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1、县级财政项目支出绩效评价报告 基本药物补助一、项目概况（一）项目单位基本情况: 古田县卫生健康局现有干部14人，是县政府组成部门。单位职责：贯彻执行国家、省、市有关卫生工作的法律、法规、政策、技术规范和卫生标准；拟订并组织实施全县卫生事业发展规划，推进医药卫生体制改革，统筹协调全县卫生资源配置。古田县辖12乡镇，3个街道、社区。279个行政村。2018年，全县总人口43.1734万人，常住人口33.3万人。全县项目实施的基层卫生院（社区卫生服务中心）15个。（二）项目基本情况：为了推进村卫生所实施国家基本药物制度是国家一项重大的制度创新，是缓解群众“看病难、看病贵”问题的有效途径。项目对我县规
2、划设置的177个行政村卫生所全面配备、使用基本药物（含省增补品种），并实行药品零差率销售改革。村卫生所实施基本药物制度的经费补偿主要通过购买服务和政府补助等方式加以解决，将实行药品零差率改革的行政村卫生所确定为新农合定点医疗机构，落实新农合报销政策，其使用的基本药物纳入新农合报销范围，并做到即时结报。建立药品零差率改革政府专项补助，对规划设置、核定审批并实施药品零差率销售改革的行政村卫生所，按每个农业户籍人口7元的标准给予专项补助。二、项目实施基本情况（一）项目组织管理情况1、加强领导,健全机构,确保项目工作顺利开展。2、完善制度,严格考核,促进项目工作规范运行。（二）项目财务管理状况2018
3、年，我县对基本药物补助项目资金按各具体项目工作量及成本等进行测算，严格按照完成的数量、质量及考核结果进行分配。项目经费实行专帐管理，专款专用。年初预拨208.58万元到各相关单位，年终对各实施单位进行综合绩效考核，次年根据考核结果拨付剩余资金。我县按照农业户籍人均7元计算下拔。三、项目绩效分析（一）项目绩效评价工作开展情况：按照县级财政项目支出绩效自评工作的要求，结合我县的实际，组织相关人员根据我县的综合情况选用评价指标和评分标准，认真进行核实和考评。该项目评价方法主要采用成本效益分析法和比较法。绩效评价指标体系是整个财政绩效评价的核心基础和工作依据，可以把绩效概念具体化为可以计量的一系列指标
4、，较为客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。根据宁德市进一步加强村卫生所实施基本药物零差销售改革工作指导意见的通知（宁政办201474号）和古田县进一步加强村卫生所实施基本药物零差销售改革工作指导意见通知（古政办201458）等相关文件精神整个绩效评价体系包括三个一级指标（投入、过程和产出与效益），每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标，这些二级指标有的是具体客观指标，可以用相关的指标数据测算得出，有的是综合性主观指标，需要细化为具体内容来体现，指标体系共设置8个二级指标。每一个二级指标下设27个三级指标，并设置了得分权重和详细的评分标准，根据2018年基本药物补助
5、项目专项经费支出实际情况，对每一个三级指标进行自评打分，然后对各级指标得分进行加总，得到绩效评价总分。指标的具体设置情况如下：“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。例如，项目实施事件与计划时间的差异情况；项目实施事件与计划时间的差异情况、绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性；成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率、财政投入乘数等项目投入情况的指标。“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。重点考核管理制度建立情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。如管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性；管理制度健全性、资金使用合规性、
6、固定资产专人管理情况、固定资产利用率、项目资金安全性；会计信息规范性和完整性。“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量，考核全县覆盖乡镇（街道）数、全县覆盖村所数量、村医在提供服务村所上班时间、补助的户籍人数、覆盖村所村医数；项目效益，保障群众基本用药权益，缓解看病难、看病贵问题、居民对提供药物零差服务的服务态度、方便性、服务质量等的综合满意率评价方法及标准：本次评价采用实地考核调研法、电话询问咨询法。现场勘验、检查、核实的情况：我县针对项目成立的领导小组通过实地调查考核，听取汇报，调阅核实相关资料等方式，对工作成效进行了考核、核实，年度绩效目标总体完成情况良好，项目自评得分90.7分，自评
7、等级优秀（2） 项目绩效目标完成情况项目年度绩效目标共计设置投入、产出、效益3个一级指标，时效目标、成本目标、数量目标、社会效益目标4个二级指标和9个三级指标。（1）1、时效目标 12月前资金全部到位，资金到位及时率达100%,已经达到绩效目标。（2）成本目标。基本药物制度补助经费208.58万元,全部到位，目标值完成比例达100%,已经达到绩效目标；农业户籍人均补助标准绩效目标值7元/人，实际完成值6.07元/人，目标值完成比例87%；由于2018年财政按照2010年我县农村人口统计数据27.92万人（不含城东、城西）预算全县村所实施药品零差率销售补助费用208.58万元，因城东、城西共有农
8、村人口64239，现按照全县34.3479万农业人口平均测算，每人每年按照6.07元予以发放补助费用。（3）数量目标。全县覆盖乡镇（街道）数绩效目标值为14个，实际完成值14个，目标值完成比例100%；全县覆盖村所数量绩效目标值为260个，实际完成值177个，目标值完成比例68%；全县覆盖村医数绩效目标值为260个，实际完成值255个，目标值完成比例98%；村医在提供服务村所上班时间绩效目标值为255个，实际完成值255个，目标值完成比例100%；补助的户籍人数绩效目标值为298000人，实际完成值343479，目标值完成比例115%；由于2018年建设一体化村所177所，村医相应减少，全县覆
9、盖村所数量，全县覆盖村医数，绩效目标未完成绩效目标。（4）社会效益目标。进行基本药物制度补助项目后，由于增加了资金补贴给村医，进行了药品零差销售，使群众获得社会优越感。居民对提供药物零差服务的服务态度、方便性、服务质量等的综合满意度绩效目标值为50%，实际完成值50%，目标值完成比例100%；完成了绩效目标。（三）项目绩效分析：1、投入：（权重为30%，满分30分，得29分）该一级指标项目立项情况下设置有两个三级指标，分别为；时效情况（权重3%）、项目立项（权重12%）；资金落实情况（权重15%）。三个二级指标下设三级指标主要考核项目实施事件与计划时间的差异情况、绩效目标合理性、绩效指标明确性
10、、绩效指标完成率、项目立项规范性、成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率、财政投入乘数等项目投入情况的指标。绩效测算如下：时效情况：满分3分，得3分，项目实际实施月份于计划月份前完成，得3分。项目立项：满分12分，得11分，绩效目标合理性满分3分，得3分，与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配；绩效指标明确性满分3分，得3分，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标完成率满分3分，得2分，对年初制定目标未完成，扣1分；项目立项规范性满分3分，得3分，按照项目立项规范程序完成；资金落实情况：满分15分，得15分，成本控制率“到位率=评价期实际到位资金
11、/年初预算安排资金*100%，到位率100%：满分3分，得3分；资金到位率到位率=100%，满分3分，得3分；到位及时率100%满分3分，得3分；资金使用率100%满分3分，得3分；财政投入乘数满分3分，得3分；综合以上，项目投入情况得29分。2、过程：（权重为30%，满分30分，得25分）业务管理：满分9分，得9分；管理制度健全性，有市、县（市、区）有制定或转发项目管理方案、绩效考核指标、资金管理制度等，满分3分，得3分；制度执行有效性有与相关部门建立协调机制的文件或会议记录。有设立专/兼职管理机构和人员的文件，且专/兼职机构和人员的管理工作记录或资料齐全， 满分3分，得3分；项目质量可控性
12、具有或制定了相应的项目质量要求或标准；采取了必需的控制措施或手段满分3分，得3分； 财务管理：满分15分，得12分；财务管理管理制度健全性满分3分，得2分，项目资金管理办法一项不符合相关财务会计制度的规定。扣1分；资金使用合规性符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估认证。满分3分，得3分；固定资产专人管理情况满分3分，得2分。兼职管理本单位固定资产，扣1分； 固定资产利用率满分3分，得2分，按固定资产利用率比例扣1分；项目资金安全性：符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用等情况。满分3分，得3分。
13、会计信息管理：满分6分，得6分；信息规范性满分3分，得2分。项目相关的会计核算规范有2项不规范，扣1分；信息完整性满分3分，得2分。项目会计核算相关资料欠完整，扣1分。3、产出与效益（权重为40%，满分40分，得36.5分） 产出数量：满分30分，得26.5分；全县乡镇（街道）数14个，覆盖乡镇（街道）数14个，覆盖率100%，满分8分，得8分；全县覆盖村所数量260所，覆盖177个，覆盖率68%，满分6分，得4分。由于2018年新规划一体化村所是177所；村医在提供服务村所上班时间255天，上班时间255天，完成率100%，满分6分，得6分。补助的户籍人数满分7分，得7分。覆盖村所村医数覆盖
14、率98%，满分3分，得1.5分。由于覆盖村所村医数255人。项目效益：满分10分，得10分；保障群众基本用药权益，缓解看病难、看病贵问题满分5分，得5分。保障群众基本用药权益，缓解看病难、看病贵问题缓解率达到50%；居民对提供药物零差服务的服务态度、方便性、服务质量等的综合满意率满分5分，得5分。民对提供药物零差服务态度、方便性、服务质量等的综合满意率50%得满分。 根据三个部分的考察结果，加总获得此次自评总成绩为90.5分。四、项目存在的问题和改进措施（一）项目存在的问题：1、乡村医生老龄化严重，工作量大，人员少，培训工作不足，缺乏工作经验，导致工作欠规范。2、宣传还不够深入，人民群众对基本药物项目知晓率低，不理解、不配合的现象时有发生。3、工作机制尚需健全，强化各级工作职责。 （二）项目改进措施1、积极吸收年轻专业村医，开展项目培训。走出去，引进来。学习好的经验。2、结合各方面的宣传途径，做好基本药物项目的宣传，结合群众喜闻乐见的形式，深入乡村两级。3、健全工作机制，强化工作职责。五、改进绩效管理工作的意见和建议希望今后的绩效工作可以组织培训，使我们的绩效方案更加合理，使专项资金真正发挥实效。9
