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1、第一章 利润、电量成本管理子系统系统目标该系统主要包括对公司年度承包利润、成本(包括构成成本的要素)、电量等主要指标的滚动正、反向预测，滚动月度分解，主要关联指标的月度分解，责任部门对主要指标（如发电量）的日分解。为领导及相关职能部门提供日在线成本、月度实际成本，月度利润等指标的及时统计，提供主要经营指标预测值和实际值的偏差统计分析。根据领导及经营工作的需要提供所需的任意时间段的相关指标统计分析等。该子系统又分为两个模块：一、 预算预测模块 该模块的主要功能为辅助会计部门进行预算的编制。1.1系统功能：1.1.1滚动年预测分别进行正向预测和反向预测 正向预测。根据公司下达的计划电量指标（基础电
2、量、竞价电量）、预测的竞价电量电价和公司下达的计划费用指标（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），按照确定的目标值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等）及标煤单价目标值，测算出全年可能获得的利润。 反向预测。根据公司下达的利润指标和当年费用预测值（检修费用、材料费用、其他费用、管理费用、定额外费用、财务费用等），再按照实际可能发生的消耗值（供电煤耗、厂用电率、综合厂用电率、耗油量等技术经济指标）以及预测的当年标煤单价，并根据预测的全年竞价电价测算出全年必须完成的基础电量、竞价电量。 滚动年预测。市场情况发生任何变化，如：燃料价格、竞价电量和价格、基数电量、费
3、用超支或节余以及其他预想、预测到的可能发生的情况等，均必须再进行预测，即使市场变化微小，也必须根据实际执行结果，修正数据后，定期进行滚动预测（滚动预测的间隔一般不超过三个月）。1.1.2月预测利用三张预测表。即：财务预测表、现金流量预测表以及资产负债预测表。 财务预测表。根据基数电量（省局下达数）、竞价电量（上月中旬竞价开标数）的计划值、预计要发生的固定、可变成本以及电厂消耗指标、燃料单价等预测出当月成本、利润以及上缴额。此外，也可依据目标利润，安排好各项指标和费用的控制值并下达执行。 现金流量预测表。预测的是当月资金的流入和流出，它体现的对企业资金的控制能力及企业的活力。现金流量预测表中资金
4、的流出额并不一定等于财务预测表中实际可能发生的费用额。例如，实际购买的材料金额并不等于实际发生的材料消耗金额。 资产负债预测表 是对下一个月的流动资产、长期投资以及固定资产等企业资产构成情况作预测，它预测的重点是企业长期、短期的还贷能力以及企业的活力。1.1.2系统接口 用户接口应做到人机接口友好,语法结构简练,窗口设计层次清晰,功能表格格式规范、标准、统一。 外部接口接受外部环境信息如电力市场信息、燃料市场信息等辅助进行预测。 内部接口与计划模块接口，能够提取各部门上报计划目标，以及历年的历史资料。据此进行预测。提供预测数据给综合计划模块，供综合计划模块制定计划使用1.2业务流程：修正公司承
5、包指标正向预测反向预测费用指标电量利润目标利润费用指标目标电量发电量目标成本市场情况费用系统指标系统年度电量竞价电量计划电量超发电量电量分解指标分解费用分解审核各子系统审核计划下达实际完成计划下达差异分析月度滚动预测存档月度分解上报部分成本、电量、利润作业管理总图正向预测流程竞价电量目标电量超发电量计划电量上报成本利润水平 技术指标 部门上报 一级审核 经理审核 部门上报 一级审核 领导审核利润分析：* 平衡点分析；* 与上年比较；* 与目标相比。电价水平外部价格信息宏观发电形势 判断 否 否 判断 否 否 反向预测流程（一）竞价电量 目标电量超发电量 目标利润上报技术指标 部门上报 一级审核
6、 分管经理审核 经理审核 部门上报 一级审核 分管经理审核 经理审核上报成本 目标成本（分类成本）公司计划 电价水平外部价格信息 明细成本 （分解）与公司指标比较，超则重新测算。计划电量 确 定执行成本市场需求设备状况 判断 比较 否 否 否 判断 反馈 比较 否 是 反向预测流程（二） 目标利润 目标成本上报技术指标 部门上报 一级审核 分管经理审核 上报成本 部门上报 一级审核 领导审核公司计划综合电价水平外部价格信息发电量计划电量市场需求电网安排超发电量竞价电量市场需求设备状况电网情况 判断 否否 否否 否否 否 判断 1.3附表：基础数据：销售收入预算表项目行次单位上年实际本年预算发电
7、量1千千瓦时厂用电率2%上网电量3千千瓦时线损率4售电量 5千千瓦时 1.计划电量6千千瓦时 2.竟价电量7千千瓦时 3.超发电量8千千瓦时平均电价 (含税)9元/千瓦时 1.批准电价 (含税)10元/千瓦时 2.竟价电价 (含税)11元/千瓦时 3.超发电价 (含税)12元/千瓦时售电收入 (不含税) (135*9)13千元供热量14（百万千焦）售热量15（百万千焦） 1、工业蒸汽16（吨） 2、民用采暖17（百万千焦）热价（含税）18 1、工业蒸汽19（元/吨） 2、民用采暖20（元/百万千焦）售热收入（不含税） 21千元 1、工业蒸汽22千元 2、民用采暖23千元销售收入（不含税） (24=13+21)24千元 加：期初应收电费、热费25千元 减：销售折扣与折让26千元 减：本期收回电费、热费27千元期末应收电费、热费28千元利润预算（单位：千元）：项目行次上年实际本年预算产品销售收入1 减：销售折扣与折让2 产品销售净额 （3=1-2）3 发电、供热成本4 管理费用5 财务费用6 营业利润 （7=3-4-5-6）7 投资收益
