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1、金汇假日酒店财务部运作手册编制日期：二00九年十二月二十八日编制部门：财务部政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部目录审核/Approved By：页数/Page No：2目 录第一部分：财务部职能（4-4）第二部分：财务部组织架构（5-5）第三部分：财务部岗位职责（6-13）第一节：财务部工作职责（6-7）第二节：财务经理岗位职责（8-8）第三节：主管会计岗位职责（9-9）第四节：成本核算会计岗位职责（10-10）第五节：出纳会计岗位职责（11-11）第六节：收银主管岗位职责（
2、12-12）第七节：稽核主管岗位职责（13-13）第四部分：财务部工作流程（14-21）第一节：主管会计工作流程（14-15）第二节：出纳会计工作流程（16-17）第三节：成本核算会计工作流程（18-18）第四节：收银、稽核主管工作流程（19-21）第五部分：规章制度（22-49）第一节：会计核算原则（22-22）第二节：原始凭证管理制（23-24）第三节：记帐凭证管理制度（25-25）第四节：现金管理制度.（26-26）第五节：信用卡使用管理制度（27-27）第六节：银行存款管理制度.（28-28）第七节：票据管理制度.（29-29）第八节：物品采购管理制度（30-30）第九节：财务报销管理
3、制度（31-32）第十节：资金审批权限规定.（33-33）第十一节：固定资产管理制度（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度（36-36）第十三节：存货管理制度（37-38）第十四节：应收帐款管理制度（39-40）第十五节：其他应收款管理制度（4141）第十六节：成本损耗、控制管理制度（42-42）第十七节：财务档案管理制度（43-45）第十八节：出入库管理办法（46-47）第十九节：家具、用具管理办法（48-48）第二十节：财产清查制度（49-49）第六部分：常用表格（50-51）第七部分：附则（52-57）第一节：收银员岗位职责（52）第二节：收银员工作流程（53-57）政策与程序Foo
4、d and Beverage Department编号/Reference No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部部门职能审核/Approved By：页数/Page No：1一、全面实行财务预决算的计划管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动，控制日常经济和评价工作业绩等方面有着特殊的作用。二、建立健全企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。并根据相关的财务法规制度，确定本单位的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监督、约束
5、。通过完善的管理机制，使资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查。三、切实加强财务监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算计划等得以贯彻执行，经济责任、考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监督职能，财务部门要定期对经济运行情况进行跟踪，并加强监督。四、保证会计信息真实、完整的会计核算职能。财务部门应根据财政部颁行的企业会计制度，制定会计核算管理规定，正确理解和掌握会计制度，准确地编制财务报表，对会计数据进行分析，及时向经营者或管理者提出建议，保证会计核算的真实性和完整性。政策与程序Food and Beverage Department编号/Ref
6、erence No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部组织架构图审核/Approved By：页数/Page No：1 财务部经理1人主管会计1人收银稽核1人现金出纳1人成本核算1人收银主管1人各部门收银员库管员4人政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部工作职责审核/Approved By：页数/Page No：2一、财务部工作职责：1、负责酒店资金管理、预算管理、集中核算、财务报告、纳税筹划等。做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹
7、集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。2、负责组织制定酒店财务管理制度及有关规定并监督执行，加强财务管理的基础工作。3、负责酒店的资产管理，掌握酒店固定资产和其他资产的使用情况，定期或者不定期地进行资产清查。4、记录、分析酒店经营活动、资金动态、营业收入和费用开支的资料，定期向总经理和董事长报告。了解同行业信息和市场动态，提出改善经营管理和提高经济效益的建议及措施，供总经理、董事长参考。5、组织各部门编制收支计划。根据董事长、总经理的指示，结合酒店的实际情况，进行综合平衡，编制酒店的月、季、度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行分析。6、加强财务管理，严格执行财务管理制度。1）、根
8、据酒店工作需要，不断完善酒店的财务管理制度，严格遵守财经纪律，并督导财务人员遵章守法，做好财务管理工作。2）、按权责发生制及时完成收支核算，做好帐务记载，按时、准确编制会计报表，做出财务分析。债权、债务清楚、准确并及时清算。3）、管理和控制各项资金，做好资金收支计划、平衡工作，严格检查控制备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，对应收账款按协议时间及时催收，组织回笼，负责全酒店资金运用的组织和调度工作，及时掌握外汇汇率的变动，并定期把资金变化情况向总经理汇报。4）、负责全酒店各项财产的登记、调拔、核对和抽查工作，并按有关规定摊销折旧费用，以保证资产的资金来源，达到更新换代的目的。5）、收集、保
9、存各种与本行业有关的经济法规、文件和本酒店财务经济的报表账册、凭证、报告、合同、总结等资料，随时向总经理和董事长提供相关数据。7、检查、督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律，检查各部门经济活动的情况，防止套现、挪用、贪污盗窃、违法乱纪的行为。8、负责对酒店所需物资的采购供应工作的监管，严格执行酒店的采购制度，对物资的采购严格抓好质量、价格、交货日期、入库、出库的管理控制工作。9、负责本部员工的业务培训工作，不断提高员工的业务水平，在职员工每年度进行一次业务考核，考核结果存档，作为员工业绩的资料和升职晋级的参考。政策与程序Food and Beverage Department编号/Ref
10、erence No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部经理岗位职责审核/Approved By：页数/Page No：1一、在总经理领导下，负责财务部的全面工作。二、根据国家财务制度和财经法规，结合酒店工作的实际情况，制定适用的财务管理办法。三、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目，根据实际工作需要设置会计科目和报表 。四、围绕酒店的经营发展规划和工作计划，负责监督编制酒店财务计划和费用预算的执行，有效地筹划和运用酒店资金。五、加强现金管理，做好酒店各项资金的收入与支出管理。六、贯彻执行酒店下达的各项工作任务，主持部门日常业务会议，定期不定期利用财务资料，进行经营分析
11、。七、定期汇总财务的经济运作情况，提出合理化建议，为酒店领导经营决策提供参考依据。八、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作。九、定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。十、加强酒店各种票据的管理，确保票据合理、安全、有效的使用。十一、加强会计基础工作，做好会计凭证，账簿、报表和其他档案资料的管理。十二、加强保密工作，确保财务资料以及财务管理的机密，维护酒店利益。十三、加强仓库管理，确保库房安全，物品发放及时、准确。十四、负责财务人员的业务培训和考核监督工作，不断提高财务部员工的业务能力。提高财务部的管理水平。十五、完成领导交办的其他工作任务。政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No：SEC-001编写/Prepared By：张宏昌财务部主管会计岗位职责审核/Approved By：页数/Page No：1一、组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。二、加强成本管
