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1、X商业银行S分行钢贸企业信贷风险管理第3章X商业银行S分行钢贸企业信贷风险管理现实考31 X商业银行S分行简介察x商业银行成立于1988年8月，是我国首批股份制商业银行之一，总行设在福建省福州市，2007年2月5日正式在上海证券交易所挂牌上市，注册资本190亿元。据证券日报2015年2月版记载：截至2014年末，x商业银行总资产突破4万亿元，达到44l万亿元，较年初增长1984；归属于普通股股东每股净资产1286元，较年初增长2261。全年营业收入124834亿元，同比增长1423；实现归属于母公司股东净利润47108亿元，同比增长1431；加权平均净资产收益率保持在2119的较高水平，年末不
2、良贷款率110。目前，x商业银行已在全国各主要城市设立了98家分行、826家分支机构；拥有x商业金融租赁有限责任公司(全资子公司)、X商业国际信托有限公司、X商业基金管理有限公司(控股子公司)；与全球1000多家银行建立了代理行关系；建立了网上银行、电话银行和手机银行。x商业银行市场地位和品牌形象稳步提升，2013年已经成功跻身全球银行50强(英国银行家杂志排名)、世界企业500强(美国财富杂志排名)和全球上市企业200强(美国福布斯杂志排名)行列。x商业银行S分行于1996年3月成立，是X商业银行跨区域设立的首家分行。开业以来，在总行的领导下，S分行深入推进业务经营模式和盈利模式战略转变，致
3、力于为广大客户提供优质高效的金融服务。零售金融、企业金融、金融市场等业务迅猛发展，各项业务在沪上排名均取得突破，在本市银行业具有重要影响力，成就了上海地区的品牌蓝筹。s分行研判内外形势的发展变化，做出前瞻性战略部署，把握大机遇、规避大风险；在上海持续、稳定、健康、迅速的发展浪潮中，根植沃土，志存高远，充分发挥股份制商业银行特有的现代金融功能与活力，为经济建设和社会发展不断做出积极努力。近年来，S分行先后为中国东方航空公司、上海通用汽车有限公司、徐汇滨江开发等大型企业集团提供充沛的资金支持；持续推进绿色金融业务，为棚户区改造、清洁能源替代项目等市政重大项目给予优质的金融服务；创新多款小企业融资产
4、品，开辟绿色通道，服务小微企业发展，助力实体经济减负腾飞；不断丰富理财产品种类，构建惠及大众的金融产品与服务体系，满足不同客户的投资需求，提升为民理财的能力和水平，让广大客户共享金融发展成果。目前，X商业银行S分行正式开启社区银行战略布局，不断探索服务民生的新模式，并入驻中国(上海)自由贸易试验区，支持试验区实体经济发展，推进金融改革创新。截至2014年末，辖内己拥有1家二级分行、1家分行营业部、42家支行、20家社区支行，共计64个营业网点，在上海地区形成了较完善的机构网络。截止至2014年12月31日，分行各项资产总额3356亿元；各项存款余额(含同业存款)1808亿元；当年累计实现利润5
5、3亿元。32 X商业银行S分行信贷风险管理及钢贸企业信贷业务现状321 S分行信贷风险管理现状1s分行风险管理组织架构S分行按照总行对分行风险管理部规范运作的统一要求，设立风险管理部作为基本职能部门，并根据监管要求，设立了风险管理的相关部门：信用审查部、法律合规部。风险管理部职责：牵头组织落实分行辖内全面风险管理工作等。信用审查部职责：根据总分行信贷业务管理办法和信贷政策，开展信用业务的审查工作等。法律合规部职责：负责分行辖内非标准格式保函、资信证明、意向函、承诺书以及各类合同、协议及其他法律性文件审查和合同管理工作等。2s分行企业金融授信业务流程S分行企业金融授信工作指S分行从事的企业金融授
6、信业务的尽职调查、金融服务方案设计与专业评审、风险评审与审批决策、放款与支付、存续期管理等各项授信业务活动。授信相关部门指S分行从事企业金融授信业务的相关部门，主要包括经营机构、经营管理部门、信用审查部、有权审批人、放款中心、风险管理部等。经营机构负责企业金融授信业务的贷前调查，形成调查报告，上报授信业务。经营管理部门负责各条线业务的集中经营、专业管理，对经营机构上报的授信业务进行金融服务方案设计与专业评审。S分行的经营管理部门目前包括企金营销管理部、投资银行部、贸易融资部、汽车金融部、环境金融部。信用审查部负责对上报的授信业务进行风险评审。有权审批人负责对业务进行决策审批，权限按S分行授权管
7、理要求执行，不得越权审批。放款中心(隶属于信用审查部)根据企业金融客户信用项目审批意见通知书实施放款。会计部门负责将贷款资金按合同约定用途划转支付。风险管理部在授信发放后负责授信的存续期管理。本文在前述分析的基础上列出了S分行的企业金融授信业务流程，见图3-1所示。3相关信贷政策和风险管理工具(1)统一授信原则X商业银行S分行通过综合评价客户经营管理、授信风险和信用需求等因素，对单一客户确定最高授信额度，包括表内外传统信贷业务和新兴业务中s分行实质承担客户信用风险的类信贷业务。S分行执行统一授信管理，客户在s分行的全部授信(含低风险业务)合并报批。客户授信遵循“统一授信、区别对待、流程控制、适
8、时调整”的原则，即对单一客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的授信额度以内，按照授权权限统一审批。根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的授信额度，通过对客户授信总量和结构、风险防范措施等进行事前合理安排，通过全流程组织实施，实现对客户信用风险的动态防范和控制，并根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。(2)、授信政策S分行授信政策是在对行业特点、经营模式、发展趋势、国家产业政策进行全面分析基础上，明确授信业务准入标准，从而引导授信业务的正确投向，为业务营销和审查审批提供支持和保障的管理文件。主要分为行业
9、分类管理要求、客户分类管理要求、差异化管理要求。其中行业分类管理要求遵循“比例控制、合理分布、区别对待、适时调整”的原则：比例控制是根据各行业现：状、风险大小等，对信贷资金在行业之间的投入实行行业限额控制：合理部分是指合理分布各区域之间的行业投向，体现优先发展，优化资源配置；区别对待是指从行业维度细分为优先支持类、适度支持类、审慎支持类、限制支持类四类，实施不同的管理要求，有选择、有重点地投入；适时调整是指根据各行业发展情况、国家产业结构调整政策、S分行行业限额管理等，及时对授信政策进行调整。客户分类管理要求是对行业内不同客户，细分为优先合作类、适度合作类、审慎合作类、禁止合作类四类。差异化管
10、理要求是指注重发挥S分行能动性和区域比较优势，充分结合区域资源禀赋、区域政策、市场环境等，对具备显著比较优势的区域特色行业、客户提出差别化准入标准。(3)内部评级管理S分行以历史数据为基础，计算客户的违约可能性(因偿债能力变化而导致)，将客户划分为不同风险等级，主要采用专家判断方法或计量模型方法，视情况也会综合使用上述两种方法。S分行内部评级等级按风险程度高低分为18个等级，其中，“A1C6”17级为“非违约级”，违约概率逐级递增，“D级为“违约级”，违约概率为100。S分行要求经营机构上报信贷业务时，必须先对客户的信用进行评级，并由分行风险管理部审批评定。(4)风险分类管理企业金融类资产风险
11、分类是指本行根据企业金融类资产的风险程度(包括融资人的财务状况、现金流量及其他可能影响还款能力的非财务因素等)，依照监管及本行相关制度和标准，将企业金融类资产划分为不同档次的过程。风险分类结果是企业金融类资产准备金计量的重要依据。s分行将信贷资产共分为五类，主要内容以下表31信贷资产风险五级分类表示意：S分行要求经营机构在上报信贷业务时，先对业务进行风险分类，由信用审查部审查，最终审批人认定。322 S分行的钢贸企业信贷业务现状截至2014年11月末，S分行辖内对公信用余额折合人民币6,703，15243万元，风险敞口1折合人民币5,719，55262万元。其中，按风险分类法口径，关注类贷款余
12、额4221667万元，后三类贷款(次级、可疑、损失)余额67，26683万元。不良率为1。截至2014年11月末，S分行辖内钢贸企业对公信用余额115，47662万元，风险敞口81，25975万元。按风险分类法口径，S分行钢贸企业关注类贷款余额15，5606万元；后三类不良贷款余额36，81059万元。钢贸企业不良贷款余额占分行全体不良贷款余额的55。上图显示：钢贸行业关注类及后三类信用余额己共占总钢贸行业信用总余额的4535，几乎已占领半壁江山。另据统计，2012年至2014年11月末，S分行对钢贸企业违约事件提起诉讼共计50件，涉案合同金额共计96339万元，涉及39家钢贸企业。333 S
13、分行钢贸企业信贷风险成因的特殊性正如上文第二章第三节中对钢贸危机的成因概述，s分行的钢贸企业信贷风险也是由此产生。但联系到S分行，还有其特殊情况。据兰绍清(2014)介绍：由于X商业银行发源于福建，较其他商业银行，与福建钢贸商会有着更深厚的地缘关系。2008年以前，大批福建周宁人汇集于上海钢市，形成了福建钢贸圈。当时，老乡带老乡，周宁人带出了大批老乡在上海做钢贸生意，在钢贸市场租个店面，就可以向银行借到起码500万元的借款，买房买车，令人羡慕。当时，x商业银行正力图在激烈的同业竞争中一展身手，在信贷政策上以攻城拔寨为主，与福建钢贸圈的特殊地缘关系，使x银行S分行在钢贸信贷政策上也表现得更为激进
14、。324 S分行钢贸企业信贷风险特点S分行依据钢贸企业的结算、账期等特点，信贷业务品种主要为流动资金贷款、银行承兑汇票等，期限一般为六个月至一年。担保方式主要为以下几种：1动产质押方式以钢贸企业自身钢材存货为抵押物，通常由专门的监管公司进行监管。2保证方式或是由第三方担保公司进行保证担保，或是采用联保方式，即两家以上钢贸企业彼此保证担保，一方违约，银行将向担保公司或参加联保的其他企业追偿贷款本息。联保方式通常由钢贸企业参与成立商会，由商会中企业互保联保实现。3保兑仓模式银行与钢贸企业、核心企业(通常为大型钢厂)签订合作协议，银行开立以核心企业为受益入的银行承兑汇票，核心企业负责对质押物钢材的监
15、管，钢贸企业逐步支付保证金，核心企业在银行的通知下，依据保证金比例释放钢材给钢贸企业，同时辅以差额退款、连带保证责任等信用增级措施。4厂商银模式该模式类似于保兑仓模式，但对质押物钢材的监管则交由与银行签订了监管协议的仓储公司或物流公司负责。33通过案例分析331案例一介绍1基本情况A公司成立于2009年7月28日，注册资金人民币1000万元，主营业务为钢铁产品的批发贸易，为民营企业，股东为周宁籍。2011年5月3日，S分行同意给予该公司对外基本授信1500万元，授信有效期1年，业务品种为流动资金贷款，其中流贷不超过1500万元，担保方式为：1、由申请人提供钢材质押(逐笔控制模式)，质押物限定为：螺纹钢(全规格)、线材(全规格)、圆钢(全规格)、船卷(全规格)。委托B物流配送有限公司作监管，仓储方为B物流配送有限公司的仓库，质押率控制在70以内。2、由该公司股东及其配偶，以及实际控制人李某、推荐人张某承担个人连带
