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1、第一章一、商业银行的功能（一）信用中介：作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资金得到充分利用；续短为长、满足社会对长期资本的需要。 （二）支付中介：使银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源；可节约流通费用、增加生产资本投入（三）金融服务：财务咨询、代理融通、信托租赁、计算机服务、现金管理、网络银行等（四）信用创造：创造信用流通工具和支付手段（五）调节经济：调节资金流向和经济结构（六）风险管理二、商业银行的组织结构1、决策系统：股东大会、各种委员会2、执行系统：董事会、各职能部门3、监督系统：监事会、稽核部门4、管理系统：经理层全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理三、商业银行制度是一个
2、国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 建立商业银行体系的基本原则（一）有利于银行业竞争（二）有利于保护银行体系的安全（三）使银行保持适当的规模四、商业银行体系及主要类型（一）按资本所有权划分：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行、民营银行（二）按业务覆盖地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行（3） 按能否从事证券业务划分：德国式全能银行（证券、保险与股票投资）、英国式全能银行（证券承销、保险）和美国式职能银行（只从事银行业务），全能银行与职能银行是不同的。（4） 按组织形式划分：单元制、分行制、持股公司制按组织形式划分的特点5
3、、 我国商业银行法明确了商业银行经营管理目标是安全性、流动性和效益性。 含义：安全性指银行的资产、收益、信誉、生存条件免遭损失的可靠程度。 流动性是指资产不发生损失条件下及时支付或变现的能力。 盈利性目标就是获取最大限度的利润。盈利是商业银行产生和经营的基本前 提，也是商业银行发展的的内在动力。六、“三性”目标之间的关系及协调关系：安全性是基础和前提，流动性是条件和手段,盈利性是最终目的。安全性与流动性之间呈正相关，盈利性与安全性、流动性之间呈负相关。但三者是可协调的。要求做到：第一，积极组织资金来源，慎重安排资金结构，保持适当比例现金资产；第二，加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少
4、风险损失；第三，树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。第二章一、银行资本的构成（一）资本管理重心(巴塞尔协议)1、核心资本/一级资本/主要资本权益资本：普通股、永久性优先股、资本盈余、留存盈余、储备金等2、附属资本/二级资本/次级资本债务资本：非永久性优先股、资本票据、长期债券、长期借款等。 资本定义资本构成限额与限制1、核心资本（一级资本）(1)普通股实收资本(2)永久性非累积优先股(3)公开储备从核心资本中扣除商誉2、附属资本（二级资本）(1)未公开储备(2)资产重估储备(3)普通准备金(4)带债务性质的资本工具(5)次级长期债务(1)项不超过附
5、属资本的45%(2)项按55%折扣计入(3)项不超过风险资产的1.25%,特殊情况最高可达2%(4)项不得超过核心资本的50%资本来源1、内源资本（1）留存盈余：税后利润的一部分，是所有者权益，其大小取决于银行盈利大小、股息政策和税率等。（2）储备金包括资本准备金、放款损失准备金、证券损失准备金，一般从税前列支。2、外源资本（1）发行普通股：银行最基本、最稳定的资本。构成银行资本的核心部分。（2）优先股兼有股票和债券的性质，是国外大银行常用的外源资本渠道。（3）资本盈余=股东超缴资本+银行资本增值+接受捐赠，是调节银行资本金、制定股利政策的一个重要项目。（4）资本票据：银行票据，定息，5-7年
6、，可转让（5）债务资本是银行补充资本，主要是借款和发行债券。资本充足性是指银行资本数量必须超过保证正常经营的最低限度和资本结构的合理性法定资本充足度对银行经营的影响1、规范商业银行行为，防范金融风险2、接受国际通用标准，平等参与国际竞争3、近使银行创新的筹资方式和改变资本结构4、使银行通过增加表外科目来转移帐面风险5、完善了监管制度，提高了监管水平测定银行资本量的指标1、资本与存款比率2、资本与总资产比率3、资本与风险资产比率测定方法1、分类比率法 根据资产流动性对不同资产规定各自的资本要求比率，即风险权数。银行根据加权平均法求得最低资本量。如，可疑贷款要求有50%资本保障，信用担保贷款要求有
7、5%资本保障。综合分析法（1）银行经营管理水平（2）资产的流动性（3）收益及留存盈余（4）存款结构的潜在变化（5）银行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力表内资产风险权数及测定 1988年巴塞尔协议把资产分为：0%、10%、20%、50%、100%五类。表内风险资产=表内资产额风险权数主要内容：资本构成（核心资本和附属资本）、风险权重（表内项目和表外项目）、资本标准比例等。3、巴塞尔协议的三大支柱：最低资本充足率8%、监督约束和信息披露。巴塞尔协议的实施要求（1）一级资本比率=核心资本/风险资产 4%（2）二级资本比率=附属资本
8、/风险资产 （3）资本充足率=资本/风险资产=一级资本比率+二级资本比率8%（4）核心资本/资本50%（5）附属资本中普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%。 二、资本管理对策分子对策（一）内源资本策略1、内源资本的来源（1）以未分配利润即留存盈余的形式增加资本（2）增加各种准备金（3）股票股息(股利分配以红股形式,增加现金盈余和股本)内源资本筹措策略（1）当银行收益率大于资金边际成本时，多提少分；（2）当资产收益率大于留存盈余成本时，多提；（3）不论收益率升降，都按大体相同的股息率支付；（4）资产流动性高时，增支少提；（5）有巨额债务时，多提；（6）进入市场较易时，少提多分。（二）外源资
9、本策略1、外源资本的来源（1）出售普通股票（2）出售优先股票（3）发行资本票据（4）发行资本性债券（5）出售资产（6）售后回租（7）股票与债券的互换（8）持股公司债券分母对策（一）压缩资产规模，控制资产增量（二）调整资产结构，优化资产质量1、内源资本筹措的优缺点 （1）优点 A、成本较低；B、不会威胁股东权益；C、最经济便捷。 （2）缺点 A、收益必须交税；B、来源受利率和经济条件的影响；C、数量上受银行经营状况的限 制； D、种类上受法规的限制。2、几种外源资本来源的比较 （1）出售普通股票A、优点：不偿还本金、股息和红利不固定、股本可以用于弥补贷款损失、市场性较好、较易以低成本筹资。B、缺
10、点：发行成本比较高、影响股东对银行的控制权、对股东权益产生稀释作用、股息在税后支付资金成本比较高。C、策略：合理制订股票价格、选择EPS最高时增加股票、选择市场利息率最低时增加股票、适当控制优先股的规模、制订基本稳定的股息政策。 （2）出售优先股票A、优点：股息固定，银行可获得杠杆收益；不享有决策投票权，不会削弱原股东对银行的控制力；没有规定赎回条款，不须还本，永久使用；没有盈利时，可以不支付或推迟支付股息，不会给银行带来债务危机；成本比普通股低。B、缺点：股息固定，不利于银行的调节；可转换优先股增大了银行经营中的不确定性；发行过多，会相应降低普通股在资本总量中的比重。 （3）发行资本票据和资
11、本性债券A、优点：银行利率上升时，能带来杠杆效益；投资者不会影响原来股东对银行的控制权；利息可在税前支付，税后资本成本比较低；不必保持存款准备金和参加存款保险，使银行经营成本相对降低B、缺点：发行资本债券有限制性规定；不是永久性的资本；当银行收益率下降时，利息支付仍较高；发行比例过高，承担较大经营风险。提高资本金充足度的措施1、充实核心资本，适当增加附属资本2、减少信用放款，增加担保、抵押放款，提高资金安全性，降低资产的风险权重；3、全面推进企业改革，降低信用风险，提高贷款质量，重建信用基础，以保证银行资本进的完整无缺。第三章一、银行负债的作用是银行开展经营的基础和前题银行保持流动性的手段和实
12、现盈利水平的基础。提高资金资源配置效率构成社会流通中的货币量联系社会各界的主要渠道二、银行负债的构成存款 同业存款 同业拆放 借入款项 发行债券 其他负债负债的基本特点：1、它必须是现实的、优先存在的经济义务；2、它的数量是必须能够用货币来确定的；3、负债只能偿付以后才能消失。三、传统的存款业务 (一)活期存款也称交易账户或支票存款,是银行的主要资金来源。特点：（1）具有货币支付手段和流通手段的职能 （2）具有很强的派生能力（二）定期存款 是银行稳定的资金来源 利润高于活期存款 营业成本较低（三）储蓄存款四、存款工具的创新（一）存款工具的创新原则创新必须符合存款的基本特征和规范坚持效益性原则
13、持续创新 坚持社会性原则（二）具有代表性的存款创新工具简介1.活期存款工具创新2.定期存款工具创新3.储蓄存款工具创新五、积极经营与提高银行存款稳定性的策略（一）银行存款的积极经营策略 对银行来说，存款实质上是一种被动负债。银行要在存款经营中实现预期的目标，就必须变被动负债为积极经营，通过一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占领市场，挖掘和维持可能存款量。 居民储蓄存款 企业存款 （二）提高存款稳定性的策略1.存款稳定性的含义：存款的稳定性，也称存款沉淀率，它是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。3.银行存款的类型易变性存款 准变性存款 稳定性存款银行存款的稳定性（一）银行存款的积极
14、经营策略1、对居民储蓄存款（1）重视利率作用；（2）优质高效服务；（3）储蓄存款工具多样化；（4）广告宣传；（5）合理设置网点2、对企业存款（1）全方位的信用服务；（2）密切与企业的关系；（3）多样化的存款工具；（4）以贷引存；（5）开展中间业务六、存款成本管理（一）存款成本的构成利息成本：银行按约事实上的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。营业成本：也称其他成本或服务成本，指除利息之外的所有开支。资金成本：指为服务客户存款而支付的一切费用，为利息成本和营业成本之和。可用资金成本：也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。可用资金成本=（银行已吸收存款的全部成本+营业成本）/（存款资金-法定存款准备金-超额准备金）相关成本：与增加成本相关的支出，主要包括风险成本和连锁反应成本。七、短期借款的特征和意义(一)短期借款的主要特征时间和金额上的流动性需要明确 流动性的需要相对集中面临较高的利率风险 主要用于临时调剂头寸(二)意义为银行提供了绝大多数非存款资金来源是满足银行周转资金需要的主要手段提高了商业银行的资金管理效率扩大了银行的经营规模,加强了外部的联系和往来
