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1、1Z101010资金时间价值的计算及应用一、单项选择题1、考虑资金时间价值，两笔资金不能等值的情形是（）。A、金额相等，发生在不相同时点B、金额不等，发生在不同时点C、金额不等，但分别发生在期初和期末D、金额相等，发生在相同时点2、下列关于资金时间价值的说法中，错误的是（）。A、任何资金的闲置，都会损失资金的时间价值B、金额不等，发生在不同时点的两笔资金可以等值C、单利计算没有考虑资金的时间价值D、资金的多少是影响资金时间价值的因素之一3、利率的高低首先取决于（）。A、社会平均利润率B、行业平均利润率C、风险大小D、通货膨胀4、甲某计划存入银行1000万存款，银行给出的利率为5%。“5%”指的
2、是资金时间价值的（）。A、相对值B、绝对值C、平均值D、最低值5、某施工企业年初向银行贷款流动资金100万元，按季计算并支付利息，季度利率2%，则一年支付的利息总和为（）万元。A、8.00B、8.08C、8.24D、8.406、某公司以单利方式一次性借入资金2000万元，借款期限3年，年利率8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为（）万元。A、2160B、2240C、2480D、25197、某企业计划年初投资200万元购置新设备以增加产量。已知设备可使用6年，每年增加产品销售收入60万元，增加经营成本30万元，设备报废时净残值为20万元。对此项投资活动绘制现金流量图，则第6年末的净
3、现金流量可表示为（）。A、向下的现金流量，数额为50万元B、向上的现金流量，数额为30万元C、向上的现金流量，数额为50万元D、向下的现金流量，数额为30万元8、某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为（）万元。A、200（A/P，10%，6）B、200（F/P，10%，6）C、200（A/P，10%，7）D、200（A/F，10%，7）9、下列关于现值P、终值F、年金A、利率i、计息期数n之间关系的描述中，正确的是（）。A、F一定、n相同时，i越高、P越大B、P一定、n相同时，i越高
4、、F越小C、i、n相同时，F与P呈同向变化D、i、n相同时，F与P呈反向变化10、某公司向银行借款，贷款年利率为6%。第一年初借款200万元，每年计息一次；第二年末又借款100万元，每半年计息一次，两笔借款均在第3年末还本付息，则复本利和为（）万元。A、324.54B、331.10C、331.28D、344.2911、张某现存款1000元，年利率为12%，复利按季计息，第2年年末的本利和为（）。A、1240元B、1254元C、1267元D、1305元12、在资金的等值计算中，下列说法正确的是（）。A、P一定，n相同，i越大，A越小B、P一定，n相同，i越大，A越大C、P一定，i相同，n越小，A
5、越小D、P一定，n相同，i越大，F越小13、某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息（）万元。A、12.00B、12.12C、12.55D、12.6814、已知年名义利率为10%，每季度计息1次，复利计息。则年有效利率为（）。A、10.00%B、10.25%C、10.38%D、10.47%15、从现在起每年年末存款1000万元，年利率为12%，复利半年计息一次，第五年年末本利和为（）元。A、5637B、6353C、6398D、1318116、某人每半年内存款1000元，年利率8%，每季度复利一次。下列说法中错误的是（）。A、季度
6、利率为2%B、半年期实际利率为4.04%C、4年末存款金额为1000（F/A,2%,44）D、5年末存款金额为12029元二、多项选择题1、影响资金时间价值的因素有资金（）。A、使用时间B、周转的速度C、数量的多少D、货币种类E、投入和回收的特点2、绘制现金流量图时，需要把握的要素有（）。A、现金流量的大小B、绘制比例C、时间单位D、现金流入或流出E、发生的时点3、关于年有效利率和名义利率的说法，正确的有（）。A、当每年计息周期数大于1时，名义利率大于年有效利率B、年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值C、名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小D、名义利率为r，一年内
7、计息m次，则计息周期利率为rmE、当每年计息周期数等于1时，年有效利率等于名义利率答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 A【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。根据资金时间价值的原理，即使金额相同，因其发生在不同的时间，其价值就不会相同。参见教材P12，或P610。2、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。利息就是资金时间价值的一种重要表现形式，不管是单利还是复利都是考虑了资金的时间价值，只是考虑的方式不同。所以选项C的说法是错误的。参见教材P3。3、【正确答案】 A【答案解析】 本题考查的是利息与利率的概念。利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变
8、动。参见教材P3。4、【正确答案】 A【答案解析】 本题考查的是利息与利率的概念。利率是衡量资金时间价值的相对尺度。参见教材P2。5、【正确答案】 A【答案解析】 本题考查的是利息的计算。1002%4=8（万元）。参见教材P4。6、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是利息的计算。值得注意的是，该题的题干明确指出单利计息。于是，第三年末应当偿还的本利和F32000（18%3）2480（万元）。参见教材P45。7、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是现金流量图的绘制。销售收入60万元、净残值20万元是现金流入，经营成本30万元是现金流出，所以第六年末的净现金流量为：60+20-30=5
9、0万元，正的，所以箭头向上。参见教材P5。8、【正确答案】 A【答案解析】 本题考查的是终值和现值计算。200万为现值，6年等额回收投资并取得收益，则求A。参见教材P10。9、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是终值与现值的计算。F一定、n相同时，i越高、P越小，所以选项A不正确；P一定、n相同时，i越高、F越大，所以选项B不正确；i、n相同时，F与P呈同向变化，所以选项D不正确。参见教材P8。10、【正确答案】 D【答案解析】 本题考查的是终值和现值计算。根据一次支付终值公式以及每年、每半年计息的差异，两笔借款在第3年末应偿还的本利和（F）=200（1+6%）3+100（1+3%）2=
10、344.29（万元）。参见教材P7。11、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是等值计算的应用。F=1000（F/P，12%/4，8）=1267元。参见教材P10。12、【正确答案】 B【答案解析】 本题考查的是等值计算的应用。根据等额资金现值公式（1Z101012-12）或其逆运算，选项B正确。参见教材P10。13、【正确答案】 B【答案解析】 本题考查的是名义利率和有效利率的计算。根据题意已知P=100万元，月利率1%，而且按月复利计息，每季度付息一次，则季度的实际（有效）利率=（1+1%）31=3.03%。于是，一年（四个季度、每个季度付息一次）的利息=1003.03%4=12.12
11、（万元）。参见教材P13。14、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是有效利率的计算。年实际利率（1+10%/4）4-110.38%。参见教材P13。15、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是计息周期小于或（或等于）资金收付周期时的等值计算。每年的实际利率为=（1+12%/2）2-1=12.36%，第五年年末的本利和=1000（F/A，12.36%，5）=6398（万元）。参见教材P14。16、【正确答案】 C【答案解析】 本题考查的是计息周期小于（或等于）资金收付周期时的等值计算。年利率8%，对应的季度利率为8%4=2%。因为每季度计息一次，所以半年期的实际利率为（1+2%）2-1
12、=4.04%。五年末的存款金额为F=1000（F/A,4.04%,25）=12029元。而选项C的错误在于，收付周期为半年，而计算的时候采用的是季度的期数，所以计算是错误的。参见教材P14。二、多项选择题1、【正确答案】 ABCE【答案解析】 本题考查的是资金时间价值的概念。影响资金时间价值的因素有资金的使用时间、资金数量的多少、资金投入和回收的特点、资金周转的速度。参见教材P1P2。2、【正确答案】 ADE【答案解析】 本题考查的是现金流量图的绘制。正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即现金流量的大小（现金流量数额）、方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）。参见
13、教材P56。3、【正确答案】 BE【答案解析】 本题考查的是有效利率的计算。其中，有效利率能够更加准确地反应一年之内，各个计息周期之间的复利计息（B正确）；如果每年计息周期数等于1，则年有效利率等于名义利率（E正确）。参见教材P13。1Z101020技术方案经济效果评价一、单项选择题1、对于技术方案，只进行“绝对经济效果检验”的情况，主要适用于（）。A、不确定性评价B、定性分析C、独立方案评价D、互斥方案评价2、通过投资各方的财务内部收益率，考察投资各方可能获得的收益水平，进而判断技术方案在现行融资条件下的可行性，属于技术方案的（）。A、融资前分析B、事中评价C、融资后分析D、不确定性分析3、
14、经济效果评价按评价方法的性质不同，分类为（）。A、静态和动态分析B、融资前和融资后分析C、定性和定量分析D、确定和不确定性分析4、经济效果评价的步骤有：经济效果分析；编制基本财务报表；熟悉技术方案的基本情况；收集、整理和计算有关基础数据与参数。下列关于经济效果评价程序的步骤顺序正确的是（）。A、B、C、D、5、投资收益率是指投资方案建成投产并达到设计生产能力后一个正常生产年份的（）的比率。A、年净收益额与技术方案投资B、年净收益额与方案固定资产投资C、年销售收入与方案固定资产投资D、年销售收入与方案总投资6、某建设项目建设期3年，生产经营期17年，建设投资5500万元，流动资金500万元，建设期一次第1年初贷款2000万元，年利率9%，贷款期限5年，每年复利息一次，到期一次还本付息，该项目的总投资为（）万元。A、6000 B、6540C、6590D、70777、对于具有常规现金流量的投资方案，下列描述正确的是（）。A、财务净现值一定大于零B、可能存在多个内部收益率C、折现率定的越低，方案被接受的可能性越小D、一定存在内部受益率8、下列关于投资收益率的说法中，正确的是（）。A、投资收
