《精编》用友U8-成本管理培训教材

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1、用友U8 成本管理培训 内容提纲 产品接口关系应用流程各种费用分配率介绍在产品分配率介绍成本计算常见问题介绍 产品接口关系 成本管理 总账 薪资管理 固定资产 UFO报表 存货核算 生产制造 各种成本费用 凭证 工资分摊 折旧 应用函数 生产订单 完工产量 工时数据 材料成本入库数量 产成品成本 废品 产品接口注意事项 1 与总账的接口 成本系统读取总账中的相关数据 总账的凭证必须记账的情况下 才可正确取数 与薪资 固定资产的接口 如果把工作中心定义为成本中心 不能从固定资产和薪资系统取数 因为目前此两系统不能支持按工作中心计提折旧或分摊工资 解决方式 1 从总账中取数 2 修改成本中心为部门

2、 可以支持取数 产品接口注意事项 2 从存货核算系统取数约束条件 从存货读取的材料数据允许修改 系统对同一材料多次的出库数据自动汇总 采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据 采用计划价计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数据 否则为计划价格 如果重新取数 手工录入或修改的数据将被无法保存 存货系统 材料出库单 不启用生产制造数据来源 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门 材料出库期间与成本的取数期间一致 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致 如为专用材料则应

3、选择成本对象项目大类中的项目 如成本核算方法采用分批法时 还应输入生产批号 产品接口注意事项 3 存货系统 材料出库单 启用生产制造数据来源 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门 材料出库期间与成本的取数期间一致 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息 成本系统检查 材料出库单 不分批的共用材料 领料部门 期间 出库类别分批的共用材料 领料部门 期间 出库类别 批号不分批的专用材料 不启用生产制造数据来源 领料部门 期间 出库类别 成本对象 成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义 存货材料出库单上的 项目 字段须在单据设计中

4、预先增加 不分批的专用材料 启用生产制造数据来源 领料部门 期间 出库类别 生产订单信息分批的专用材料 领料部门 期间 出库类别 成本对象 成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义 产品接口注意事项 4 存货系统 产成品入库单 不启用生产制造数据来源 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门 产品入库期间与成本的取数期间一致 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致 须对应选择成本对象项目大类中的项目 如成本核算方法采用分批法时 还应输入生产批号 存货系统 产成品入库单 启用生产制造数据来源 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门 产品入库期间与成本的取数期间一致

5、产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致 须对应生产订单号信息 启用库存系统 成本系统检查 产成品入库单 分批的产品 部门 期间 入库类别 批号 成本对象 成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义 存货产成品入库单上的 项目 字段须在单据设计中预先增加 不分批的产品 不启用生产制造数据来源 部门 期间 入库类别 成本对象 成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义 存货材料出库单上的 项目 字段须在单据设计中预先增加 不分批的产品 启用生产制造数据来源 部门 期间 入库类别 生产订单信息 产品接口注意事项 5 与生产制造的接口 可从生产制造中读取生产订单 完工产量 工

6、时数据和废品数 读取生产订单的前提条件 选中此选项后 无论是否选中 核算工序产品成本 均是在经过下列步骤后 相关产品才会显示在 定义产品属性 列表 该存货已编制物料清单 该存货已有工艺路线 在 车间管理 系统 如果未启用车间管理 此步可不操作 该存货已填写过生产订单 且订单上要具有相应的工艺路线资料 注意 订单上必须要录 领用车间 且该车间为定义的成本中心 生产订单审核 进入 车间管理 系统执行 生产订单工序计划生成 如果未启用车间管理 此步可不操作 产品接口注意事项 6 与生产制造的接口关系 需要注意几点 以前月份已关闭的生产订单 在当前月份不显示 当前月份关闭或者以后月份关闭的生产订单 在

7、当前月份显示 某产品已填制生产订单 之后删除过产品BOM又增加的 该生产订单上的该产品不能显示 因为BOM在保存时 BOMID号是自动编写的 虽然后增加的BOM结构与原来的一样 但BOMID号不一致 导致成本系统也无法读取过来该订单上的该产品 从制造读取工时数据时 取不过来工时数据 原因是 生产订单工时记录表 中 录入的委外工时 成本不支持对委外工时的取数 内容提纲 产品接口关系应用流程各种费用分配率介绍在产品分配率介绍成本计算常见问题介绍 初始设置流程 初始设置准备工作部门档案产品结构 或物料清单 初始设置流程选项 定义成本中心 定义产品属性 定义费用明细与总账接口 定义分配率 定额管理 建

8、账期初余额 日常操作流程 成本资料录入 成本计算 生成凭证 月末结账 初始设置注意事项 成本模块的期初设置节点是需要逐一设置后激活的 即当缺少某一节点或某一节点打不开时 除了权限的原因外 即是因为前面的某些操作没有做 即使不需要做的工作 也要进入再退出 选项 需要特别注意 进入一次后 成本计算方法则不再允许修改 成本计算方法 当选中 分批法 时 不能启用与生产制造的接口 定义产品属性 如果刷新不出产品 则后续的任何操作都不能执行 刷新规则 未启用生产制造来源 只要BOM中设置了领料部门 即可刷新出来 多部门生产的情况 将子件的领料部门设置成不同的领料部门即可实现 启用生产制造来源 同 产品接口

9、注意事项 5 中读取生产订单的条件 初始设置注意事项 定义分配率 参见第三和第四部分内容 定额管理 从BOM上读取 读取规则 BOM上必须录入领料部门 建账期初余额 如果期初已记账 则不会再显示 记账 的功能按钮 刚执行过记账 还未执行其他操作时 想取消期初记账 可将ca cbsys表中的binitleft字段从1改成0 成本资料录入 生产批号表月初余额 期初在产调整表费用来源表 材料及外购半成品耗用表 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 辅助费用耗用表 其他费用表分配标准表及产量表 工时日报表 完工产品日报表 废品回收表 在产品盘点表 产品耗用日报表 完工产品处理表其他分配标准 在产品每月变

10、动约当数 分配标准表 产品材料定额每月变动表 成本资料录入 期初在产调整表提供盘点的剩余专用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本对象之间的调拨转移 以及上月在产品成本在不同成本对象之间的调拨转移 满足用户由于生产计划或市场变化的原因 经常需要在下月对此部分在产数据进行成本对象的再次调整 且不通过出入库单进行 而是直接在车间内调整负担的成本对象 同时提供期初在产调整明细表 用户可查询数据调整记录 注意 如果上月的 在产品盘点表 中录入了 完工数量 则此部分数据是不会结转到 期初在产调整表 的 材料及外购半成品耗用表用于材料消耗数据录入或从存货出库单读取数据 是必须录入的数据表 从存货系统取数规

11、则 参见产品接口注意事项 成本资料录入 人工费用表用于录入各成本中心的人工费用消耗数据 或从薪资管理系统读取工资分摊结果数据 从薪资管理系统取数查询条件包括 部门 期间 工资类别 工资分摊类型 人员类别 直接人工或管理人员工资 工资分摊结果必须生成凭证后的 数据才可以读取过来 折旧费用表本表用于录入各成本中心的折旧费用消耗数据 或从固定资产系统读取固定资产计提结果数据 如果在 选项 中选择 制造费用无明细 则本菜单不显示 从固定资产取数查询条件包括 部门 期间 注意 必须是固定资产系统计提折旧的 数据才可以读取过来 成本资料录入 制造费用本表用于录入各成本中心的制造费用消耗数据 或从总帐系统读

12、取科目数据 注意 必须是已记帐凭证 数据才可以读取过来 该表有两种格式 根据 选项 中是否选择 制造费用无明细 而定 其中 折旧 和 管理人员工资 两栏目的数据分别来自 人工费用表和折旧费用表 且不允许修改 如果要修改 必须到上述两表中去修改 制造费用表允许录入负数 以解决按成本中心统计的废品回收费用分配问题 辅助费用耗用表用于录入辅助服务的消耗数量 如果未定义辅助成本中心 则本表不可使用 其他费用表如果在 选项 中选择 无此费用项 则本表不显示 本表用于录入各成本中心产品的其他费用消耗数据 或从总帐系统读取科目数据 注意 必须是已记帐凭证 数据才可以读取过来 成本资料录入 工时日报表用于录入

13、各产品的实际生产工时统计数据 体现的是完工产品和在产品的总工时数据 在产品盘点表 上的工时是在产工时 完工工时是 工时日报表 上的工时数减 在产品盘点表 上的工时得来的 如果您在 定义分配率 中所有的成本中心均未选择 按实际工时 分配费用 则此表可以不录入 如果您在 选项 中选择成本核算方法为 完全分批法 则未定义 生产批号表 之前本表不能操作 用户若在 选项 中选择 是否启用 生产制造 数据来源 则工时日报表中各成本中心所属产品列表中 仅显示 生产制造 中已做生产订单的产品 筛选条件为 该生产订单状态为已审核且上月未关闭 产品的生产日期符合成本会计期间 成本资料录入 完工产品日报表用于录入各

14、产品的实际完工数量统计数据 用于统计在一个会计期间内 各个基本生产成本中心所生产完工的产品数量 以及统计每种产品的废品数 此表是日报表 由系统自动汇总成月报表 体现的是包含已完工未入库的产品 已完工未入库数据是 在产品盘点表 上的 完工数量 成本计算时 将这部分数量计入在产品的成本中 完工并入库的产量是通过 完工产品日报表 的完工数减去 在产品盘点表 上的完工数量得来的 如果未启用车间管理系统 可以直接从存货系统取数 清除当月所有数据 把汇总的产成品入库数量 直接写入到所选定日期的产量列中 取数规则同完工产品处理表 如果启用车间管理系统 可以从 生产订单工时记录表 取出与成本中心对应的订单完工

15、数量 废品 列可从 车间管理 交易处理 生产订单工时记录单 中的 报废数量 列中自动取数 从存货系统取数 可参见产品接口注意事项 如果在 选项 中选择成本核算方法为 完全分批法 则未定义 生产批号表 之前本表不能操作 成本资料录入 在产品盘点表用于录入各产品的期末在产品数量和原材料剩余数量数据 完工数量 在成本计算后还是体现在 在产品 成本中 指已完工但未入库的产品数量 产品耗用日报表本表用于录入产品间 即产品结构或物料清单中的母子件产品之间 或工序间的相互领用数量 本处的领用数量是指企业车间内部的物品直接转移 而不是通过仓库收发来核算的 根据产品结构 或物料清单 或工序 自动形成产品间相互领

16、用数量关系 可以实现 逐步结转分步法 的成本核算模式 核算出半成品的成本 但如果用户无半成品成本核算情况 产品结构或物料清单中仅两层母子件关系 或半成品间的耗用通过仓库收发来核算 则不应录入本表数据 而通过 材料及外购半成品耗用表 来实现半成品的出库领用核算 在启用生产制造数据来源且核算工序产品成本时 通过此表的产品工序间相互领用数量关系 可以核算出工序成品的成本 对于采用分批法核算的情况 如果领用产品带批号 则被领用产品会自动带上同样的批号 只有启用生产制造数据来源且核算到工序时才可以进行取数操作 系统只提供通过车间管理模块中形成的工序取数 其余领用耗用量需要手工录入 成本资料录入 完工产品处理表本表实质上是数据录入后的平衡校验表 用于验证确认已录入的完工 在产 领用的数量逻辑关系的正确性 系统自动计算的栏目为 差异总额 计算方法为 将本会计期间的 完工产品日报表 按成本中心进行汇总 得出本期完工产品汇总表 本期完工产品汇总表中的 产量净值 加上相应产品的上月末 在产品盘点表 中的 完工数量 减去本月末 在产品盘点表 中 完工数量 再减去 产品耗用日报表 中该产品被其他产品领用数量的