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1、目 录1应用背景32保险行业财务管理需求分析42.1保险业组织机构42.2保险业财务组织机构52.3保险业财务管理要求72.4保险业财务管理信息系统要求83保险业财务管理系统应用模式94金算盘VPS保险业财务管理解决方案104.1财务会计124.1.1基础设置134.1.2弹性管理154.1.3保险业日常业务处理154.1.4数据交换中心194.1.5保险业帐册、报表214.1.6报表合并224.1.7人寿保险公司会计核算234.2管理会计304.2.1全面预算304.2.2保险资金运用334.2.3财务分析364.3战略支持364.3.1集团控制364.3.2决策支持374.3.3平台应用3
2、85保险公司应用价值385.1财务会计信息的及时性和准确性有大大的提高395.2降低管理成本395.3提高财务分析水平。396我们的优势及特色396.1服务优势396.2平台优势396.3技术特色396.4用户应用优势407典型案例417.1公司介绍417.2业务需求427.3系统设计427.4实施策略447.5应用效果45附件一：金算盘VP与VPS451金算盘VP451.1VP的定义451.2VP的架构461.3VP的特点471.4VP的地位492金算盘VPS492.1VPS的定义492.2VPS的架构502.3VPS的特点512.4VPS的方案52附件二：金算集团管理3C理念531什么是3
3、C532管理大集权533数据大集中544应用大集成54附件三：金算盘项目实施方法论541实施方法论542项目实施概述572.1项目实施目标572.2实施策略572.3知识传递582.4实施关键582.5质量控制582.5模板推广593实施步骤593.1项目组织593.2金算盘项目组593.3客户项目组603.4系统调研603.5项目准备603.6项目培训613.7系统试运行613.8系统切换614实施控制624.1原则624.2内容62附件四：金算盘售后服务651金算盘服务理念652金算盘服务体系与特点662.1客户服务体系管理结构图662.2客户中心管理范畴662.3特点673服务方案及质量
4、控制与保障683.1售前服务683.2售后服务683.3客户化开发693.4研发组织体系703.5日常服务71保险行业财务管理解决方案1 应用背景中国进入WTO后，已逐步在开放保险市场，目前已有许多外国大型保险公司进入中国市场。国内保险公司已置身于国际化的市场竟争中, 如何在新的国际化竞争的环境下参与竞争并能够使自己保持不败之地，是国内任何一个保险公司都必须面临的严峻挑战，而实现保险公司管理过程的全面信息化则是在当前环境下取得竞争胜利的不可缺的重要手段，是实现现代化管理并与国际接轨的重要保证。保险行业的特性决定了企业管理信息对保险公司尤为重要，公司的经营策略、业务运作、财务管理、分析决策无一不
5、建立在高质量信息管理的基础上，而作为企业管理核心基础的财务管理,更是企业作出经营策略、分析决策的根本信息。因此，一套具有行业特色，满足保险公司业务需要和发展要求，融先进技术平台与成熟应用方案于一体，将国际公司的科学管理机制与适合中国国情的管理模式结合起来的高性能、高可靠性的财务管理系统，是新的经济环境下保险公司必不可少的管理工具，是全面提升我国保险业对外竞争力、有效应对入世挑战的有力手段。2 保险行业财务管理需求分析2.1 保险业组织机构保险公司实行”一级法人、分级管理、逐级核算”的财务管理体制，其人寿保险公司组织结构一般有四个管理层级:总公司、省分公司、市公司、支公司，四个层次的权力和责任不
6、同、工作的内容也不同。每一层次相应设立职能部门履行本级职责，同时对下级公司进行指导和控制。公司业务由几个主要部门负责：行政管理部：负责行政管理及内勤服务。财务部：负责处理公司帐务、进行财务核算，实施财务管理。精算部：负责开发新险种，设定保险率、计算责任准备金。营业部：负责销售公司产品、招募、培养、管理公司销售业务人员。业务部：负责保单的核保、客户服务、保单保全、理赔工作。投资部：负责进行法规允许的各种投资活动，保证寿险资金不断增值。2.2 保险业财务组织机构保险公司实行”一级法人、分级管理、逐级核算”的财务管理体制，在大集中管理方式下一般“总公司统一核算，分支机构收付款项”的分级管理。总公司财
7、务部主要的工作任务是：总帐会计岗：负责监督其他会计的会计活动；负责管理总账会计期；负责与其他子分类账对帐；负责对工资、税务、公积金等非相关业务在系统中进行帐务处理；负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；结算会计岗：接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；往
8、来会计岗：接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；定期、及时将应付模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付账款余额表和明细账，提交给财务领导；负责与采购员和供应商对帐；与采购人员一起完善地维护供应商信息；及时根据合同执行情况、发货情况、到款情况开具增值税发票或机动车发票；及时、认真、详细地将发票信息
9、维护到系统中；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；负责与销售部门和客户进行对帐；负责对应收账款业务的分析，经常进行帐
10、龄分析，并将分析的结果整理成坏帐、催款等的建议，提交给财务领导；有权与发票管理和收款管理进行询问和监督；期末整理应收账款的明细账和余额表，并提交给财务领导；资产会计岗：负责管理固定资产的财务管理；负责将新建的和已经存在的固定资产详细、正确的录入到系统；负责管理对固定资产的重估、报废等事务；负责管理固定资产的折旧，并在期末核算、汇总固定资产折旧，并出具报告和报表；有权向有关部门和人员详细了解固定资产的详细信息和使用情况；期末与总帐进行集成，并打印和装订固定资产凭证；负责管理与在建工程有关的采购、发票等；有权向有关部门和人员了解与在建工程有关的进度、范围、完工等信息；负责对在建工程在系统中进行管理
11、和核算；负责出具和整理在建工程的报告和报表；期末与总账集成，并打印和装订再建工程凭证；费用会计岗：接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；在系统中录入和管理有关信息；定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；负责管理财务供应商；资金管理岗：现金出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地根据收付现金的性质记录现金日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据
12、，并进行银行存款处理；及时、正确地根据收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；预算审计岗：预算岗根据本公司地预算制度处理预算业务；负责在系统中输入并管理预算；根据财务领导地批准追加或削减预算；期末出具预算情况报告和报表；审计岗根据现行审计制度处理审计业务；在系统中管理采购价格。分公司财务派出机构主要的工作任务是：现金出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地根据收付现金的性质记录现金日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银
13、行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行银行存款处理；及时、正确地根据收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；2.3 保险业财务管理要求1、 财务管理强调规范由于国家、保监会等对保险行业监管力度不断加强，保险行业在产品、服务上同质性较大，同业竞争激烈，同时保险公司实行“一级法人、多级核算”体制，因此，保险业财务管理的重点首先是规范财务管理体制，完善内部控制制度，建立以垂直领导为主的财务会计工作体制
14、，在逐步规范、完善相关制度的基础上求得发展，提高集团在市场上的财务竞争力和竞争地位。2、财务管理核算符合一般公认会计和监管会计两套不同的体系保险业与其行业一样，遵循一般公认会计原则，其主要目的在于向一般非特定财务信息使用者提供真实、公允地反映保险公司会计期间内的经营成果和资产负债表日的财务状况信息。同时，保险业又要按保险监管部门的要求，运用监管会计方法，对资产负债进行确认，提供反映其偿付能力的相关信息。监管会计并不是一种完全意义上的会计原则，只是对一般公认会计原则下财务核算结果，按监管会计要求进一步加工形成监管财务报告。3、稳健性是保险业财务管理的重要要求保险业经营产品本身就是风险，因此，保险公司自身风险显得较为突出。稳健性原则要求保险业必须接受更严格、有效的监管，对财务管理采取比一般企业更为保守的原则，以防范由保险公司偿付能力不足所引发的金融危机。4、资金运用效率最大保险公司的业务收入主要是保费收入，这是保险公司形成大部份自身营运资金的主要来源，是公司开展资本运营的基础。而这部份资金，从本质上看，却属于公司的负债业务，保险公司必须确保具有一定的给付能力以便到期足额支付。其次，受国家宏观调控的影响，保险收入呈现不同程度下降。同时，按目前行业规定，保险公司对外投资项
