邯郸建行组员 刘亚贞河北保定建行邹英春河北邢台建行倪丽颖河北廊坊建行刘瑞玲河北秦皇岛建行徐丽丽河北唐山建行张瑞河北邯郸建行 尊敬的彭先生 随着居民收入水平的不断提高 现在己有越来越多的人意识到理财的重要性 并开始尝试用今天的钱来编织未来的梦 很庆幸您在别人还没有意识到的时候 己经关注到理财规划的重要性 在别人还没有规划人生之前 己经选择了我们的服务 在此 我中心七位AFP金融理财人员非常感谢您对我们理财中心的信任 我们将竭尽所能为您提供细致而周到的服务 祝您未来的人生自由 自主 自在 2008年4月30日 目录 第一部

2、分声明第二部分摘要第三部分家庭基本状况介绍第四部分宏观经济与基本假设的依据第五部分家庭财务报表编制与财务诊断第六部分客户的理财目标与风险属性界定第七部分理财规划方案的主要内容第八部分风险告知第九部分披露事项与定期评估的安排 第一部分 声明 声明 本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标 对理财事务进行更好决策 帮助您实现财务自由 决策自主与生活自在的一系列综合计划 本理财规划报告书计算的数据是在您提供的资料基础上 基于通常可接受的假设 估计 并考虑您的资产负债状况 理财目标 现金收支状况而制定的 本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况 财务状况 生活环境 未来目标和计划

3、以及对一些金融参数的假设和当前所处的经济形式 以上内容都有可能发生变化 声明 建议您定期评估自己的目标和计划 特别是在人生阶段发生较大变化的时候 如家庭结构转变或换工作等 及时调整 专业胜任说明 本理财中心所有工作人员均已获得国内金融理财规划师AFP资格 具有长期理财实战经验 保密条款 未经您的书面许可我们决不会透漏任何有关您的的个人信息 请您放心 揭露事项1 本理财规划报告书每份仅收取100元的报酬 2 所推荐产品与理财师个人投资无利益冲突 第二部分 摘要 摘要 1 理财规划目的在全面了解客户财务状况以及目标需求的基础上 以全方位的观点和科学的计算方法合理安排客户各项资产 实现其各项理财目标

4、 2 客户背景王晓清女士与李明结婚7年 有一个女儿 最近因为第三者的介入 双方准备协议离婚 摘要 3 资产负债状况王晓清账户存款余额12万元 婚前有2万元的股票 目前价值5万元 王晓清的母亲去年过世时留给她5万元的国债 王晓清在婚后买的股票成本10万元 目前价值15万元 3年前购买目前用来当美发店的店铺 成本150万元 目前价值200万元 还有房贷100万元 分17年本利还清 李明账户存款余额3万元 李明在结婚前刚继承了其父的房改房 当时的价值为30万元 目前价值60万元 空置中 李明名下有一套6年前买的目前自用住宅 成本70万元 目前价值120万元 还有房贷40万元 分14本利还清 摘要 4

5、 收入支出状况王晓清女士独自经营一家美发店 有员工5人 过去一年的税前收入约30万元 占家庭总收入的82 48 李明的月税前薪资收入5 000元 在离婚前王晓清家庭开销每年约10万元 王女士家庭年税后总收入25 275万元 家庭总支出10万元 净储蓄率60 44 理财规划弹性大 2007年家庭净储蓄15 275万元 自由储蓄额6 5355万元 但未来王女士与先生离婚后家庭资产结构将会产生较大变故 王女士本人的负债压力较大 家庭年度自由储蓄额将会下降 摘要 5 保险状况王晓清没有社会保险 李明有社会保险 商业保险方面 王晓清与李明在结婚一个月后互以对方为受益人 各买了10万元保额的终身寿险一张

6、缴费20年 年缴保费分别为2 000元与2 500元 目前已缴7年 保单目前的现金价值分别为10 000元与12 000元 李明另外还有意外险100万元 年缴保费1 500元 王晓清的父亲王兴无有商业保险 摘要 6 理财目标特殊生涯规划 王晓清己与李明决定协议离婚 女儿归王晓清抚养 王晓清需保留美发店 女儿教养费用由两人分担 共同财产平均分配 租 购 房规划 王晓清美发店的隔壁店面上月起空置 房主可租可卖 王晓清拟藉此扩大美发店的规模 买的话价格为200万元 租的话月房租为8 000元 押金三个月 租期5年 每年月租上调500元 另外还要花设备装潢费用20万元 预计店面扩大后年税前收入可提高到

7、50万元 摘要 子女教育规划 王晓清想培养女儿接下自己的美发店 打算女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年 来提高美发店的档次 预计费用现值共40万元 学成后年收入可一次性提高10 养老规划 王晓清计划20年后将美发店给女儿经营后退休 退休后开销每年6万元现值 父亲赡养规划 王兴退休后生活费用每年6万元现值 如养老金不够 两姊妹各负担50 摘要 7 内部报酬率假设生涯模拟在收入以5 稳健成长的假设下 要达到所有理财目标的内部报酬率是客户可接受风险下的合理报酬率 提出3个方案最后建议在保守的支出成长率下达成目标 8 保险产品配置计划依据遗属需要法 王女士应加保定期寿险52万元 意外险124 6万元

8、 终身寿险19 5万元 加保险种依照客户年龄与离退休年限 以缴费28年期定期寿险为主 摘要 9 投资产品配置计划依照分離定理 考慮優化與风险属性合理的资产配置 客户属于激进型投资人 建议建立45 16 股票 54 84 债券的投资组合 预期投资报酬率8 71 应准备三个月支出的紧急预备金配置在活存或现金 不足者最好在未来一年内补齐 10 定期修正计划根据客户的情况 建议一年定期检讨一次 暂时预约2008年1月初为下次检讨日期 届时若家庭事业有重大变化 需要重新制作理财规划报告书的情况 第三部分 家庭基本状况介绍 王女士家庭基本状况 1 客户基本状况 王女士家庭基本状况 2 理财规划的目的离婚规

9、划 购 租 房规划 子女教育与退休等一般性需求 3 规划范围根据客户需求及所提供的详细信息财务 我们为王女士做了全方位理财规划 4 规划限制1 避免投资工具 避免投资风险太高的股票认股权证与商品期货 2 保费预算 王女士目前每年保费2000元 占收入的0 96 寿险保费预算可增至王女士年收入的10 3 家人保密 协商面谈时王女士自己前来办理 有关规划需对李先生保密 第四部分 宏观经济与基本假设的依据 宏观经济与基本假设的依据 1 目前的宏观经济持续成长 经济成长率预估为8 通货膨胀率预估为3 2 利率水准维持稳定 住房公积金贷款利率五年以上为5 当地住房公积金贷款额的上限为40万元 商业房贷利

10、率五年以上为7 3 个人养老金账户缴存率8 住房公积金账户缴存率个人与单位均为12 失业保险费缴存率1 个人医疗账户缴存率2 4 货币利率为4 视为无风险利率 债券平均收益率为6 标准差为8 股票平均收益率为12 标准差为20 货币与债券及股票无相关 股票与债券的相关系数为0 2 宏观经济与基本假设的依据 5 出国留学时考虑的学费成长率估计为5 退休前与退休后的支出成长率均估计为5 6 王女士与李先生的月收入成长率假设为5 与社会平均工资成长率相同 2007年当地的月平均工资假设为2 000元 7 根据王女士夫妇目前身体健康的状况 预估王女士85岁 其配偶80岁終老 8 住房公积金账户的报酬率

11、为三个月定存利率约2 5 个人养老金账户投資报酬率假设为6 9 房价成长率为5 房屋折旧率为2 汽车折旧率为20 第五部分 家庭财务报表编制与财务诊断 家庭财务报表编制与财务诊断 2007年税后收入与家庭现金流量表分析 离婚前全流程规划2008 xls 1 王女士个体户经营所得占家庭总收入82 48 是家庭税后收入的主要贡献者 2 王女士家庭年税后总收入25 275万元 家庭总支出10万元 2007年净储蓄15 275万元 净储蓄率60 44 理财规划弹性较大 3 王女士个人消费支出占家庭消费额的62 6 其中贷款利息支出占到43 6 还款压力对王女士还是比较重的 一旦变临婚变 王女士的生活压

12、力较重 王女士家庭资产负债表 王女士家庭资产负债表 王女士家庭资产财务诊断 资产负债结构分析 1 王女士家庭中固定资产占到家庭总资产的91 67 其中投资性资产占到总资产的53 57 由于对固定资产投资带来的负债总额占到家庭资产的33 33 属于高资产高负债 比较激进的投资型家庭 2 王女士应将家庭紧急预备金设定为3个月的支出额 共计25000元 家庭财务比率分析 第六部分 客户的理财目标与风险属性界定 王女士的理财目标 根据与客户夫妇的沟通 认定其理财目标依照优先级排列如下 1 离婚规划2 保险规划3 购 租 屋规划4 子女教育资金筹备5 退休规划6 养亲规划 王女士的风险属性 根据风险属性

13、問卷 风险容忍度打分 王女士得分 229 14分保守的投资者15 21分温和的投资者22 27分激进的投资者我们设风险厌恶系数A在2 8之间 A 8 22 9 27 9 8 2 3 67 王女士的风险属性 王女士的投资组合配置 王女士的投资组合配置 王女士的投资组合配置 第七部分 理财规划方案的主要内容 离婚规划 王女士与其丈夫办理协议离婚前 首先确定夫妻双方个人财产及共同财产 具体情况如下 1 王晓清夫妻共同财产 离婚规划 3 李明个人财产 离婚规划 4 王晓清夫妻共同债务 离婚规划 王晓清与李明协议离婚可以考虑以下三个财产分配方案 方案一 美发店与房改房归王晓清 自宅归李明 1 关于共同债

14、务负担 14年间每人负担月供6016元 14年后按实际情况平均分摊 2 美发店200万元和房改房60万元归王晓清 自宅120万元归李明 股票和存款及保单现金价值32 2万元归李明 王晓清给李明83 9万元 3 王晓清与李明把房改房60万元贷款42万元给李明 余下41 9万元扩建店面租满五年后用第二年的营业收入给付 4 王晓清扩建营业房需要先租后购 离婚规划 方案二 美发店归王晓清 房改房与自宅归李明 王晓清另购房居住 1 关于共同债务负担 14年间每人负担月供6016元 14年后按实际情况平均分摊 2 美发店200万元归王晓清 房改房和自宅180万元归李明 股票和存款及保单现金价值32 2万元

15、归李明 王晓清给李明23 9万元 3 王晓清欠李明的23 9万元扩建的店面租满五年后用营业收入给付 4 王晓清扩建营业房需要先租后购 5 王晓清另购房居住 房价概算30万元 贷款9万元 离婚规划 方案三 美发店归王晓清 房改房与自宅归李明 王晓清另租房居住 1 关于共同债务负担 14年间每人负担月供6016元 14年后按实际情况平均分摊 2 美发店200万元归王晓清 房改房和自宅180万元归李明 股票和存款及保单现金价值32 2万元归李明 王晓清给李明23 9万元 3 王晓清欠李明的23 9万元扩建的店面租满五年后用营业收入给付 4 王晓清扩建营业房需要先租后购 5 王晓清另租房居住 房租10

16、00元 房租成长率5 6 自用住房租满五年后购房 保险规划 保险规划 保险规划 租 购房规划 王晓清扩大美发店的规模可将隔壁店面租下来也可买下来 根据净现值分析法 租房的净现值为 48 7万元 购房的净现值为 16 8万元 因此 我们建议王女士采用购买的方式更合适 租 购房规划 子女教育金规划 女儿高中毕业后到日本学习造型设计两年 预计费用现值共40万元 子女教育金规划 子女教育金规划 退休计划 退休计划 养亲规划 王女士的父亲王兴今年59年 希望60岁退休后每年有36000元的生活费 假设其父当前养老金账户余额为12万元 退休后养老金由社会保障中心支付 经过计算 王女士的父亲在退休后当年的生活费为37800元 社会养老金只能领到13016元 与期望养老金有24784元的缺口 此缺口由两个女儿平均承担 每个女儿负担12392元的养老金 养亲规划 养亲规划 节税方案 王晓清女士准备扩大开店 我们有如下建议可帮助王女士节税 建议1 王晓清可与他人合作成立合伙企业 通过增加税前抵扣 起到减税效果 建议2 王晓清将美发店注册为个体工商户因本规划主要考虑个人所得税的节税计划 故暂略去营业税金及附