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1、1 财务公司 定位 功能及发展 攀钢集团财务有限公司 2012年6月 2 报告主要内容 3 4 一 财务公司的定位和简介 1 2 3 财务公司指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构 企业集团指在以资本为联结纽带 以母子公司为主体 以集团章程为共同行为规范 由母公司 子公司 参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体 成员单位包括母公司及其控股51 以上的子公司 母公司 子公司单独或者共同持股20 以上的公司 或者持股不足20 但处于最大股东地位的公司 母公司 子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人 5 财务公
2、司的定位之一 集团控股的法人机构 财务公司的定位是 依托集团 服务集团 集团对财务公司的经营管理施加了重要影响 同时 财务公司作为独立的法人 具有一定的自主经营权利 金融机构 财务公司是非银行金融机构 业务受银监会监督指导财务公司是银行业金融机构 业务上同以商业银行为主的金融机构广泛合作财务公司是存款类金融机构 部分业务受人民银行指导 6 财务公司定位之二 为集团企业提供资金集中管理和财务管理服务是财务公司的立身之本 7 财务公司定位之三 集团可控的金融平台 集团连接成员单位和外部金融市场的管道 桥梁 纽带 集团实现对下属分子公司加强控制力的管控平台 8 财务公司总体情况 一是机构数量急剧增加
3、 据不完全统计 截至2011年年底 至少有135家财务公司法人机构已经开业或者已获批准筹建 据银监会非银部口头提供的数据 银监会在2011年共批准开业财务公司21家 批准筹建22家 财务公司迎来大发展 四川有三家半 攀钢财务公司 东电财务公司 新希望财务公司 中石化财务公司成都分公司 二是资产规模持续增长 截至2011年年底 财务公司行业的资产规模已经突破1 7万亿元 所有者权益突破2000亿元 三是服务功能不断完善 除开展成员单位存贷款业务之外 财务公司在远期结售汇业务 人民币跨境贸易结算和电子商业票据等业务上 均实现较大进展 9 四是抗风险能力不断增强 整体资本充足率突破25 拨备覆盖率达
4、到90 以上 五是盈利能力进一步提升 2011年全年行业利润总额突破350亿元 10 2005 2009年全国财务公司发展简况 单位 亿元 11 各所有制安全性指标 12 各所有制流动性指标 13 各所有制盈利性指标 14 财务公司监管指标比较 15 近年来财务公司批准成立情况 16 2011年财务公司批筹和开业情况 17 财务公司组织结构 以攀钢财务公司为例 股东会 资金运营部 投资部 会计部 营业部 网络信息部 稽核部 监事会 信贷营销部 风险控制部 研究发展部 国际业务部 办公室 风险管理委员会 董事会 投资决策委员会 总经理 18 财务公司的特点之一 行业分化 发展不均衡 中油财务公司
5、资产规模占行业规模的22 14 中油财务公司资产规模占行业规模的19 49 19 财务公司特点之二 国企设立的财务公司占绝大多数 央企财务公司一枝独秀 资产规模占全行业比重74 7 地方国有企业财务公司资产规模占全行业比重19 9 集体民营财务公司资产规模占全行业比重5 0 外资财务公司资产规模占全行业比重0 4 20 财务公司特点之三 监管约束较强 财务公司没有子公司 很少有财务公司有分公司 中石化 中石油 中航 华电 南方电网 中国电力财务有限公司等 仅有中油财务公司有香港分公司 海外分公司 银监会对财务公司开设分公司态度很是谨慎财务公司作为存款类金融机构 缴纳 大型金融机构存款准备金率
6、中小型金融机构 财务公司多次呼吁降低财务公司存准率 其不创造货币 集团公司承担最终支付责任 未加入银行清算系统 外部结算需商业银行代理行支付 21 财务公司特点之四 一股独大 有的财务公司通过在设立时引入战略投资者的方式来提高治理水平 2009 2006 浙江能源财务公司引入西门子财务公司 后者持股5 2007 江西铜业财务公司引入中银投资 后者持股20 2006 TCL财务公司引入东亚银行 后者持股20 2008 申能财务公司引入比利时富通银行 后者持股10 2006 南山财务公司引入海尔财务公司 后者持股8 国投财务公司引入德国裕宝联合银行股份公司 22 监管当局对财务公司战略投资者的定义
7、和选择原则 标准 战略投资者定义 战略投资者指在金融领域运作的国际大型金融企业 他们通过长期持有所进入银行 或企业 的股权 以资本合作为基础 在管理 业务 人员 信息等诸多方面进行深层次的长期合作 选择战投的四项原则 一是长期持股原则 从交割之日起 战略投资者的股权持有期应当在3年以上 二是完善治理原则 战略投资者应带来先进的公司治理经验 从长期看有利于改善企业的公司治理机制 三是业务合作原则 战略投资者能够促进业务的高效合作 引进企业急需的管理经验和技术 解决企业发展中的薄弱环节 四是竞争回避原则 鉴于业务合作难免会涉及部分商业机密 因而战略投资者在相关领域与企业不存在直接竞争 战投的五项标
8、准 一是单一战略投资者投资所占股份比例不低于5 不高于20 二是股权持有期在三年以上 三是本着长期合作 互利共赢的精神 鼓励战略投资者向财务公司派出所需高级管理人才 直接传播管理经验 四是战略投资者及其关联方入股的财务公司不得超过两家 五是战略投资者必须具有经营管理财务公司或者其他类似机构的成功经验 23 财务公司引入战略投资者 少数派运动 财务公司引入战略投资者的必要性和困境 受监管当局首肯 有助于规范治理结构 引资 引制 引技 引才 可以全面提升市场竞争力 可以有力促进集团整体战略实现 集团对财务公司发展缺乏长远规划 集团对于财务公司的金融平台功能认识还有所欠缺 并且很多集团公司认为引入战
9、略投资者可能削弱其对财务公司的控制力 战略投资者和财务公司彼此之间的 战略意图 不大 24 25 财务公司功能 以中核财务公司战略为例 6C 结算服务中心 SettlementServiceCenter 融资服务中心 FinancingServiceCenter 资本运作服务中心 CapitalOperatingServiceCenter 咨询服务中心 ConsultingServiceCenter 理财服务中心 FinancialPlanCenter 资金安全服务中心 CapitalSecurityServiceCenter 6S 通过发挥财务公司的金融功能与作用 实现 加快集团产业发展速度
10、 Speed 扩张集团产业发展规模 Scale 调控集团运营范围 Scope 优化集团产品与服务结构 Structure 发挥集团产融协同效应 Synergy 构筑集团竞争优势 Strength 26 财务公司功能归纳 结算服务中心 咨询服务中心 资本运作服务中心 融资服务中心 金融人才培训中心 理财服务中心 满足成员单位个性化的金融需求 27 结算服务中心 集团成员单位通过在财务公司开立结算帐户 通过财务公司网络银行发出支付指令办理对外结算 财务公司通过与工 农 中 建 交等多家银行建立代理行接口 形成了较为畅通的对外支付汇路 满足成员单位的快速收支需求 28 结算服务中心 运用现金查询系统
11、 实现从帐户集中 信息集中 资金集中 1 可以系统监控成员单位所有银行账户的资金收支余信息 动态监控企业流量资金的运行 方向和特点 有利于集团总部及时 准确 有效地掌握集团总体资金状况 有利于风险控制和正确决策2 可以规避集团整体 存款高 贷款高 的双高现象 29 资金归集管理 通过财务公司的结算平台 集团可根据资金管理需求 对分 子 公司在全国范围内建行 工行 中行 农行等多家商业银行账户的资金实现多种方式的归集 比如 零归集 余额归集 逐笔归集 按比例归集 30 融资服务中心 代理集团同商业银行谈判 统一授信 统一融资 统一担保 可以获得比较优惠的融资条件 为成员单位提供信贷业务 办理成员
12、单位的买方信贷 汇票的贴现和承兑 对成员单位提供担保 应收账款融资 融资租赁以及提供信用鉴证服务 财务公司成为集团的资金池和票据池 31 资本运作服务中心 财务公司在产业链整合和关系型投资中能发挥出自身的比较优势 2 对金融业比较熟悉 企业集团在产业规模扩张 产业链延伸的参控股过程中 资本运作将成为常态 财务公司可以担当 资本运作中心 的功能 1 了解产业运行特点 32 咨询服务中心 利用在客户 网络 信息和人才等方面的综合优势 33 理财服务中心 为集团委托理财 委托投资提供相关服务 包括集团和成员单位的现金管理 外汇资金管理 企业年金受托投资管理等 提高集团及成员单位的资金运营效率 34
13、金融人才培训中心 通过与金融研究院所合作和派员到集团相关职能部门进行交流与挂职锻炼等方式 培养专业人才 通过市场化手段引进专业型和复合型优秀人才 努力使财务公司成为集团金融人才的培养基地 35 36 财务公司28条业务之一 吸收成员单位存款 吸收成员单位存款并计付利息 严格执行中国人民银行的存款利率政策 存款品种包括活期存款 定期存款 协定存款等 37 财务公司28条业务之二 结算 协助成员单位实现交易款项的收付 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算 清算方案设计 为集团成员单位建立了通畅的对外支付通道 38 28条业务之三 对成员单位办理贷款及融资租赁 财务公司 银团贷款 融资租赁 短
14、期贷款 长期贷款 39 银团贷款 财务公司可作为银团贷款的牵头 副牵头行参与行和代理行 牵头行必须承担40 的份额 或可间接银团贷款 1 集团的贷款利率一般下浮10 或至多基准利率 财务公司作为牵头行和代理行 一般减免集团的牵头费 代理费 安排费 承诺费 贷款垫付 一般由牵头行或者代理行首先垫付 2 3 4 财务公司作为银团贷款的代理行 可以充分发挥财务公司熟悉集团资金运行特点的优势 规避 两法一指引 对财务公司资金归集的不利影响 40 28条业务之四 从事同业拆借和信贷资产转让 向人行申请成为银行间同业拆借市场会员 有权从其他会员处 主要是商业银行 短期 不超过7天 拆借不超过资本总额的资金
15、 将自身的信贷资产向其他金融机构转让 以加速信贷资产的流动性 增加融资的渠道和方式 卖断式和回购式 同业拆借 信贷资产转让 41 提供有关国家宏观经济政策 金融法律法规 金融政策趋向等经济 金融信息 对产品市场供求状况 产品开发情况以及市场变化趋势进行专题调查分析与预测 对工程项目进行技术经济论证和投资项目可行性分析 对有关的经济专题进行分析研究 提出研究报告或实施方案 28条业务之五 对成员单位办理财务和融资顾问 信用鉴证及相关的咨询 代理业务 利用自身在资金运用 资产管理等方面的优势 为企业集团或其成员企业提供理财服务 42 28条业务之六 经批准的保险代理业务 保险代理业务是指财务公司接
16、受保险公司委托代其办理保险业务的业务 财务公司可在集团的授权下 集中集团内部的保险业务 实行统一管理 统招统保 从而形成强大优势 增强议价能力 可降低集团整体的保费支出 财务公司从事保险代理一般以代收费业务为主 风险评估 险种选择 方案修改 协助索赔等业务为辅 43 28条业务之七 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资 委托贷款 委托单位提供资金 由财务公司根据委托单位确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回的贷款业务 产品的特点是财务公司只收取手续费 不承担任何时候形式的贷款风险 财务公司作为受托人 还可以办理委托投资 既包括股权投资 也包括有价证券投资等 一般收取0 05 的手续费 44 28条之八 对成员单位提供担保 财务公司对成员单位提供的一般是保证担保方式 即财务公司接受成员单位的申请 向债权人出具书面承诺 当申请人 被保证人 对其债权人不能按合同履行债务时 由财务公司按约定承担履行债务或者承担责任的一种业务 按照 企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法 的规定 财务公司担保额不得高于资本总额 不过 办法 明确指出担保额统计不包括与贸易及交易相关
